出口貿(mào)易結(jié)算方式精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇出口貿(mào)易結(jié)算方式，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

【關(guān)鍵詞】信用證欺詐；形式；防范對(duì)策

1 引言

信用證在本質(zhì)上是銀行有條件保證付款的證書，是現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易中重要的支付工具和融資工具。信用證的產(chǎn)生，本身就是因?yàn)楫惖禺悋?guó)間的貿(mào)易中存在著欺詐的可能性。而作為一種支付工具和融資工具，然而，信用證方式本身并未消除國(guó)際貿(mào)易中欺詐的各種成因，同時(shí)由于信用證交易的復(fù)雜性以及信用證制度本身只關(guān)注單證相符而不去考慮其它因素的特點(diǎn)，導(dǎo)致信用證欺詐的頻繁發(fā)生。信用證欺詐破壞了正常的國(guó)際貿(mào)易秩序，對(duì)世界各國(guó)的對(duì)外貿(mào)易造成了嚴(yán)重的損害。

本文采用理論與實(shí)踐相結(jié)合的方法從信用證欺詐的產(chǎn)生原因入手，通過分析信用證欺詐的各種形式提出了信用證欺詐的一些防范對(duì)策。

2 信用證欺詐的防范中存在的問題

我國(guó)大陸地區(qū)目前還沒有關(guān)于反信用證欺詐的專門立法。刑法中雖然有信用證詐騙罪及附帶民事救濟(jì)問題的規(guī)定，但這對(duì)于實(shí)施欺詐的不法分子來說，恐怕鞭長(zhǎng)莫及。而《刑法》第195條第4款有關(guān)“以其他方法進(jìn)行信用證詐騙的”規(guī)定很不明確，這不僅有違“罪刑法定”原則，容易導(dǎo)致實(shí)踐中對(duì)一般信用證詐騙行為與信用證犯罪行為的認(rèn)定不清，而且增加了法院和其他刑事偵查機(jī)關(guān)干預(yù)信用證機(jī)制運(yùn)作的可能性。

我國(guó)信用證的立法與實(shí)踐中還存在著一定的問題，司法解釋效力不高，內(nèi)容不夠規(guī)范。最高人民法院有關(guān)反信用證欺詐的指導(dǎo)性意見，雖然發(fā)揮了一定的作用，也存在不少問題。比如，《全國(guó)沿海地區(qū)涉外、涉港澳經(jīng)濟(jì)審判工作座談會(huì)紀(jì)要》的局限性和缺陷也是十分明顯的：第一，它不是通過正式立法途徑實(shí)施的，只是一個(gè)司法解釋，立法層次及法律效力很低，這難以保證其得到不折不扣地執(zhí)行。法律效力不高，還存在著做出的判決不被外國(guó)承認(rèn)和執(zhí)行的可能性。第二，缺乏任何認(rèn)定信用證欺詐的具體規(guī)定。第三，由于歷史的局限性，它只提及中國(guó)銀行，因?yàn)楫?dāng)時(shí)只有中國(guó)銀行開辦信用證、外匯結(jié)算業(yè)務(wù)，時(shí)至今日，在我辦理信用證業(yè)務(wù)的銀行己非中國(guó)銀行一家，這一規(guī)定就顯得很不妥當(dāng)。綜上所述，由于我國(guó)信用證法律不完善，各級(jí)法院在審理信用證糾紛中許多不規(guī)范和混亂的做法，不僅在國(guó)內(nèi)，在國(guó)際上都造成了負(fù)面影響，損害了中國(guó)法院的形象。隨著今后國(guó)際貿(mào)易的大幅增加及外國(guó)銀行的進(jìn)入，盡快建立我國(guó)的信用證法律體系，完善信用證欺詐立法已迫在眉睫。

3 信用證欺詐的防范對(duì)策

3.1 進(jìn)口方對(duì)信用證欺詐的防范

3.1.1 慎重選擇貿(mào)易伙伴，深入進(jìn)行資信調(diào)查

防止欺詐的關(guān)鍵是要“知道信任誰，信任到什么程度，應(yīng)在某情況下跟誰打交道”。信用證支付項(xiàng)下，賣方是否按約履行交貨義務(wù)取決于賣方的信譽(yù)。因此，進(jìn)口方對(duì)出口方信譽(yù)進(jìn)行深入縝密地調(diào)查，成為防范信用證欺詐的重要前提。實(shí)踐中，可以通過出口方所在國(guó)的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)等渠道，對(duì)外商資信情況進(jìn)行全面調(diào)查，在調(diào)查的基礎(chǔ)上進(jìn)行評(píng)估，并建立完備的供方檔案，慎重地選擇交易對(duì)象?？傊?，進(jìn)口方在交易前的謹(jǐn)慎行事能有效地防范和減少信用證欺詐的發(fā)生。另外，在信用證中要求出口方提供由進(jìn)口方指定的信譽(yù)卓著的商檢機(jī)構(gòu)出具商檢證明，這是一有效的方法。

3.1.2 訂立合同條款要嚴(yán)謹(jǐn)，并采用有利于己方的信用證方式

進(jìn)口方可采取簽訂嚴(yán)謹(jǐn)詳細(xì)的合同來限制對(duì)方，根據(jù)合同的具體要求對(duì)商業(yè)發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單、質(zhì)檢證書等提出明確而具體的要求，防止出口方針對(duì)漏洞提交不符合合同的單據(jù)而符合信用證的單據(jù)。此外，買方應(yīng)當(dāng)盡量爭(zhēng)取在合同中使用FOB價(jià)格術(shù)語。根據(jù)國(guó)際商會(huì)《2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》的規(guī)定，買方“有責(zé)任自費(fèi)租船并將船名、裝貨地點(diǎn)、時(shí)間給予賣方以充分通知?！绷硗?，簽約后應(yīng)及時(shí)索取提單并鑒別提單信息的真實(shí)性。若遇到假單欺詐的情況，爭(zhēng)取有利時(shí)機(jī)按“信用證欺詐例外原則”啟動(dòng)請(qǐng)求“止付令”程序，以挽回?fù)p失。

3.2 出口方對(duì)信用證欺詐的防范

在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機(jī)會(huì)時(shí)，應(yīng)盡可能通過正式途徑（如參加交易會(huì)或?qū)嵉乜疾欤﹣斫佑|和了解客戶，不要選擇資信不明或資信不好的客戶交易。了解對(duì)手比了解信用證更重要。在訂立合同前，應(yīng)設(shè)法委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查，作出正確的選擇。另外，還要注意開證行的資信狀況，最好選擇世界知名銀行或中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行等銀行或與其有良好行關(guān)系的銀行。以免出現(xiàn)開證行故意找出“不符點(diǎn)”拒付，使買方不付款提貨，造成錢貨兩空的局面，必須時(shí)可要求對(duì)信用證加具保兌。

3.3 銀行的防范

一般而言，銀行信用較之于商業(yè)信用更為可靠，但只有資信好的銀行才有這種可靠的信用。信用證支付的出口商所在國(guó)通知行負(fù)責(zé)審核開證行的資信，通知行應(yīng)協(xié)助信用證貿(mào)易的出口商了解開證行的資信狀況。在實(shí)務(wù)中，如果開證行資信不佳，甚至倒閉，受益人就要蒙受損失。正如國(guó)際銀行安全委員會(huì)（The International Banking Security Association IBSA）在一份報(bào)告中說：“如果一家組織機(jī)構(gòu)脆弱，管理混亂，就很容易成為作案者的目標(biāo)”，信用證欺詐的受害者往往在欺詐發(fā)生后才能找出自己所犯的錯(cuò)誤。如果管理上不出問題，且管理更加規(guī)范、科學(xué)、有效、合理，很多信用證欺詐是不可能成功的。內(nèi)部制度的建立健全，嚴(yán)格按制度、規(guī)定辦事，是防止信用證欺詐的重要措施。

4 結(jié)論

在國(guó)際環(huán)境復(fù)雜的今天，外貿(mào)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多，一些心術(shù)不正的企業(yè)在結(jié)算環(huán)節(jié)想盡辦法不付款以致出現(xiàn)了許多問題。盡管風(fēng)險(xiǎn)存在，但我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)也想方設(shè)法地對(duì)此進(jìn)行防范，在一定程度上也取得較好的成績(jī)。由于目前中國(guó)正處于轉(zhuǎn)型期，許多國(guó)家都利用這一時(shí)期“鉆空子”，讓我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)困難重重。不過，換個(gè)角度想，多解決一次風(fēng)險(xiǎn)問題又能使我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)經(jīng)驗(yàn)、能力都更上一步，也更能提高自身的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。當(dāng)然，在“商場(chǎng)如戰(zhàn)場(chǎng)”的格局中，企業(yè)前進(jìn)的道路是曲折的，對(duì)于潛在的風(fēng)險(xiǎn)外貿(mào)企業(yè)也只能見招拆招。通過不斷的磨練讓我國(guó)外貿(mào)企業(yè)加強(qiáng)國(guó)際間的合作，尋求解決問題的方法，使我國(guó)的經(jīng)濟(jì)與經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)抗衡，同時(shí)，也讓我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)更具競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

參考文獻(xiàn)：

[1]于強(qiáng).UCP600與信用證操作實(shí)務(wù)大全[M].經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)出版社，2007：3-4

篇2

國(guó)際金融危機(jī)的爆發(fā)，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的激烈性，使得我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。國(guó)際結(jié)算是在世界貿(mào)易經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中應(yīng)用而生的，操作較復(fù)雜，所以，各種國(guó)際結(jié)算方式存在許多的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際結(jié)算是指用貨幣清償因有形貿(mào)易和無形貿(mào)易產(chǎn)生國(guó)與國(guó)之間的債權(quán)債務(wù)的經(jīng)濟(jì)行為。國(guó)際結(jié)算方式主要有三種，即匯款、托收和信用證。每種結(jié)算方式都存在一定的潛在風(fēng)險(xiǎn)，如何面對(duì)當(dāng)今形勢(shì)嚴(yán)峻的國(guó)際金融市場(chǎng)，發(fā)展我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的同時(shí)，采取行之有效的方法最大限度地規(guī)避結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，是我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易面臨的具有深刻意義的重要問題。

國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)國(guó)際結(jié)算方式的劃分，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)可分為匯款方式風(fēng)險(xiǎn)、托收方式風(fēng)險(xiǎn)和信用證方式風(fēng)險(xiǎn)。

匯款方式風(fēng)險(xiǎn)。匯款結(jié)算方式是一種簡(jiǎn)單、快捷的結(jié)算方式，是指進(jìn)口商通過銀行將貨款匯到出口商賬戶的方式。從買方匯款時(shí)間來看，可分為現(xiàn)貨后款和先款后貨。在匯款的結(jié)算方式下，銀行只向進(jìn)口商提供服務(wù)不提供付款擔(dān)保，采用先貨后款或先款后貨的方式向出口方支付貨款。先貨后款，即出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到貨后付款的結(jié)算方式，這種結(jié)算方式不利于出口商，因?yàn)槌隹谏桃袚?dān)進(jìn)口商不付款的風(fēng)險(xiǎn)。先款后貨，即進(jìn)口商先將貨款匯給銀行，出口商收到貨款后發(fā)貨給進(jìn)口商的結(jié)算方式，這種結(jié)算方式不利于進(jìn)口商，因?yàn)檫M(jìn)口商要承擔(dān)出口商不按合同規(guī)定運(yùn)送貨物的風(fēng)險(xiǎn)。

托收方式風(fēng)險(xiǎn)。托收結(jié)算方式以進(jìn)口商的商業(yè)信用為基礎(chǔ)，沒有銀行信用的參與，即出口商在規(guī)定日期內(nèi)向進(jìn)口商發(fā)送貨物后，才能收到貨款，進(jìn)口商一般只會(huì)在貨款到期日才付款，所以出口商承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)，主要有：進(jìn)口商自身的各方面原因造成的拒付。進(jìn)口商國(guó)家政策的調(diào)整造成的拒付。貿(mào)易術(shù)語選用不當(dāng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。信用證方式風(fēng)險(xiǎn)。

信用證結(jié)算方式是以銀行的信用為基礎(chǔ)的，出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)降低，但出口商仍要承擔(dān)由于單證不符而造成的開證行拒付或無力支付的風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)為：進(jìn)口商偽造信用證避過通知行直接寄給出口商，騙取出口商發(fā)貨，此時(shí)出口商就要承擔(dān)銀行因單證不符而拒付的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，如果開證行因經(jīng)營(yíng)不善而倒閉造成無力支付信用證款項(xiàng)，此時(shí)，出口商只能憑借合同要求進(jìn)口商付款，承擔(dān)商業(yè)信用的風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范

匯款方式的風(fēng)險(xiǎn)防范。針對(duì)出口商在貨到付款中要承擔(dān)進(jìn)口商的信用帶來的風(fēng)險(xiǎn)，出口商可以從以下方面入手，降低國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)。開展對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查。出口商在與進(jìn)口商簽訂貨到付款的合同時(shí)，必須先對(duì)進(jìn)口商的資信情況作詳細(xì)的調(diào)查，在確定進(jìn)口商具備良好資信的前提下，然后再與之進(jìn)行貨到付款的交易，這樣就可以降低出口商因進(jìn)口商信用低而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。采用銀行保函或福費(fèi)廷等方式轉(zhuǎn)嫁出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。出口商與進(jìn)口商進(jìn)行貨到付款交易時(shí)，可以要求進(jìn)口商開具銀行保函。如果進(jìn)口商到付款日期時(shí)拒付的話，提供給進(jìn)口商銀行保函的開證銀行就要承擔(dān)付款責(zé)任，這樣就將出口商的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行。另外，福費(fèi)廷方式，就是將出口商承擔(dān)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給包買商。

托收方式的風(fēng)險(xiǎn)防范

在托收結(jié)算方式中，進(jìn)口商占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位，所以，在國(guó)際貿(mào)易中，進(jìn)口商比較傾向于愿意接受托收方式的出口商交易。為了降低在托收結(jié)算方式中的風(fēng)險(xiǎn)，保證收款安全，出口商應(yīng)從以下方面入手：加強(qiáng)進(jìn)口商的自信調(diào)查。在交易前，出口商必須先選擇自信較好的進(jìn)口商，即使是多次合作的老客戶，也要經(jīng)常調(diào)查其資信情況。了解進(jìn)口商國(guó)家的銀行對(duì)托收的習(xí)慣做法和規(guī)定。在了解進(jìn)口商國(guó)家的商業(yè)習(xí)慣和正常規(guī)定的前提下，可以避免因違反進(jìn)口商國(guó)家的政策規(guī)定，遭到罰款、貨物沒收帶來的收匯風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)與托收慣例相悖的進(jìn)口商，應(yīng)該選擇即期付款交單的方式進(jìn)行交易，拒絕遠(yuǎn)期付款交單，從而避免進(jìn)口商所處國(guó)家的銀行將遠(yuǎn)期付款交單轉(zhuǎn)為承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)。盡量選用CIF或CIP貿(mào)易術(shù)語完成交易。選用CIF或CIP貿(mào)易術(shù)語后，一方面，出口商可以指定運(yùn)輸公司安排貨物的運(yùn)輸，從而更好地控制貨物的所有權(quán)；另一方面，出口商可以向保險(xiǎn)公司投保，掌握保險(xiǎn)單據(jù)，所以，一旦貨物在運(yùn)輸過程中發(fā)生損失，出口商就可從保險(xiǎn)公司獲得賠償，規(guī)避貨物在運(yùn)輸過程中的風(fēng)險(xiǎn)。

篇3

關(guān)鍵詞:中小企業(yè);出口貿(mào)易;結(jié)算方式

我國(guó)于2001年加入世界貿(mào)易組織后,出口貿(mào)易呈現(xiàn)出高速發(fā)展的良好態(tài)勢(shì),出口總額從2002年的3256億美元增長(zhǎng)到2008年的14285億美元。江蘇省北部五個(gè)地級(jí)市(徐州、淮安、宿遷、鹽城、連云港)作為東部沿海的經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū),出口總額亦從2002年的138234萬美元增長(zhǎng)到2008年的826506萬美元,對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了較明顯的推動(dòng)作用。然而不應(yīng)忽視的是,2008年蘇北五市的出口總額僅占全省的3.47%,與毗鄰的南通、揚(yáng)州等地的差距仍然較大。本地區(qū)出口業(yè)務(wù)的主要不足之處在于專業(yè)外貿(mào)人才缺乏、出口產(chǎn)品附加值較低、經(jīng)營(yíng)手段單一等。這其中,相對(duì)保守的結(jié)算方式和有限的融資品種極大限制了企業(yè)出口業(yè)務(wù)的發(fā)展。

更為緊迫的是,由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)已對(duì)我國(guó)出口貿(mào)易造成較大沖擊,出口企業(yè)普遍遭遇訂單減少、資金周轉(zhuǎn)困難和買家拖欠三大難題。從本地區(qū)來看,2009年前9個(gè)月出口總額僅為628036萬美元,比去年同期下降21.6%。在此背景下,如何創(chuàng)新國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式以加速出口商的資金周轉(zhuǎn)、增強(qiáng)出口商在對(duì)外談判中的議價(jià)能力從而擴(kuò)大本地區(qū)出口,已成為需要出口企業(yè)與商業(yè)銀行共同關(guān)注的一個(gè)重要課題。

一、蘇北中小企業(yè)出口結(jié)算方式應(yīng)用現(xiàn)狀

隨著外貿(mào)經(jīng)營(yíng)體制改革的不斷深入,廣大中小企業(yè)業(yè)已成為蘇北地區(qū)發(fā)展出口貿(mào)易的一支生力軍。本文將以東臺(tái)市內(nèi)的出口企業(yè)為例,分析蘇北地區(qū)出口結(jié)算方式的應(yīng)用現(xiàn)狀,探討現(xiàn)存的不足之處并提出相應(yīng)建議,以推動(dòng)本地區(qū)出口能夠盡快消除金融危機(jī)的不利影響,繼續(xù)保持高速增長(zhǎng)。

地處鹽城境內(nèi)的東臺(tái)市在蘇北五市所轄各區(qū)縣中,外貿(mào)發(fā)展起步較早,增長(zhǎng)較快,歷年出口一直居于前列。2008年東臺(tái)市出口總額為27178萬美元,占鹽城市出口總額的12.9%。因此可以認(rèn)為東臺(tái)市的中小企業(yè)的出口情況在蘇北地區(qū)具有較強(qiáng)的代表性。我們通過問卷調(diào)查、實(shí)地走訪等形式,對(duì)東臺(tái)市近年來的出口情況進(jìn)行了調(diào)研,并對(duì)具有代表性的樣本企業(yè)進(jìn)行了抽樣分析。樣本企業(yè)涉及食品加工、紡織服裝、機(jī)械、五金化工等行業(yè),覆蓋了蘇北地區(qū)的大多數(shù)出口產(chǎn)品。

通過調(diào)研,我們發(fā)現(xiàn)本地區(qū)中小企業(yè)在出口結(jié)算上呈現(xiàn)出以下特點(diǎn):

第一,信用證結(jié)算仍占主要地位。在我們所調(diào)查的22個(gè)企業(yè)中,有9個(gè)企業(yè)的一半以上出口業(yè)務(wù)是通過信用證方式收匯的,這其中包括東臺(tái)市的2個(gè)綜合性外貿(mào)公司和出口量較大的2個(gè)生產(chǎn)企業(yè)。

第二,付款交單的使用呈現(xiàn)出上升趨勢(shì)。在我們2005年所作的調(diào)查中,僅有2家企業(yè)的出口業(yè)務(wù)主要使用付款交單方式,占樣本總量的8%。而在今年的調(diào)查中,我們發(fā)現(xiàn)占樣本總量23%的5家企業(yè)的出口業(yè)務(wù)以付款交單方式為主。

第三,匯款和承兌交單使用較少。在被調(diào)查企業(yè)的2008年出口業(yè)務(wù)中,沒有1家企業(yè)的賒銷或承兌交單占到其出口業(yè)務(wù)的20%以上。而且企業(yè)通常是在發(fā)生交貨延誤等特殊情況時(shí)才會(huì)使用這兩種方式。另外有1家企業(yè)主要是向老客戶供貨,且每筆交易量較小,因此以客戶預(yù)付貨款的方式收匯。

第四,投保出口信用險(xiǎn)的企業(yè)較少。只有7家企業(yè)投保,占樣本總量的32%。

二、蘇北中小企業(yè)出口結(jié)算現(xiàn)狀的成因分析及不利影響

(一)出口企業(yè)對(duì)信用證方式的偏愛既是出于安全收匯的考慮,也是便于融資的需要

信用證結(jié)算方式下,開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任,這就為出口商安全收匯提供了較強(qiáng)的保證作用。20世紀(jì)90年代中期蘇北各市縣外貿(mào)公司陸續(xù)獲得了進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán),但由于之前主要是向省級(jí)外貿(mào)公司供貨而自身外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)不足,出現(xiàn)了一些較嚴(yán)重的逾期賬款問題,甚至導(dǎo)致一些公司破產(chǎn)。因此后來獲得進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)公司在選擇結(jié)算方式時(shí)極為謹(jǐn)慎,在簽訂外銷合同時(shí)寧可在價(jià)格上讓步也堅(jiān)持使用信用證結(jié)算。

信用證以開證行的信用為基礎(chǔ)也導(dǎo)致了本地區(qū)商業(yè)銀行的出口融資長(zhǎng)期以來主要體現(xiàn)為信用證項(xiàng)下的打包放款和押匯,而不太愿意在非證方式下提供融資。安全收匯和便于融資這兩個(gè)因素使得在一般商品的出口業(yè)務(wù)中信用證所占比例極高。

另外,付款交單方式盡管是以商業(yè)信用為基礎(chǔ),但由于托收行和代收行在寄單時(shí)是憑出口商的指令行事,出口商能夠控制物權(quán)憑證。即使進(jìn)口商不提貨,出口商也能將貨物運(yùn)回,不至于落到錢貨兩空的境地。因此在出口競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的形勢(shì)下,付款交單方式,尤其是預(yù)付定金和付款交單相結(jié)合的方式,也得到了一些出口企業(yè)的青睞。

(二)出口企業(yè)不熟悉出口信用保險(xiǎn)和出口保理業(yè)務(wù)限制了其他結(jié)算方式的使用

事實(shí)上,非證結(jié)算方式下的結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)可以通過辦理出口信用保險(xiǎn)或出口保理業(yè)務(wù)而得到控制。出口信用險(xiǎn)承保所有裝運(yùn)后付款的結(jié)算方式下的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn),而出口保理業(yè)務(wù)除了壞賬擔(dān)保和帳款催收外,還兼具融資功能。但如前所述,在22家被調(diào)查企業(yè)中只有7家投保了出口信用險(xiǎn)。未投保的企業(yè)中有2家認(rèn)為保費(fèi)較高,而其余企業(yè)則幾乎不了解出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)。幾乎所有被調(diào)查企業(yè)都不太熟悉出口保理業(yè)務(wù)。

我們?cè)谡{(diào)查中發(fā)現(xiàn),導(dǎo)致出口信用險(xiǎn)和出口保理業(yè)務(wù)使用狀況不理想的原因一是在于相關(guān)業(yè)務(wù)開辦機(jī)構(gòu)的推廣措施還有待改進(jìn),有關(guān)費(fèi)率相對(duì)于出口業(yè)務(wù)稀薄的利潤(rùn)率而言稍許偏高;二是在于出口企業(yè)外銷人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)有待改善,不能主動(dòng)利用信用險(xiǎn)和保理業(yè)務(wù)來管理風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大銷售。

(三)以信用證為主的結(jié)算現(xiàn)狀的不利影響

信用證的過多使用既限制了出口業(yè)務(wù)的發(fā)展,也并未降低居高不下的逾期賬款比例。信用證結(jié)算客觀上存在著手續(xù)繁瑣、進(jìn)口商資金負(fù)擔(dān)較重等缺陷。通過本次調(diào)研,我們發(fā)現(xiàn)在國(guó)際貿(mào)易中買方市場(chǎng)的普遍形成的大背景下,出口企業(yè)由于一味堅(jiān)持信用證結(jié)算,錯(cuò)失了許多商機(jī)。另外一方面,盡管我國(guó)大多數(shù)出口業(yè)務(wù)是通過信用證結(jié)算來完成的,壞賬率及平均賬款拖欠時(shí)間仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國(guó)家。據(jù)調(diào)查,大多數(shù)中國(guó)外貿(mào)企業(yè)的逾期應(yīng)收賬大約為銷售額的5%,而美國(guó)一般外貿(mào)企業(yè)被拖欠應(yīng)收賬或變成壞賬的發(fā)生比例約是銷售額的0.25%-0.5%;我國(guó)外貿(mào)企業(yè)平均賬款拖欠時(shí)間長(zhǎng)達(dá)90余天,而美國(guó)企業(yè)平均賬款拖欠時(shí)間為7天。我們發(fā)現(xiàn)本地區(qū)出口業(yè)務(wù)產(chǎn)生逾期賬款的原因主要在于信用證結(jié)算方式下仍然存在著單證不符、軟條款陷阱、開證行無理拒付等導(dǎo)致出口商無法按時(shí)收匯的因素,另外在全部出口業(yè)務(wù)中占比較小的非證方式下,出口商沒有充分利用保理、出口信用險(xiǎn)等方式來轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)。

三、建議

(一)出口企業(yè)應(yīng)在保證安全收匯的前提下擴(kuò)大非證方式的使用

首先,出口企業(yè)應(yīng)認(rèn)識(shí)到信用證結(jié)算并不是確保安全收匯的唯一途徑。企業(yè)完全可以通過使用多種結(jié)算方式的組合策略(如預(yù)付定金與付款交單相結(jié)合)、投保出口信用險(xiǎn)和敘做出口保理等途徑來管理風(fēng)險(xiǎn)。

其次,辦理出口信用險(xiǎn)或出口保理業(yè)務(wù)看似增加了費(fèi)用,其實(shí)出口企業(yè)藉此可以轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),從而能夠以更加靈活的結(jié)算方式擴(kuò)大出口成交量,增加利潤(rùn)總額。

(二)商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)新金融產(chǎn)品、拓寬出口貿(mào)易融資渠道

融資難一直是阻礙中小出口企業(yè)發(fā)展的一個(gè)突出問題。長(zhǎng)期以來國(guó)有商業(yè)銀行而商業(yè)銀行在提供貿(mào)易融資時(shí)則存在著門檻高、手續(xù)繁瑣、成本高等不足之處。本地區(qū)的出口融資產(chǎn)品主要表現(xiàn)為信用證項(xiàng)下的打包貸款和押匯,出口企業(yè)在非信用證方式下的資金缺口則主要依靠向銀行申請(qǐng)一般性的臨時(shí)流動(dòng)資金貸款和短期流動(dòng)資金貸款來解決。但由于中小出口企業(yè)多集中在勞動(dòng)密集型行業(yè),資產(chǎn)規(guī)模較小,常因缺乏銀行所認(rèn)可的擔(dān)保和抵押而無法獲得貸款。

商業(yè)銀行應(yīng)把握住國(guó)際貿(mào)易融資是具有自償性質(zhì)的商業(yè)貸款這個(gè)特點(diǎn),簡(jiǎn)化融資審批手續(xù),把監(jiān)管的重點(diǎn)從對(duì)申請(qǐng)貿(mào)易融資的出口企業(yè)主體資格要求轉(zhuǎn)移到監(jiān)督出口合同的履行上來,推廣出口發(fā)票貼現(xiàn)、出口保理等業(yè)務(wù)的使用,開發(fā)更多的非證方式下的金融產(chǎn)品,幫助企業(yè)提高非證方式的使用比例,增強(qiáng)企業(yè)在商務(wù)談判中的議價(jià)能力,從而繼續(xù)擴(kuò)大本地區(qū)的出口總量,充分發(fā)揮出口對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極作用。

參考文獻(xiàn):

1、徐勁松.我國(guó)國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)及防范[J].中國(guó)石化,2006(8).

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【關(guān)鍵詞】國(guó)際結(jié)算 結(jié)算方式 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防范

目前我國(guó)最普遍使用的國(guó)際結(jié)算方式有，信用證、托收、匯款、保函、保理等種類。

一、主要國(guó)際結(jié)算方式選擇的分析

1.匯付結(jié)算方式的分析。

顯而易見，“預(yù)付貨款”，即“前T/T”，是一種對(duì)于出口商較為有利的結(jié)算品種。而“后T/T”，即“貨到付款”，則剛好相反，是一種有利于進(jìn)口商，而不利于出口商的結(jié)算方式。當(dāng)前，在進(jìn)、出口貿(mào)易中，還有一種沿用“國(guó)內(nèi)貿(mào)易”的結(jié)算辦法。一般而言，這種貿(mào)易結(jié)算方法，預(yù)付“定金”的數(shù)額的多少，要是買賣雙方的信任程度而定，有相當(dāng)?shù)纳炜s余地。

2.托收結(jié)算方式的分析

國(guó)際貿(mào)易中“托收結(jié)算方式”的優(yōu)點(diǎn)是顯而易見的，手續(xù)迅捷、簡(jiǎn)單。在一般情況下，“即期交單付款”的托收結(jié)算，出口商是有一定的保障的，即，不會(huì)受到“財(cái)貨兩空”的損失。進(jìn)口商只要付了款，或者進(jìn)行了“承兌”，就可以得到代表“貨權(quán)”的單據(jù)。此一做法，相對(duì)于“匯款結(jié)算方式”要安全得多。

但是，“托收結(jié)算方式”對(duì)于出口商來說，就較為不利了。因?yàn)橘u方能否按時(shí)收回貨款，完全取決于進(jìn)口商的信用。

3.信用證結(jié)算方式的分析

“信用證結(jié)算方式”的優(yōu)點(diǎn)是不言而喻的。其主要弱點(diǎn)有：（1）由于信用證結(jié)算方式是一種純粹的“單據(jù)買賣”行為，因而，進(jìn)口商有可能得到與信用證規(guī)定完全相符的單據(jù)，可是，并不一定能得到與單據(jù)條款完全相符的貨物；（2）信用證業(yè)務(wù)中，有可能存在欺詐。（3）出口商在履行信用證條款時(shí)，由于種種原因，造成“單證不符”，導(dǎo)致開證行的拒付；（4）開證行和進(jìn)口商可能無理拒付或無力支付等等。

在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，一筆交易的貨款結(jié)算，可以只使用一種結(jié)算方式（通常如此），也可以根據(jù)需要，例如不同的交易商品，不同的交易對(duì)象，不同的交易做法，將兩種以上的結(jié)算方式結(jié)合使用，或有利于促成交易，活魚利于安全及時(shí)收匯，或有利于妥善處理付匯。

因此，在進(jìn)行國(guó)際結(jié)算方式的選擇上，應(yīng)多加注意：（1）加強(qiáng)客戶資信調(diào)查，建立規(guī)范的客戶資信管理體系。（2）做好出口經(jīng)營(yíng)前的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查。（3）認(rèn)真制訂出口合同條款。（4）適當(dāng)投保出口信用保險(xiǎn)。（5）選擇國(guó)際保理作為結(jié)算方式。（6）健全內(nèi)部信用管理制度等等。

然而，面對(duì)日趨激烈的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，除了選擇結(jié)算方式也成了一種重要的競(jìng)爭(zhēng)手段，每一種結(jié)算方式都有其潛在的風(fēng)險(xiǎn)。而在金融危機(jī)的嚴(yán)峻形勢(shì)下，我國(guó)加大出口結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范顯得尤為重要。

二、國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)防范

托收結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)防范

托收是由出口商開出匯票，委托出口地銀行通過其在進(jìn)口地的聯(lián)行或行向進(jìn)口商收取貨款的結(jié)算方式。由于托收結(jié)算方式是一種商業(yè)信用，其信用保證較差，會(huì)對(duì)進(jìn)出口商主要對(duì)出口商帶來損失。一般來說，承兌交單方式由于其收款安全系數(shù)小，許多企業(yè)都采用付款交單方式。其實(shí)，付款交單也有風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)我們稱之為“國(guó)別習(xí)慣風(fēng)險(xiǎn)”，即有的國(guó)家的商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)“當(dāng)?shù)亓?xí)慣”，強(qiáng)行把付款交單改為承兌交單，尤其是遠(yuǎn)期付款簡(jiǎn)單中，其結(jié)果必然是延期收款中收不到款。而對(duì)其的防范措施有：

（1）注意該對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查，根據(jù)進(jìn)口商的資信能力確定適當(dāng)?shù)氖谛蓬~度和托收方式，并盡可能爭(zhēng)取自己投保險(xiǎn)。（2）在托收委托書中明確指示，如進(jìn)口商全稱和詳細(xì)地址、交單條件、拒付證書及拒付后的貨物處理、指定需要時(shí)的等，以免錢貨兩空。(3)盡量選擇即期付款方式，對(duì)于有些國(guó)家的所謂“當(dāng)?shù)亓?xí)慣”，應(yīng)視情況在托收委托書中注明。

2、信用證結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)防范

信用證是商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)口商的要求，對(duì)出口商開出的承諾在一定條件下保證付款的信用文書。在我國(guó)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中，主要以信用證方式為主，因而在信用證業(yè)務(wù)中問題最多。主要種類有例如：偽造信用證詐騙的風(fēng)險(xiǎn)、出口商偽造單據(jù)中涂改信用證形成的風(fēng)險(xiǎn)、“軟條款信用證風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)內(nèi)企業(yè)以信用證套取打包貸款帶來的風(fēng)險(xiǎn)等等?！倍槍?duì)信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策有：

（1）在出口貿(mào)易結(jié)算中，要審核國(guó)外開證行的資信，尤其對(duì)于那些政治、經(jīng)濟(jì)局勢(shì)不穩(wěn)、外匯管理較嚴(yán)的國(guó)家的開證行，更要謹(jǐn)慎從事。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大的開證行開具的信用證，我國(guó)銀行一般不易做打包放款、亞輝融資業(yè)務(wù)，如果出口商堅(jiān)持融資，可以國(guó)際上知名的大銀行加具保兌。

（2）在出口貿(mào)易結(jié)算中，審核國(guó)外開來的信用證。主要審核其信用證的真實(shí)性、有無撤銷、有效性、一致性、有無過分條款以及是否有“軟條款”的存在，以免到時(shí)使出口企業(yè)錢貨兩空。

（3）在進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算中，我國(guó)進(jìn)口商要謹(jǐn)慎審核國(guó)外出口商的資信。在實(shí)際中，許多詐騙案件都是由于國(guó)外客戶的資信了解不夠所致。

（4）在進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算中，要謹(jǐn)慎合理地制定信用證條款。信用證條款不能與合同矛盾，但可能相互補(bǔ)充。在實(shí)際中，可以在不違合同基本規(guī)定前提下適當(dāng)加若干條款。如何防止國(guó)外出口商以次充優(yōu)，可以再信用條款中規(guī)定對(duì)方出具SGS檢驗(yàn)證書或?qū)Ψ絿?guó)家官方機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)證書，證明內(nèi)容包括貨物品質(zhì)、數(shù)量、包裝等，為了防止出口商短裝貨物，還可以要求對(duì)方出具的檢驗(yàn)方證書。同時(shí)，在收到議付單據(jù)時(shí)，還可請(qǐng)我國(guó)駐外領(lǐng)事館商務(wù)人員或有關(guān)國(guó)際機(jī)構(gòu)人員到起運(yùn)港查詢是否在那一天有該貨船運(yùn)貨出航。

3、票據(jù)結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

票據(jù)時(shí)國(guó)際結(jié)算的重要支付憑證，它包括匯票、本票、支票三種，其中使用最為廣泛的是匯票。目前使用的許多國(guó)際結(jié)算方式都是匯票基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。通過銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)，是國(guó)際貿(mào)易雙方的債權(quán)債務(wù)得以清償。因而票據(jù)就代表金錢。正因?yàn)檫@一點(diǎn)，國(guó)內(nèi)外不法分子把目光盯上票據(jù)做文章，利用假票據(jù)及有關(guān)銀行支付憑證對(duì)我國(guó)進(jìn)行詐騙。對(duì)票據(jù)結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)防范有：

（1）對(duì)于資信不好的客戶交來的票據(jù)要仔細(xì)審核，了解票據(jù)的來源和用途，有疑問的要確認(rèn)后再處理。

（2）對(duì)于票據(jù)表面的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)真審核，如是否簽字、印章是否規(guī)范、金額日期等是否被涂改等。對(duì)于金額較大的票據(jù)要查出票銀行，核實(shí)其真實(shí)性。

（3）企業(yè)在收到國(guó)外票據(jù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)交銀行審驗(yàn)或托收票款。

篇5

關(guān)鍵詞：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)出口貿(mào)易 人民幣結(jié)算 策略

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展和人民幣匯率的穩(wěn)步攀升，人民幣逐漸成為我國(guó)周邊國(guó)家和地區(qū)重視的流通貨幣，這在很大程度上發(fā)揮了人民幣計(jì)劃結(jié)算貨幣的重要作用。自2010年起，我國(guó)GDP總量已經(jīng)躍居世界第二，我國(guó)綜合實(shí)力的提升更為進(jìn)出口貿(mào)易中人民幣結(jié)算提供了堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。2008年，全球金融危機(jī)爆發(fā)后，很多國(guó)家出現(xiàn)流動(dòng)性緊張問題，美元、歐元等主要國(guó)際結(jié)算貨幣匯率的大幅波動(dòng)導(dǎo)致我國(guó)及周邊國(guó)家、地區(qū)進(jìn)出口企業(yè)在使用第三貨幣進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算時(shí)面臨較大的匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，隨著我國(guó)同東盟國(guó)家以及內(nèi)地、港澳地區(qū)貿(mào)易、人員往來、投資等的迅速發(fā)展，以人民幣作為支付手段來合理規(guī)避國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的呼聲越來越高。另外，我國(guó)擁有大量的外匯儲(chǔ)備，隨著美元匯率的不斷降低，我國(guó)外匯儲(chǔ)備將會(huì)出現(xiàn)大幅縮水，面對(duì)這種形勢(shì)，人民幣實(shí)現(xiàn)國(guó)際化的趨勢(shì)更加明顯。而邁開人民幣國(guó)際化發(fā)展第一步就是要實(shí)現(xiàn)人民幣的進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算。這是加快人民幣國(guó)家化發(fā)展進(jìn)程、維護(hù)人民幣國(guó)際地位、推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行大發(fā)展、提高我國(guó)在國(guó)際金融貨幣體系中的話語權(quán)的重要保障。雖然我國(guó)已經(jīng)逐步推行了人民幣結(jié)算，但是，人民幣在進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算中仍存在一定的失衡現(xiàn)象，這并不利于進(jìn)出口貿(mào)易人民幣結(jié)算的發(fā)展。因此，必須對(duì)我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易中人民幣結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳盡研究，深挖隱含其中的真正原因，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，這對(duì)促進(jìn)我國(guó)人民幣國(guó)際化發(fā)展有著重要意義。

一、進(jìn)出口貿(mào)易人民幣結(jié)算相關(guān)概念解析

（一）進(jìn)出口貿(mào)易人民幣結(jié)算的基本內(nèi)涵

進(jìn)出口貿(mào)易人民幣結(jié)算主要是指我國(guó)企業(yè)同國(guó)外企業(yè)之間發(fā)生業(yè)務(wù)往來時(shí)，以人民幣的形式計(jì)價(jià)進(jìn)行進(jìn)出口貿(mào)易的對(duì)外結(jié)算，銀行為其提供的利用人民幣作為結(jié)算貨幣的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)。此時(shí)，人民幣將在國(guó)際貿(mào)易中充當(dāng)計(jì)價(jià)、結(jié)算的貨幣職能。

（二）進(jìn)出口貿(mào)易人民幣結(jié)算的重要意義

進(jìn)出口進(jìn)行人民幣結(jié)算是2009年7月開始的，并逐漸收受各地方政府、商業(yè)銀行、企業(yè)的普遍歡迎。這對(duì)促進(jìn)我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)展有著積極的作用。進(jìn)出口貿(mào)易人民幣結(jié)算方式有利于幫助現(xiàn)代企業(yè)合理規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)、降低交易成本、對(duì)促進(jìn)企業(yè)貿(mào)易投資的便利有著積極的作用；有利于促進(jìn)我國(guó)與周邊國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易關(guān)系、保持穩(wěn)定的外貿(mào)增長(zhǎng)；有利于促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)的進(jìn)一步完善和發(fā)展，提升我國(guó)在國(guó)際市場(chǎng)上的金融資源的配置能力；有助于我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的全面拓展，全面提升商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力；有助于幫助我國(guó)企業(yè)抵御外部環(huán)境變化的沖擊，提升我國(guó)在國(guó)際金融體系中的地位和話語權(quán)。值得提醒的是：人民幣結(jié)算貨幣的選擇并不是由我國(guó)單方面決定的，因此，國(guó)際上已經(jīng)形成了一定的基本定律，我們必須嚴(yán)格遵守國(guó)際定律才會(huì)進(jìn)一步推進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易人民幣結(jié)算的發(fā)展進(jìn)程。

二、進(jìn)出口貿(mào)易人民幣結(jié)算方式存在的風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）容易造成進(jìn)出口企業(yè)計(jì)價(jià)能力的降低

在我國(guó)從事進(jìn)出口貿(mào)易的企業(yè)中，如果采用人民幣進(jìn)行結(jié)算，那么人民幣計(jì)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)也是存在的，即：人民幣計(jì)價(jià)能力的高低。目前，縱觀我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)的現(xiàn)狀，我國(guó)大部分進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上的定價(jià)能力偏低，特別是在一些大宗商品的交易上，我國(guó)很多企業(yè)甚至并不具備定價(jià)能力。例如：有的進(jìn)出口貿(mào)易中，很多外國(guó)企業(yè)在接受了人民幣的貨款后通常會(huì)按照當(dāng)天的匯率將其折算成美元，國(guó)外企業(yè)在進(jìn)行貿(mào)易交易時(shí)就可以采用美元的交易方式進(jìn)行?？梢姡嗣駧旁谶M(jìn)出口貿(mào)易中并未充分發(fā)揮其獨(dú)立的計(jì)價(jià)功能，這在很大程度上增加了人民幣結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

（二）存在境外交易中人民幣匯率波動(dòng)幅度較大的風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)中，在對(duì)計(jì)價(jià)貨幣進(jìn)行選擇中，考慮最多的就是匯率的變動(dòng)情況和穩(wěn)定程度。目前，由于進(jìn)出口貿(mào)易中人民幣結(jié)算方式還尚未形成一定的規(guī)模，并且人民幣匯率的波動(dòng)程度也在提高。由于人民幣在全球經(jīng)濟(jì)中的不斷升值，進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)一定會(huì)持有一些人民幣，但是，如果一旦人民幣出現(xiàn)貶值的情況，那么企業(yè)的盈利就會(huì)受到影響。可見，人民幣匯率的大幅度波動(dòng)將會(huì)導(dǎo)致我國(guó)同周邊國(guó)家貿(mào)易環(huán)境的惡化，從而造成進(jìn)出口貿(mào)易人民幣結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的增加。

（三）境外人民幣來源少帶來的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

目前，我國(guó)境外人民幣的主要來源包括：進(jìn)出口貿(mào)易人民幣結(jié)算資金、內(nèi)地居民的境外人民幣消費(fèi)、中央銀行的貨幣互換的人民幣資金等。但是，由于我國(guó)境外人民幣流通量、金額都比較少，大多數(shù)情況下在境外的人民幣處于供不應(yīng)求的失衡狀態(tài)中。因此，境外企業(yè)要想獲得一定的人民幣并不是一件容易的事。另外，再加之我國(guó)境外還尚未形成完善的人民幣買賣市場(chǎng)，人民幣還不屬于自由兌換的貨幣，因此，在進(jìn)出口貿(mào)易中采用人民幣結(jié)算的方式存在自由流動(dòng)性差的問題。很多進(jìn)出口企業(yè)都在熱切盼望人民幣的升值，但是，這并不是任何企業(yè)能夠左右的。因此，在進(jìn)出口貿(mào)易中采用人民幣結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)還較多。

（四）境外人民幣持有企業(yè)存在的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

在進(jìn)出口貿(mào)易中，企業(yè)信譽(yù)的好壞是決定企業(yè)外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。國(guó)際上對(duì)于通用的可以自由兌換的貨幣風(fēng)險(xiǎn)有很多參照的標(biāo)準(zhǔn)和案例來執(zhí)行，但是，對(duì)于人民幣結(jié)算而言，很多信用證貿(mào)易在很多國(guó)家的中小銀行中難以開展。例如：如果我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)很難說服客戶接受這種付款方式，如果我方企業(yè)堅(jiān)持以人民幣進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算，而對(duì)方企業(yè)又很難找到以人民幣作為貿(mào)易貨幣開信用證時(shí)，就很容易產(chǎn)生潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

四、進(jìn)出口貿(mào)易人民幣結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避

如前所述，由于進(jìn)出口貿(mào)易中以人民幣作為結(jié)算方式存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)出口企業(yè)及國(guó)家必須根據(jù)實(shí)際情況采取一定的措施、制定一定的政策來有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。做到從根本上降低風(fēng)險(xiǎn)，從而保證我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)的健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。

（一）加強(qiáng)對(duì)人民幣的監(jiān)管力度，努力提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力

防范風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)就是進(jìn)行必要的監(jiān)管。因此，加強(qiáng)對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的力度顯得尤為重要。為了進(jìn)一步促進(jìn)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展、實(shí)現(xiàn)人民幣國(guó)際化的發(fā)展趨勢(shì)、為企業(yè)的投資提供便利條件，必須加強(qiáng)對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易的人民幣結(jié)算的監(jiān)管力度。這就要求我國(guó)的金融監(jiān)管部門必須建立合理、高效、科學(xué)、規(guī)范的監(jiān)管體系，減少進(jìn)出口貿(mào)易人民幣結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。例如：建立完善的人民幣進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算流通監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制、加強(qiáng)對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易真實(shí)性的檢查力度等。

（二）建立完善的人民幣境外運(yùn)作機(jī)制

完善的人民幣境外運(yùn)作機(jī)制是擴(kuò)大人民幣回流的主要方式和渠道。進(jìn)出口貿(mào)易中以人民幣結(jié)算為主要方式存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，其中的主要因素之一就是在境外的人民幣使用量較少，因此，必須加快人民幣境外的使用量、擴(kuò)大人民幣境外的使用范圍，促進(jìn)境內(nèi)的人民幣循環(huán)力度的加快，這將在很大程度上推動(dòng)人民幣結(jié)算的發(fā)展。我國(guó)政府可以建設(shè)人民幣資金回流通道，放寬對(duì)人民幣的管理措施，開放外匯市場(chǎng)，有力推動(dòng)人民幣國(guó)際化循環(huán)的進(jìn)程。例如：在國(guó)際中建立股票市場(chǎng)，引進(jìn)同我國(guó)貿(mào)易關(guān)系較為密切的周邊國(guó)家的企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣計(jì)價(jià)股票，從而進(jìn)一步提升人民幣在區(qū)域內(nèi)的影響力和接受力。

（三）進(jìn)一步完善人民幣支付清算系統(tǒng)

目前，由于我國(guó)有限的條件，進(jìn)出口貿(mào)易人民幣支付清算系統(tǒng)在服務(wù)效率、服務(wù)范圍等方面還存在問題，因此，必須通過切實(shí)有效的措施提高人民幣結(jié)算清算系統(tǒng)的管理水平、技術(shù)水平，增強(qiáng)各子系統(tǒng)之間的契合度，在不斷拓寬支付清算業(yè)務(wù)服務(wù)范圍的同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)銀行系統(tǒng)清算的渠道。另外，應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、不同業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行人民幣結(jié)算時(shí)應(yīng)采用不同的清算渠道。例如：適當(dāng)擴(kuò)展人民幣清算系統(tǒng)的開放時(shí)間，突破8小時(shí)大額支付系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間。

（四）努力提升我國(guó)綜合實(shí)力，全面促進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展

要想切實(shí)提高進(jìn)出口貿(mào)易人民幣結(jié)算的適用范圍和接受程度，避免結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，就必須盡快提升我國(guó)的綜合國(guó)力。例如：促進(jìn)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)力的發(fā)展、加快我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與升級(jí)、提升產(chǎn)品的質(zhì)量、幫助企業(yè)掌握核心技術(shù)；要加強(qiáng)與發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來，為推進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易人民幣結(jié)算的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

（五）盡快提升進(jìn)出口企業(yè)的人民幣定價(jià)能力

一直以來，我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)的定價(jià)能力受到我國(guó)商品結(jié)構(gòu)等因素的制約和影響。在我國(guó)的進(jìn)出口商品結(jié)構(gòu)中，存在大宗商品比例較高的現(xiàn)狀，但是這些大宗商品的定價(jià)基本是以美元的形式進(jìn)行的。這就造成人民幣很難推動(dòng)美元在國(guó)際貿(mào)易中的霸主地位。另外，我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)的定價(jià)能力還受到我國(guó)加工貿(mào)易的影響，這對(duì)于境外企業(yè)而言，進(jìn)出和出口采用同一種貨幣計(jì)價(jià)將幫助企業(yè)有效地規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生?？梢?，人民幣還是無法觸動(dòng)美元的地位。因此，必須不斷提升我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)的定價(jià)能力，采取有效措施抑制大宗商品的進(jìn)出口貿(mào)易，或者降低我國(guó)進(jìn)出進(jìn)口加工貿(mào)易的比重，從而實(shí)現(xiàn)用人民幣計(jì)價(jià)的最終目標(biāo)。

總之，隨著我國(guó)綜合國(guó)力的提升和我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的不斷發(fā)展，我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易人民幣結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)在短期內(nèi)還將繼續(xù)存在。因此，管理者必須根據(jù)實(shí)際情況提出相應(yīng)的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施，全面促進(jìn)人民幣在進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算中的發(fā)展，推動(dòng)人民幣國(guó)際化的進(jìn)程。

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