參加托管的理由精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫(xiě)作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇參加托管的理由，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

    市勞動(dòng)局提出的《關(guān)于再就業(yè)服務(wù)中心規(guī)范運(yùn)作若干意見(jiàn)》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)批轉(zhuǎn)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹落實(shí)。

    關(guān)于再就業(yè)服務(wù)中心規(guī)范運(yùn)作若干意見(jiàn)

    （寧波市勞動(dòng)局  一九九八年七月三十日）

    根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件精神，結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)就各級(jí)再就業(yè)服務(wù)中心的設(shè)置、運(yùn)行等有關(guān)問(wèn)題提出如下意見(jiàn)：

    一、再就業(yè)服務(wù)中心的設(shè)置及托管范圍再就業(yè)服務(wù)中心是隸屬于主辦單位，并受企業(yè)委托，對(duì)進(jìn)入再就業(yè)服務(wù)中心的下崗職工進(jìn)行托管和分流安置工作的服務(wù)機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)上接受當(dāng)?shù)卦倬蜆I(yè)工程領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“各級(jí)再就業(yè)辦”）指導(dǎo)。

    各企業(yè)主管部門(mén)（控股集團(tuán)公司，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“行業(yè)”）都要建立再就業(yè)服務(wù)中心；凡職工人數(shù)100人及以上且下崗職工占本企業(yè)職工人數(shù)10％及以上，或下崗職工人數(shù)達(dá)到20人及以上的企業(yè)，都要建立再就業(yè)工作站，其他有下崗職工的企業(yè)，也可以建立再就業(yè)工作站（含類(lèi)似機(jī)構(gòu)）或指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作，業(yè)務(wù)上受行業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心指導(dǎo)。

    進(jìn)入再就業(yè)服務(wù)中心或工作站的人員，重點(diǎn)是實(shí)行勞動(dòng)合同制之前（即1984年6月30日前）參加工作的國(guó)有、城鎮(zhèn)縣以上集體企業(yè)的下崗職工，包括上述范圍內(nèi)破產(chǎn)、被兼并企業(yè)中經(jīng)分流后確實(shí)難以安置的職工和其他需要進(jìn)入再就業(yè)服務(wù)中心或工作站的下崗職工。1984年7月1日以后參加工作的人員，合同期滿(mǎn)的應(yīng)終止勞動(dòng)關(guān)系，合同期未滿(mǎn)的可按規(guī)定解除勞動(dòng)關(guān)系，少數(shù)合同期未滿(mǎn)而又無(wú)法解除勞動(dòng)關(guān)系的，也要安排進(jìn)入再就業(yè)服務(wù)中心或工作站。

    二、再就業(yè)服務(wù)中心和工作站（以下簡(jiǎn)稱(chēng)服務(wù)中心、站）的職責(zé)服務(wù)中心（站）的主要職責(zé)是：發(fā)放下崗職工基本生活費(fèi)，繳納個(gè)人和單位應(yīng)繳的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)等費(fèi)用，組織技能培訓(xùn)，開(kāi)展生產(chǎn)自救、勞務(wù)輸出和提供就業(yè)指導(dǎo)、職介服務(wù)。

    服務(wù)中心（站）要為下崗職工建立檔案，健全各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對(duì)下崗職工的擇業(yè)觀念教育，與各類(lèi)就業(yè)管理服務(wù)機(jī)構(gòu)、培訓(xùn)學(xué)校保持聯(lián)系，為下崗職工提供有效的再就業(yè)服務(wù)。要準(zhǔn)確填報(bào)和及時(shí)報(bào)送各類(lèi)再就業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，開(kāi)設(shè)托管經(jīng)費(fèi)存款專(zhuān)戶(hù)，堅(jiān)持專(zhuān)款專(zhuān)用，并按時(shí)填報(bào)有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。

    三、勞動(dòng)關(guān)系處理凡進(jìn)入服務(wù)中心（站）的下崗職工，企業(yè)應(yīng)與其協(xié)商變更勞動(dòng)合同有關(guān)內(nèi)容，然后由服務(wù)中心（站）分別與企業(yè)簽訂委托協(xié)議，與下崗職工簽訂相關(guān)協(xié)議。經(jīng)協(xié)商就變更勞動(dòng)合同有關(guān)內(nèi)容未能達(dá)成一致意見(jiàn)的，企業(yè)可依法解除勞動(dòng)關(guān)系。協(xié)議要明確下崗職工在中心（站）的期限和期間的各方責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)。下崗職工進(jìn)入服務(wù)中心（站）的期限根據(jù)實(shí)際情況確定，但一般不超過(guò)3年。

    下崗職工進(jìn)入服務(wù)中心（站）后，其勞動(dòng)關(guān)系仍在原企業(yè)。期間經(jīng)服務(wù)中心（站）介紹到其他用人單位就業(yè)并與之建立勞動(dòng)合同關(guān)系的，服務(wù)中心（站）應(yīng)解除與其簽訂的協(xié)議，原企業(yè)與其解除勞動(dòng)合同，由新的用人單位按有關(guān)規(guī)定辦理流動(dòng)手續(xù)。

    下崗職工在服務(wù)中心（站）期間無(wú)正當(dāng)理由三次不參加服務(wù)中心（站）組織的轉(zhuǎn)崗轉(zhuǎn)業(yè)培訓(xùn)，或經(jīng)培訓(xùn)合格后三次無(wú)正當(dāng)理由不接受服務(wù)中心（站）介紹合適就業(yè)崗位的，服務(wù)中心（站）可與其解除協(xié)議，退回原企業(yè)，由原企業(yè)與其解除勞動(dòng)關(guān)系。

    進(jìn)入服務(wù)中心（站）的下崗職工，期間勞動(dòng)合同到期的，可按規(guī)定終止其勞動(dòng)關(guān)系；下崗職工按協(xié)議確定的期限期滿(mǎn)后仍未就業(yè)的，除協(xié)議另有約定外，服務(wù)中心（站）應(yīng)與其終止協(xié)議關(guān)系，企業(yè)與其解除勞動(dòng)關(guān)系，符合條件的，可按規(guī)定享受失業(yè)救濟(jì)待遇和城市居民最低生活保障金。

    四、服務(wù)中心（站）的經(jīng)費(fèi)服務(wù)中心（站）用于保障下崗職工基本生活和繳納社會(huì)保險(xiǎn)的費(fèi)用（下稱(chēng)托管經(jīng)費(fèi)）來(lái)源：盈利企業(yè)原則上全部由企業(yè)承擔(dān)；非盈利的國(guó)有、市屬城鎮(zhèn)縣以上集體企業(yè)原則上采取企業(yè)承擔(dān)1／3，財(cái)政預(yù)算安排1／3，社會(huì)籌集（包括從失業(yè)保險(xiǎn)基金調(diào)劑）1／3的辦法解決；各縣（市）、區(qū)屬的城鎮(zhèn)縣以上集體企業(yè)，原則上由企業(yè)和企業(yè)主管部門(mén)承擔(dān)，確有困難的企業(yè)和部門(mén)，可提出申請(qǐng)，采取由社會(huì)籌集調(diào)劑一點(diǎn)，財(cái)政扶持一點(diǎn)等途徑解決，具體辦法由各縣（市）、區(qū)自定。

    根據(jù)上述籌資原則，由各服務(wù)中心（站）按實(shí)際進(jìn)入的下崗職工人數(shù)，向各級(jí)勞動(dòng)部門(mén)提出用款申請(qǐng)，經(jīng)各級(jí)勞動(dòng)、財(cái)政部門(mén)審核，在企業(yè)自身承擔(dān)的1／3資金分年度到位的基礎(chǔ)上，勞動(dòng)、財(cái)政部門(mén)分期核撥各自應(yīng)承擔(dān)部分的經(jīng)費(fèi)，保證服務(wù)中心（站）用款需要。關(guān)于改制企業(yè)中1984年6月30日前參加工作，距法定退休年齡不足五年（即截止2002年12月31日前應(yīng)退休）的下崗職工的托管經(jīng)費(fèi)，按《關(guān)于對(duì)部分企業(yè)下崗職工實(shí)行全托管若干意見(jiàn)》執(zhí)行。

    服務(wù)中心（站）的管理費(fèi)用及工作人員的工資、福利等，原則上由企業(yè)（行業(yè)）自行解決。行業(yè)服務(wù)中心的管理經(jīng)費(fèi)確有不足的，可由行業(yè)服務(wù)中心提出申請(qǐng)，主管部門(mén)簽署意見(jiàn)，報(bào)各級(jí)再就業(yè)辦審核，經(jīng)各級(jí)再就業(yè)工程領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，予以適當(dāng)補(bǔ)助。補(bǔ)助資金從各級(jí)再就業(yè)工程專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中列支。

    五、服務(wù)中心（站）的帳戶(hù)票據(jù)處理服務(wù)中心（站）接收下崗職工后，憑各級(jí)再就業(yè)辦的批文和其主管部門(mén)同意開(kāi)戶(hù)的證明，經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)后，可到有關(guān)商業(yè)銀行開(kāi)立專(zhuān)戶(hù)。

    服務(wù)中心（站）財(cái)務(wù)往來(lái)票據(jù)，由各級(jí)再就業(yè)辦向同級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)，根據(jù)需要核發(fā)給服務(wù)中心（站），限于服務(wù)中心（站）用于下崗職工的托管經(jīng)費(fèi)往來(lái)業(yè)務(wù)。各再就業(yè)工作站要按規(guī)定定期向行業(yè)服務(wù)中心報(bào)送托管經(jīng)費(fèi)的使用管理情況，由行業(yè)服務(wù)中心匯總后，一并報(bào)送各級(jí)再就業(yè)辦。

    行業(yè)服務(wù)中心要向各級(jí)社保機(jī)構(gòu)、就業(yè)管理服務(wù)機(jī)構(gòu)，分別申請(qǐng)?jiān)O(shè)立養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)專(zhuān)戶(hù)，統(tǒng)一結(jié)算、代繳下崗職工的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。各企業(yè)再就業(yè)工作站仍按原渠道繳納下崗職工的上述費(fèi)用。

    六、稅費(fèi)政策

    （一）服務(wù)中心（站）免繳有關(guān)稅費(fèi)。

    （二）企業(yè)（行業(yè)）及其服務(wù)中心（站）為分流安置下崗職工而興辦的生產(chǎn)自救性組織（包括從事社區(qū)、家政服務(wù)組織），需按有關(guān)規(guī)定申領(lǐng)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照。凡吸納下崗職工占從業(yè)人員60％及以上的，填報(bào)由市勞動(dòng)部門(mén)統(tǒng)一制發(fā)的《寧波市生產(chǎn)自救性組織認(rèn)定表》，提交從業(yè)人員花名冊(cè)、《寧波市企業(yè)職工下崗證》等有關(guān)證件，經(jīng)當(dāng)?shù)貏趧?dòng)、財(cái)稅部門(mén)核準(zhǔn)后，自開(kāi)業(yè)起的3年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅、所得稅及各種行政性收費(fèi)；吸納下崗職工占從業(yè)人員50％及以上不滿(mǎn)60％的，經(jīng)認(rèn)定核準(zhǔn)后，免征上述稅費(fèi)2年。上述生產(chǎn)自救性組織，其水、電、房租費(fèi)，經(jīng)主管部門(mén)審核同意，按工業(yè)類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)收取；驗(yàn)訖登記時(shí)，工商、稅務(wù)、衛(wèi)生、醫(yī)管、民政、公安等部門(mén)要根據(jù)各自職責(zé)，予以簡(jiǎn)化服務(wù)手續(xù)等方面的支持。

    七、統(tǒng)計(jì)報(bào)表處理下崗職工進(jìn)入服務(wù)中心（站）后，其勞動(dòng)工資等報(bào)表的統(tǒng)計(jì)上報(bào)及統(tǒng)計(jì)口徑仍分別由原企業(yè)按規(guī)定統(tǒng)計(jì)上報(bào)。服務(wù)中心（站）只負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)和上報(bào)各級(jí)再就業(yè)辦要求掌握的有關(guān)情況。

篇2

文化路一小不僅僅是這樣說(shuō)的，也是這樣做的，自文化路一小托管金橋?qū)W校以來(lái)，攜手共進(jìn)，一路同行。

目前，在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，文化路一小托管金橋?qū)W校項(xiàng)目工程，穩(wěn)步推進(jìn)，其中，金水區(qū)教體局投資85萬(wàn)元為金橋?qū)W校配備語(yǔ)音教室1個(gè)、計(jì)算機(jī)教室1個(gè)、完整的閱覽室1個(gè)、單斗升降式課桌椅360套、講桌24套及體音美教學(xué)設(shè)備等。2011年、2012年秋季通過(guò)強(qiáng)校托管項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)學(xué)位增量180個(gè)，2011年、2012年秋季金橋?qū)W校一年級(jí)新生招生均新增學(xué)位420個(gè)，超額完成任務(wù)。

師資交流 共同進(jìn)步

文化路一小在前期教師交流的基礎(chǔ)上，調(diào)派青年干部李智到金橋?qū)W校任職，幫助金橋?qū)W校進(jìn)行校園改擴(kuò)建工程，發(fā)揮了重要作用。還針對(duì)金橋?qū)W校教學(xué)經(jīng)驗(yàn)少的現(xiàn)狀，抽調(diào)富有教學(xué)經(jīng)驗(yàn)的省級(jí)、區(qū)級(jí)優(yōu)質(zhì)課獲得者等學(xué)科優(yōu)秀教師到金橋?qū)W校任教，并結(jié)合金水區(qū)教師交流活動(dòng)，助力金橋?qū)W校干部及師資隊(duì)伍的發(fā)展。

同時(shí)，金橋?qū)W校的青年骨干教師趙婕也到文化路一小任教，學(xué)習(xí)先進(jìn)的教學(xué)和班級(jí)管理經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)過(guò)近一個(gè)學(xué)期的學(xué)習(xí)，趙婕老師進(jìn)步迅速，在金水區(qū)第十一屆教師教學(xué)基本功比賽中，從學(xué)區(qū)中脫穎而出，參加了全區(qū)的決賽；文化路一小青年教師課堂教學(xué)希望杯得主、金水區(qū)十大名師、省級(jí)優(yōu)秀教師王琳琳老師到金橋?qū)W校任教以后，在2011年秋季全區(qū)的中層干部競(jìng)聘活動(dòng)中脫穎而出，被聘為緯五路第二小學(xué)的教導(dǎo)副主任。

兩校之間的教師交流活動(dòng)，使教師們不再閉門(mén)造車(chē)，大家的眼界得以開(kāi)闊，視野也得以擴(kuò)展。

深入挖潛 內(nèi)涵發(fā)展

課堂展示搭平臺(tái)。每學(xué)期，兩校教學(xué)管理小組都會(huì)組織安排兩校間的展示課、觀摩課等活動(dòng)。文化路一小在組織“道德課堂教學(xué)展示”活動(dòng)和“課堂教學(xué)文化培訓(xùn)”及展示匯報(bào)活動(dòng)中，均邀請(qǐng)金橋?qū)W校的老師參與，共同研討課堂中存在的問(wèn)題，研究課堂文化。

教學(xué)比賽促交流。文化路一小利用基本功比賽和各種教學(xué)評(píng)比活動(dòng)，為老師提供交流的平臺(tái)。2011年9月～11月，文化路一小體育教師王冉和金橋?qū)W校體育教師李龍，因要參加河南省體育教師基本功比賽，兩校體育教師每周至少三次在文化路一小進(jìn)行集中培訓(xùn)，最終兩位老師分別取得了河南省體育教師基本功第一名、第二名的優(yōu)異成績(jī)，又入選河南省代表隊(duì)，最終取得全國(guó)比賽團(tuán)體二等獎(jiǎng)的好成績(jī)。他們共同參加教師教學(xué)基本功培訓(xùn)，迎接金水區(qū)第十一屆教師教學(xué)基本功比賽，真正體現(xiàn)“攜手互助，共同發(fā)展”。

優(yōu)勢(shì)學(xué)科共發(fā)展。體育學(xué)科是兩校的優(yōu)勢(shì)學(xué)科，為使優(yōu)勢(shì)學(xué)科更突出，文化路一小專(zhuān)門(mén)派出富有活力與闖勁的青年教師劉旭坤到金橋?qū)W校任教，他將文化路一小先進(jìn)的大課間管理和實(shí)施經(jīng)驗(yàn)帶到金橋?qū)W校，幫助金橋?qū)W校編排自己的大課間活動(dòng)。金橋?qū)W校的大課間活動(dòng)因其獨(dú)特的編排方式，充滿(mǎn)朝氣與活力的動(dòng)作，多次接待全國(guó)、省、市各地的參觀團(tuán)來(lái)觀摩學(xué)習(xí)。

在此期間，金橋?qū)W校體育教師和文化路一小的教師共同參與到聽(tīng)課、教研活動(dòng)中，收獲頗豐。

資源共享 提升品質(zhì)

集中培訓(xùn)。依托省、市、區(qū)組織的學(xué)科培訓(xùn)活動(dòng)，組織兩校各學(xué)科教師共同教研，切磋提高；實(shí)施教育科研成果共享，從更高層次上提升學(xué)校的教育質(zhì)量。

篇3

第一條為了規(guī)范全國(guó)社會(huì)保障基金投資運(yùn)作行為，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱(chēng)全國(guó)社會(huì)保障基金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)社保基金)是指全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)理事會(huì))負(fù)責(zé)管理的由國(guó)有股減持劃入資金及股權(quán)資產(chǎn)、中央財(cái)政撥入資金、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會(huì)保障基金。

第三條社保基金投資運(yùn)作的基本原則是，在保證基金資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性的前提下，實(shí)現(xiàn)基金資產(chǎn)的增值。

第四條社保基金資產(chǎn)是獨(dú)立于理事會(huì)、社保基金投資管理人、社保基金托管人的資產(chǎn)。

第五條財(cái)政部會(huì)同勞動(dòng)和社會(huì)保障部擬訂社保基金管理運(yùn)作的有關(guān)政策，對(duì)社保基金的投資運(yùn)作和托管情況進(jìn)行監(jiān)督。

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì))和中國(guó)人民銀行按照各自的職權(quán)對(duì)社保基金投資管理人和托管人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。

第二章理事會(huì)

第六條理事會(huì)負(fù)責(zé)管理社保基金，履行以下職責(zé)：

(一)制定社保基金的投資經(jīng)營(yíng)策略并組織實(shí)施。

(二)選擇并委托社保基金投資管理人、托管人對(duì)社保基金資產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作和托管；對(duì)投資運(yùn)作和托管情況進(jìn)行檢查。

(三)負(fù)責(zé)社保基金的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算，編制定期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，起草財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

(四)定期向社會(huì)公布社保基金資產(chǎn)、收益、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)狀況。

第七條理事會(huì)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本辦法。對(duì)理事會(huì)的違法違規(guī)行為按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。

第三章社保基金投資管理人

第八條本辦法所稱(chēng)社保基金投資管理人是指依照本辦法第十條規(guī)定取得社保基金投資管理業(yè)務(wù)資格、根據(jù)合同受托運(yùn)作和管理社保基金的專(zhuān)業(yè)性投資管理機(jī)構(gòu)。

第九條申請(qǐng)辦理社保基金投資管理業(yè)務(wù)應(yīng)具備以下條件：

(一)在中國(guó)注冊(cè)，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)具有基金管理業(yè)務(wù)資格的基金管理公司及國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他專(zhuān)業(yè)性投資管理機(jī)構(gòu)。

(二)基金管理公司實(shí)收資本不少于5000萬(wàn)元人民幣，在任何時(shí)候都維持不少于5000萬(wàn)元人民幣的凈資產(chǎn)。其他專(zhuān)業(yè)性投資管理機(jī)構(gòu)需具備的最低資本規(guī)模另行規(guī)定。

(三)具有2年以上的在中國(guó)境內(nèi)從事證券投資管理業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，且管理審慎，信譽(yù)較高。具有規(guī)范的國(guó)際運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)的機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)時(shí)間可不受此款的限制。

(四)最近3年沒(méi)有重大的違規(guī)行為。

(五)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)。

(六)有與從事社保基金投資管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專(zhuān)業(yè)投資人員。

(七)具有完整有效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，內(nèi)設(shè)獨(dú)立的監(jiān)察稽核部門(mén)，并配備足夠數(shù)量的稱(chēng)職的專(zhuān)業(yè)人員。

第十條社保基金投資管理人由理事會(huì)確定。申請(qǐng)社保基金投資管理業(yè)務(wù)，需向理事會(huì)提交申請(qǐng)書(shū)以及由中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的申請(qǐng)人是否滿(mǎn)足本辦法第九條規(guī)定的基本條件的意見(jiàn)。理事會(huì)成立包括足夠數(shù)量的獨(dú)立人士參加的專(zhuān)家評(píng)審委員會(huì)，參照公開(kāi)招標(biāo)的原則對(duì)具備條件的社保基金投資管理業(yè)務(wù)申請(qǐng)人進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審委員會(huì)經(jīng)投票提出社保基金投資管理人建議名單，報(bào)理事會(huì)確定。評(píng)審辦法由理事會(huì)制定。評(píng)審辦法及評(píng)審結(jié)果報(bào)財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

第十一條社保基金投資管理人履行下列職責(zé)：

(一)按照投資管理政策及社保基金委托資產(chǎn)管理合同，管理并運(yùn)用社保基金資產(chǎn)進(jìn)行投資。

(二)建立社保基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

(三)完整保存社保基金委托資產(chǎn)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告15年以上。

(四)編制社保基金委托資產(chǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，出具社保基金委托資產(chǎn)投資運(yùn)作報(bào)告。

(五)保存社保基金投資記錄15年以上。

(六)社保基金委托資產(chǎn)管理合同規(guī)定的其他職責(zé)。

第十二條有下列情形之一的，社保基金投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向理事會(huì)報(bào)告：

(一)社保基金資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值大幅度波動(dòng)。

(二)社保基金投資管理人減資、合并、分立、解散、依法被撤銷(xiāo)、決定申請(qǐng)破產(chǎn)或被申請(qǐng)破產(chǎn)。

(三)社保基金投資管理人涉及重大訴訟或者仲裁。

(四)社保基金投資管理人的董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員發(fā)生重大變動(dòng)。

(五)有可能使社保基金委托資產(chǎn)的價(jià)值受到重大影響的其他事項(xiàng)。

(六)委托資產(chǎn)管理合同規(guī)定的其他報(bào)告事項(xiàng)。

第十三條社保基金投資管理人應(yīng)適應(yīng)社保基金管理的要求，建立、健全相關(guān)內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

第十四條有下列情形之一的，社保基金投資管理人必須退任：

(一)社保基金投資管理人解散、依法被撤銷(xiāo)、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)。

(二)理事會(huì)有充分理由認(rèn)為更換社保基金投資管理人符合社保基金利益。

(三)托管人有充分理由認(rèn)為更換社保基金投資管理人符合社保基金利益并征得理事會(huì)同意。

(四)財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部或中國(guó)證監(jiān)會(huì)有充分理由認(rèn)為社保基金投資管理人不能繼續(xù)履行委托資產(chǎn)管理職責(zé)。

(五)社保基金委托資產(chǎn)管理合同規(guī)定的其他情形。

第十五條當(dāng)社保基金投資管理人更換或退任時(shí)，理事會(huì)必須盡快委任新投資管理人，并報(bào)財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；新任投資管理人確定并履行職責(zé)后，原任投資管理人方可退任。

第十六條禁止社保基金投資管理人從事下列活動(dòng)：

(一)以社保基金的名義使用不屬于社保基金名下的資金從事投資活動(dòng)，或以他人的名義使用屬于社保基金名下的資金從事投資活動(dòng)。

(二)不公平地對(duì)待社保基金賬戶(hù)的資產(chǎn)。

(三)挪用社保基金的委托資產(chǎn)。

(四)從事可能使社保基金委托資產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資。

(五)用社保基金委托資產(chǎn)從事信用交易。

(六)法律、法規(guī)和社保基金委托資產(chǎn)管理合同規(guī)定禁止從事的其他活動(dòng)。

第四章社保基金托管人

第十七條本辦法所稱(chēng)社保基金托管人是指按照本辦法第十九條規(guī)定取得社保基金托管業(yè)務(wù)資格、根據(jù)合同安全保管社保基金資產(chǎn)的商業(yè)銀行。

第十八條申請(qǐng)辦理社保基金托管業(yè)務(wù)應(yīng)具備以下條件：

(一)設(shè)有專(zhuān)門(mén)的基金托管部。

(二)實(shí)收資本不少于80億元。

(三)有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專(zhuān)職人員。

(四)具備安全保管基金全部資產(chǎn)的條件。

(五)具備安全、高效的清算、交割能力。

第十九條社保基金托管人由理事會(huì)確定。申請(qǐng)社保基金托管業(yè)務(wù)，需向理事會(huì)提交申請(qǐng)書(shū)以及由中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)其從事社保基金托管業(yè)務(wù)的證明。理事會(huì)按照招標(biāo)原則評(píng)選社保基金托管人，評(píng)選辦法及評(píng)選結(jié)果報(bào)財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部、中國(guó)人民銀行備案。理事會(huì)應(yīng)逐步創(chuàng)造條件采用招標(biāo)方式確定社保基金托管人。

第二十條社保基金托管人履行下列職責(zé)：

(一)盡職保管社保基金的托管資產(chǎn)。

(二)執(zhí)行社保基金投資管理人的投資指令，并負(fù)責(zé)辦理社保基金名下的資金結(jié)算。

(三)監(jiān)督社保基金投資管理人的投資運(yùn)作。發(fā)現(xiàn)社保基金投資管理人的投資指令違法違規(guī)的，向理事會(huì)報(bào)告。

(四)完整保存社保基金會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證和年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告15年以上。

(五)社保基金托管合同規(guī)定的其他職責(zé)。

第二十一條社保基金托管人應(yīng)適應(yīng)社保基金托管的要求，建立、健全相關(guān)內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

第二十二條有下列情形之一的，社保基金托管人必須退任：

(一)社保基金托管人解散、依法被撤銷(xiāo)、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)。

(二)理事會(huì)有充分理由認(rèn)為社保基金托管人應(yīng)當(dāng)退任。

(三)財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部或中國(guó)人民銀行有充分理由認(rèn)為托管人不能繼續(xù)履行社保基金托管職責(zé)。

(四)社保基金托管合同規(guī)定的其他情形。

第二十三條當(dāng)社保基金托管人更換或退任時(shí)，理事會(huì)必須盡快委任新的托管人，并報(bào)財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部、中國(guó)人民銀行備案；新任托管人確定并履行職責(zé)后，原任托管人方可退任。

第二十四條禁止社保基金托管人從事下列活動(dòng)：

(一)將其托管的社保基金資產(chǎn)與托管的其他資產(chǎn)混合管理。

(二)托管的社保基金資產(chǎn)與其自有資產(chǎn)混合管理。

(三)挪用其托管的社保基金資產(chǎn)。

(四)有關(guān)法律法規(guī)禁止從事的其他活動(dòng)。

第五章社保基金的投資

第二十五條社保基金投資的范圍限于銀行存款、買(mǎi)賣(mài)國(guó)債和其他具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級(jí)在投資級(jí)以上的企業(yè)債、金融債等有價(jià)證券。

理事會(huì)直接運(yùn)作的社保基金的投資范圍限于銀行存款、在一級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，其他投資需委托社保基金投資管理人管理和運(yùn)作并委托社保基金托管人托管。

第二十六條社保基金投資管理人與社保基金托管人須在人事、財(cái)務(wù)和資產(chǎn)上相互獨(dú)立，其高級(jí)管理人員不得在對(duì)方兼任任何職務(wù)。

第二十七條理事會(huì)持有的國(guó)債在二級(jí)市場(chǎng)的交易，需委托符合本辦法第九條規(guī)定的專(zhuān)業(yè)性投資管理機(jī)構(gòu)辦理。

第二十八條劃入社保基金的貨幣資產(chǎn)的投資，按成本計(jì)算，應(yīng)符合下列規(guī)定：

(一)銀行存款和國(guó)債投資的比例不得低于50%。其中，銀行存款的比例不得低于10%。在一家銀行的存款不得高于社保基金銀行存款總額的50%。

(二)企業(yè)債、金融債投資的比例不得高于10%。

(三)證券投資基金、股票投資的比例不得高于40%。

第二十九條單個(gè)投資管理人管理的社保基金資產(chǎn)投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金，不得超過(guò)該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5%；按成本計(jì)算，不得超過(guò)其管理的社保基金資產(chǎn)總值的10%。

投資管理人管理的社保基金資產(chǎn)投資于自己管理的基金須經(jīng)理事會(huì)認(rèn)可。

第三十條委托單個(gè)社保基金投資管理人進(jìn)行管理的資產(chǎn)，不得超過(guò)年度社保基金委托資產(chǎn)總值的20%。

第三十一條社保基金建立的初始階段，減持國(guó)有股所獲資金以外的中央預(yù)算撥款僅限投資于銀行存款和國(guó)債。條件成熟時(shí)由財(cái)政部會(huì)同勞動(dòng)和社會(huì)保障部商理事會(huì)報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后，改按本辦法第二十八條所規(guī)定比例進(jìn)行投資。

第三十二條劃入社保基金的股權(quán)資產(chǎn)納入社保基金統(tǒng)一核算，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。股權(quán)資產(chǎn)變現(xiàn)后的投資比例按本辦法第二十八條的規(guī)定執(zhí)行。

第三十三條根據(jù)金融市場(chǎng)的變化和社保基金投資運(yùn)作的情況，財(cái)政部會(huì)同勞動(dòng)和社會(huì)保障部商有關(guān)部門(mén)適時(shí)報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院對(duì)第二十八條所規(guī)定的社保基金投資比例進(jìn)行調(diào)整。

第三十四條經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，理事會(huì)可按照有關(guān)規(guī)定，與商業(yè)銀行辦理協(xié)議存款。

第六章社保基金委托投資管理合同和托管合同

第三十五條理事會(huì)與社保基金投資管理人必須簽訂委托資產(chǎn)管理合同，對(duì)雙方的權(quán)利義務(wù)、委托資產(chǎn)管理方式、投資范圍、收益分配等內(nèi)容作出規(guī)定，并報(bào)財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

社保基金委托資產(chǎn)管理合同到期或中止時(shí)，相關(guān)事宜的處理辦法另行制定。

第三十六條理事會(huì)與社保基金托管人必須簽訂社保基金委托資產(chǎn)托管合同，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)，并報(bào)財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行備案。

社保基金委托資產(chǎn)托管合同到期或中止時(shí)，相關(guān)事宜的處理辦法另行制定。

第七章社保基金投資的收益分配和費(fèi)用

第三十七條社保基金凈收益全額納入社保基金，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定分配使用和投資。

第三十八條社保基金投資管理人提取的委托資產(chǎn)管理手續(xù)費(fèi)的年費(fèi)率不高于社保基金委托資產(chǎn)凈值的1.5%。

理事會(huì)可在委托資產(chǎn)管理合同中規(guī)定對(duì)社保基金投資管理人的業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)措施。具體方案由財(cái)政部會(huì)同勞動(dòng)和社會(huì)保障部批準(zhǔn)。

第三十九條社保基金托管人提取的托管費(fèi)年費(fèi)率不高于社保基金托管資產(chǎn)凈值的0.25%。

第四十條社保基金投資管理人按當(dāng)年收取的社保基金委托資產(chǎn)管理手續(xù)費(fèi)的20%，提取社保基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專(zhuān)項(xiàng)用于彌補(bǔ)社保基金投資的虧損。社保基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金在托管銀行專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)，余額達(dá)到社保基金委托管理資產(chǎn)凈值的10%時(shí)可不再提取。

理事會(huì)按社保基金凈收益的20%提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專(zhuān)項(xiàng)用于彌補(bǔ)社保基金投資發(fā)生重大虧損時(shí)社保基金投資管理人所提管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不足以彌補(bǔ)的虧損。一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額達(dá)到社保基金資產(chǎn)凈值的20%時(shí)可不再提取。

第八章社保基金投資的賬戶(hù)和財(cái)務(wù)管理

第四十一條社保基金投資管理人的社保基金委托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)必須與該管理人的其他業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)、賬戶(hù)上分開(kāi)，不得混合操作和核算。

第四十二條社保基金托管人必須為社保基金開(kāi)設(shè)獨(dú)立的證券賬戶(hù)和資金賬戶(hù)。

第四十三條社保基金與理事會(huì)單位財(cái)務(wù)分別建賬，分別核算。

第四十四條社保基金投資管理人和托管人應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行日常會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表，定期就社保基金的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制等進(jìn)行核對(duì)。

第九章報(bào)告制度

第四十五條理事會(huì)、社保基金投資管理人、社保基金托管人應(yīng)當(dāng)按照本辦法的要求報(bào)告社保基金投資運(yùn)作的情況，保證報(bào)告內(nèi)容沒(méi)有虛假、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第四十六條理事會(huì)的信息披露和報(bào)告應(yīng)符合以下要求：

(一)每年一次向社會(huì)公布社保基金資產(chǎn)、收益、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)狀況。

(二)每季度一次向財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部提交社保基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資管理報(bào)告。

(三)單個(gè)社保基金委托資產(chǎn)管理合同到期后，向財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部提交經(jīng)具備證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的報(bào)告，對(duì)社保基金委托資產(chǎn)的投資情況作出說(shuō)明。

(四)社保基金發(fā)生重大事件，立即報(bào)告財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部，并編制臨時(shí)報(bào)告書(shū)，經(jīng)核準(zhǔn)后予以公告。

第四十七條社保基金投資管理人應(yīng)按社保基金委托資產(chǎn)管理合同及理事會(huì)的要求定期和不定期向理事會(huì)提供社保基金委托資產(chǎn)投資運(yùn)作報(bào)告。

第四十八條社保基金托管人應(yīng)按托管合同和理事會(huì)要求定期和不定期向理事會(huì)提供社保基金托管資產(chǎn)報(bào)告，并對(duì)第四十七條社保基金投資管理人編制的報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容復(fù)核，向理事會(huì)出具書(shū)面復(fù)核意見(jiàn)。

第十章罰則

第四十九條社保基金投資管理人違反本辦法第十二條規(guī)定，不及時(shí)或者未向理事會(huì)報(bào)告該條所列情形之一的，責(zé)令改正，給予警告，并處5萬(wàn)元以下的罰款。

第五十條社保基金投資管理人或者托管人有本辦法第十六條和第二十四條所列行為之一的應(yīng)退任，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒(méi)有違法所得的，處50萬(wàn)元以下的罰款。

第五十一條社保基金投資管理人違反本辦法第二十五條規(guī)定，超出范圍進(jìn)行投資的應(yīng)退任，并處以50萬(wàn)元以下的罰款。

第五十二條社保基金投資管理人和托管人違反本辦法第二十六條規(guī)定的，責(zé)令限期改正，并給予警告，逾期不改的應(yīng)退任。

第五十三條社保基金投資管理人違反本辦法第二十九條規(guī)定，責(zé)令限期改正，給予警告，并處10萬(wàn)元以下罰款，逾期不改的應(yīng)退任。

第五十四條社保基金投資管理人違反本辦法第四十七條規(guī)定，托管人違反本辦法第四十八條規(guī)定，未能按照要求提供報(bào)告的，責(zé)令限期改正，給予警告，并處5萬(wàn)元以下的罰款，逾期不改的應(yīng)退任。

第五十五條社保基金投資管理人或者托管人營(yíng)私舞弊，違規(guī)操作，不履行其委托資產(chǎn)管理或托管職責(zé)的，或者嚴(yán)重失職，造成社保基金經(jīng)營(yíng)不善或重大損失的，除依法給予處罰外，予以更換或退任。

篇4

目錄應(yīng)列明各個(gè)具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁(yè)碼。

基金契約正文

一、前言

(一)載明訂立基金契約的目的、依據(jù)和原則。例如；

1．訂立基金契約的目的是保護(hù)基金投資者合法權(quán)益、明確基金契約當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)、規(guī)范基金運(yùn)作；

2．訂立基金契約的依據(jù)是《暫行辦法》及其他有關(guān)規(guī)定；

3．訂立基金契約的原則是平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)投資者合法權(quán)益。

(二)說(shuō)明基金由發(fā)起人依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定發(fā)起設(shè)立。

說(shuō)明中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金設(shè)立的批準(zhǔn)，并不表明其對(duì)基金的價(jià)值和收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或保證，也不表明基金沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。

說(shuō)明基金管理人依照誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。

(三)說(shuō)明基金契約的當(dāng)事人按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)。

(四)說(shuō)明基金投資者自取得依基金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表明其對(duì)基金契約的承認(rèn)和接受，并按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)。

二、基金契約當(dāng)事人

列明基金契約當(dāng)事人的主要情況。例如，名稱(chēng)、住所、法定代表人、成立時(shí)間、批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)、組織形式、實(shí)收資本、存續(xù)期間等。

(一)基金發(fā)起人

(二)基金管理人

(三)基金托管人

三、基金的基本情況

(一)基金名稱(chēng)(基金全稱(chēng))

(二)基金類(lèi)型(例如契約型開(kāi)放式，契約型封閉式)

(三)基金單位發(fā)行總份額

(四)基金單位每份面值和發(fā)行價(jià)格

基金單位每份面值為人民幣1元。

(五)基金存續(xù)期限

自基金成立之日至基金終止之日。

四、基金單位的發(fā)行

說(shuō)明任何與基金單位發(fā)行有關(guān)的當(dāng)事人不得預(yù)留和提前發(fā)售基金單位。

(一)基金單位的發(fā)行時(shí)間、發(fā)行方式(例如上網(wǎng)發(fā)行)、發(fā)行對(duì)象。

(二)基金單位每份發(fā)行價(jià)格××元，其中每份面值為1元、發(fā)行費(fèi)用為××元。

(三)基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的份額

(四)基金單位的認(rèn)購(gòu)和持有限額

訂明封閉式基金投資者認(rèn)購(gòu)和持有的數(shù)額限制(例如：認(rèn)購(gòu)數(shù)額為1000份的倍數(shù)；最低數(shù)額、最高數(shù)額)；開(kāi)放式基金投資者首次認(rèn)購(gòu)和持有的數(shù)額限制。

五、基金的成立和交易安排

(一)基金成立的條件

說(shuō)明基金成立的條件，并說(shuō)明基金成立前，投資者的認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)只能存入商業(yè)銀行，不得動(dòng)用。

(二)基金不能成立時(shí)已募集資金的處理方式

(三)基金成立后的交易安排

如為封閉式基金，說(shuō)明其成立后可以根據(jù)《暫行辦法》的規(guī)定申請(qǐng)上市及擬上市的證券交易所、擬上市時(shí)間。

如為開(kāi)放式基金，訂明其成立后申購(gòu)與贖回的下列事項(xiàng)：

1．申購(gòu)和贖回場(chǎng)所：列明申購(gòu)和贖回場(chǎng)所。

2．申購(gòu)和贖回開(kāi)始日：說(shuō)明自基金成立××日起開(kāi)始申購(gòu)和贖回。

3．申購(gòu)和贖回申請(qǐng)方式：說(shuō)明基金持有人向基金管理人或其指定的機(jī)構(gòu)提出申購(gòu)或贖回申請(qǐng)的方式，例如，書(shū)面申請(qǐng)。

4．申購(gòu)和贖回申請(qǐng)的確認(rèn)：例如，說(shuō)明基金管理人或其指定的機(jī)構(gòu)應(yīng)以收到申購(gòu)或贖回申請(qǐng)的當(dāng)天作為申購(gòu)或贖回申請(qǐng)日。

5．申購(gòu)和贖回?cái)?shù)額：訂明有關(guān)基金申購(gòu)、贖回的數(shù)額約定(例如：基金申購(gòu)、贖回的最低數(shù)額；申購(gòu)、贖回?cái)?shù)額為1000份的倍數(shù))。說(shuō)明基金持有人可將其持有的全部或部分基金單位贖回。

6．申購(gòu)和贖回價(jià)格：例如，說(shuō)明以申購(gòu)申請(qǐng)日的前一日或贖回申請(qǐng)日的后一日基金單位每份凈資產(chǎn)價(jià)值為基礎(chǔ)計(jì)算每份基金單位的申購(gòu)或贖回價(jià)。

7．申購(gòu)和贖回款項(xiàng)支付：訂明申購(gòu)和贖回款項(xiàng)的支付方式及贖回款項(xiàng)的支付期限，并說(shuō)，明基金管理人應(yīng)指示基金托管人以申請(qǐng)贖回的基金持有人(贖回人)為受款人，將贖回款項(xiàng)支付給贖回人。

8．贖回后的變更登記：說(shuō)明基金持有人進(jìn)行贖回時(shí)，基金管理人應(yīng)指示基金托管人及時(shí)辦理變理登記。

9．贖回款項(xiàng)延期支付的情形及處理方式：說(shuō)明出現(xiàn)巨額贖回、不可抗力以及有關(guān)規(guī)定確定的其他情形，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告后可延遲支付贖回款項(xiàng)。

(1)巨額贖回的發(fā)生：訂明巨額贖回發(fā)生的情形。例如：在一個(gè)營(yíng)業(yè)日的基金單位贖回價(jià)金總額扣除當(dāng)日申購(gòu)基金單位價(jià)金總額的余額超過(guò)依《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的比例所應(yīng)保持的現(xiàn)金及國(guó)債總額，即發(fā)生巨額贖回。

(2)巨額贖回的處理方式：訂明巨額贖回的處理方式。例如：出現(xiàn)巨額贖回的情況，基金管理人應(yīng)立即報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)后，暫停計(jì)算贖回價(jià)格，延期支付贖回款項(xiàng)，并以合理方式處理基金資產(chǎn)，以籌措足夠資金用以支付贖回款項(xiàng)。

(3)巨額贖回價(jià)格與款項(xiàng)支付：訂明巨額贖回價(jià)格的確定及款項(xiàng)支付的時(shí)間。

(4)巨額贖回的報(bào)告與公告：訂明巨額贖回發(fā)生時(shí)應(yīng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告并公告。

(5)不可抗力及有關(guān)規(guī)定確定的其他情形。

10．申購(gòu)和贖回費(fèi)用：訂明申購(gòu)、贖回費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)。說(shuō)明申購(gòu)、贖回費(fèi)用不列入基金費(fèi)用，由申購(gòu)人、贖回人承擔(dān)。

六、基金的托管

說(shuō)明基金托管人與基金管理人必須按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定訂立托管協(xié)議。訂立托管協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金持有人名冊(cè)登記、基金資產(chǎn)的保管、基金資產(chǎn)的管理和運(yùn)作及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，確保基金資產(chǎn)的安全，保護(hù)基金持有人的合法權(quán)益。

七、基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制

(一)投資目標(biāo)

例如，說(shuō)明投資目標(biāo)是為投資者減少和分散投資風(fēng)險(xiǎn)，確保基金資產(chǎn)的安全并謀求基金長(zhǎng)期投資收益。

(二)投資范圍

說(shuō)明基金只能投資于具有良好流動(dòng)性的金融工具，其中主要投資于國(guó)內(nèi)依法公開(kāi)發(fā)行上市的股票、債券。

(三)投資決策

訂明基金管理人運(yùn)用基金資產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序。

(四)投資組合

說(shuō)明基金投資于股票、債券的比例，不得低于該基金資產(chǎn)總值的80％；

訂明股票、債券的投資分別在基金資產(chǎn)中的擬占比例；

訂明選擇不同證券構(gòu)成投資組合所依據(jù)的原則。

(五)投資限制

列明依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定禁止的投資事項(xiàng)。

八、基金發(fā)起人的權(quán)利與義務(wù)

(一)基金發(fā)起人的權(quán)利

列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的權(quán)利，例如申請(qǐng)?jiān)O(shè)立基金等。

(二)基金發(fā)起人的義務(wù)

列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的義務(wù)。例如：公告招募說(shuō)明書(shū)；在基金設(shè)立時(shí)認(rèn)購(gòu)和存續(xù)期間持有符合規(guī)定比例的基金單位；基金不能成立時(shí)及時(shí)退還所募資金本息等。

九、基金管理人的權(quán)利與義務(wù)

(一)基金管理人的權(quán)利

列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定規(guī)定的權(quán)利，例如運(yùn)用基金資產(chǎn)、獲得管理人報(bào)酬、依照有關(guān)規(guī)定代表基金行使股東權(quán)利等。

(二)基金管理人的義務(wù)

具體列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的義務(wù)，例如：

1．自基金成立之日起，以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)；

2．配備足夠的具有專(zhuān)業(yè)資格的人員進(jìn)行基金投資分析、決策，以專(zhuān)業(yè)化的經(jīng)營(yíng)方式管理和運(yùn)作基金資產(chǎn)；

3．建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)察與稽核、財(cái)務(wù)管理及人事管理等制度，保證所管理的基金資產(chǎn)和管理人的資產(chǎn)相互獨(dú)立，保證不同基金在資產(chǎn)運(yùn)作、財(cái)務(wù)管理等方面相互獨(dú)立；

4．除依據(jù)《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人運(yùn)作基金資產(chǎn)；

5．接受基金托管人的監(jiān)督；

6．按規(guī)定計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值；

7．嚴(yán)格按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定，履行信息披露及報(bào)告義務(wù)；

8．保守基金商業(yè)秘密，不得泄露基金投資計(jì)劃、投資意向等。除《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開(kāi)披露前應(yīng)予保密，不得向他人泄露；

9．按規(guī)定向基金持有人分配基金收益；

10．按規(guī)定受理申購(gòu)和贖回申請(qǐng)，及時(shí)、足額支付贖回款項(xiàng)；

11．不謀求對(duì)上市公司的控股和直接管理；

12．依據(jù)《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定召集基金持有人大會(huì)；

13．保存基金的會(huì)計(jì)帳冊(cè)、報(bào)表、記錄15年以上；

14．參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配；

15．面臨解散、依法被撤銷(xiāo)、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)時(shí)，及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)并通知基金托管人；

16．因過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，其過(guò)錯(cuò)責(zé)任不因其退任而免除；

17．基金托管人因過(guò)錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，應(yīng)為基金向基金托管人追償；

18．其他義務(wù)

十、基金托管人的權(quán)利與義務(wù)

(一)基金托管人的權(quán)利

列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的權(quán)利，例如：獲得基金托管費(fèi)；監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作等。

(二)基金托管人的義務(wù)

列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的義務(wù)，例如：

1．以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則保管基金資產(chǎn)；

2．設(shè)立專(zhuān)門(mén)的基金托管部，具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，配備足夠的、合格的熟悉基金托管業(yè)務(wù)的專(zhuān)職人員，負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)托管事宜；

3．建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)察與稽核、財(cái)務(wù)管理及人事管理等制度，確保基金資產(chǎn)的安全，保證其托管的基金資產(chǎn)與托管人的資產(chǎn)以及不同的基金資產(chǎn)相互獨(dú)立；對(duì)不同的基金分別設(shè)置帳戶(hù)，獨(dú)立核算，分帳管理，保證不同基金之間在名冊(cè)登記、帳戶(hù)設(shè)置、資金劃撥、帳冊(cè)記錄等方面相互獨(dú)立；

4．除依據(jù)《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三入托管基金資產(chǎn)；

5．保管由基金管理人代表基金簽訂的與基金有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證；

6．以基金的名義設(shè)立證券帳號(hào)、銀行帳戶(hù)等基金資產(chǎn)帳戶(hù)，負(fù)責(zé)基金投資于證券的清算交割，執(zhí)行基金管理人的投資指令，負(fù)責(zé)基金名下的資金往來(lái)；

7．保守基金商業(yè)秘密。除《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開(kāi)披露前應(yīng)予保密，不得向他人泄露；

8．復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值或基金單位價(jià)格；

9．按規(guī)定出具基金業(yè)績(jī)和基金托管情況的報(bào)告，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行；

10．建立并保存基金持有人名冊(cè)，并負(fù)責(zé)基金單位轉(zhuǎn)讓的過(guò)戶(hù)和登記；

11．按有關(guān)規(guī)定，保存基金的會(huì)計(jì)帳冊(cè)、報(bào)表和記錄等15年以上；

12．按規(guī)定制作相關(guān)帳冊(cè)并與基金管理人核對(duì)；

13．依據(jù)基金管理人的指令或有關(guān)規(guī)定向基金持有人支付基金收益和贖回款項(xiàng)；

14．參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配；

15．面臨解散、依法被撤銷(xiāo)、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行，并通知基金管理人；

16．因過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，其過(guò)錯(cuò)責(zé)任不因其退任而免除；

17．基金管理人因過(guò)錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，應(yīng)為基金向基金管理人追償；

18．其他義務(wù)。

十一、基金持有人的權(quán)利與義務(wù)

(一)基金持有人的權(quán)利

列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的權(quán)利，例如：取得基金收益；出席或者委派代表出席基金持有人大會(huì)；監(jiān)督基金運(yùn)作情況；獲取基金業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況的資料等。

說(shuō)明每份基金單位具有同等的合法權(quán)益。

(二)基金持有人的義務(wù)

列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的義務(wù)，例如：

1．遵守基金契約；

2．交納基金認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)及規(guī)定的費(fèi)用；

3．承擔(dān)基金虧損或者終止的有限責(zé)任；

4．不從事任何有損基金及其他基金持有人利益的活動(dòng)。

十二、基金持有人大會(huì)

訂明基金持有人大會(huì)的召開(kāi)事由、召集方式、通知、出席方式、議事內(nèi)容與程序、表決、公告及其他相關(guān)事宜。

(一)召開(kāi)事由

訂明召開(kāi)基金持有人大會(huì)的事由或情形。

(二)召集方式

訂明基金持有人大會(huì)的召集人及召集方式。例如：由基金管理人召集基金持有人大會(huì)；在基金管理人無(wú)法行使召集權(quán)的情況下，應(yīng)由基金托管人召集基金持有人大會(huì)；在基金管理人和基金托管人均無(wú)法行使召集權(quán)的情況下，由主要發(fā)起人召集基金持有人大會(huì)。

(三)通知

訂明召開(kāi)基金持有人大會(huì)的通知時(shí)間、通知內(nèi)容、通知方式。

(四)出席方式

訂明基金持有人出席會(huì)議的方式。例如：現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)會(huì)或書(shū)面開(kāi)會(huì)的方式，如采取書(shū)面開(kāi)會(huì)的方式應(yīng)說(shuō)明是否需事先報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

(五)議事內(nèi)容與程序

訂明基金持有人大會(huì)的議事內(nèi)容和程序。

(六)表決

訂明基金持有人大會(huì)決議形成的條件、表決方式、程序等。例如：基金持有人所持每份基金單位有一表決權(quán)，基金持有人大會(huì)決議經(jīng)出席會(huì)議的基金持有人所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)。

說(shuō)明基金持有人大會(huì)決議對(duì)全體基金持有人、基金管理人和基金托管人均有約束力。

(七)公告

訂明基金持有人大會(huì)決議報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后的公告時(shí)間、方式。

十三、基金管理人、基金托管人的更換條件和程序

(一)基金管理人和基金托管人的更換條件

1．基金管理人的更換條件：列明基金管理人的更換條件。例如：基金管理人解散、依法被撤銷(xiāo)、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)；基金托管人有充分理由認(rèn)為更換基金管理人符合基金持有人利益；代表50％以上基金單位的基金持有人要求基金管理人退任；中國(guó)證監(jiān)會(huì)有充分理由認(rèn)為基金管理人不能繼續(xù)履行基金管理職責(zé)的。

2．基金托管人的更換條件：列明基金托管人的更換條件。例如：基金托管人解散、依法被撤銷(xiāo)、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)；基金管理人有充分理由認(rèn)為更換基金托管人符合基金持有人利益；代表50％以上基金單位的基金持有人要求基金托管人退任；中國(guó)人民銀行有充分理由認(rèn)為基金托管人不能繼續(xù)履行基金托管職責(zé)的。

(二)基金托管人和基金管理人的更換程序

1．提名：訂明新任基金管理人和新任基金托管人的提名事宜。例如：新任基金托管人由基金管理人提名；新任基金管理人由基金托管人提名。

2．決議：說(shuō)明基金持有人大會(huì)應(yīng)對(duì)被提名的新任基金托管人或新任基金管理人形成決議。

3．批準(zhǔn)：說(shuō)明新任基金托管人應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行審查批準(zhǔn)，新任基金管理人應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)。說(shuō)明原任基金托管人應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)退任，原任基金管理人應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)退任。

4．公告：說(shuō)明基金管理人或基金托管人更換后應(yīng)按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公告。

十四、基金資產(chǎn)

(一)基金資產(chǎn)總值

具體列明基金資產(chǎn)總值的構(gòu)成。

(二)基金資產(chǎn)凈值

列明基金資產(chǎn)凈值的構(gòu)成。

(三)基金資產(chǎn)的帳戶(hù)

例如，說(shuō)明基金資產(chǎn)以“××(證券投資基金名稱(chēng))基金專(zhuān)戶(hù)”名義開(kāi)設(shè)基金專(zhuān)用帳戶(hù)，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

(四)基金資產(chǎn)的處分

說(shuō)明基金資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人及基金托管人的資產(chǎn)，并由基金托管人保管。基金管理人、基金托管人以其自有資產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對(duì)基金資產(chǎn)行使請(qǐng)求凍結(jié)、扣押和其他權(quán)利。除依據(jù)《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定處分外，基金資產(chǎn)不得被處分。

十五、基金資產(chǎn)估值

(一)基金資產(chǎn)估值的目的

例如，說(shuō)明基金資產(chǎn)估值的目的是為了客觀、標(biāo)準(zhǔn)地反映基金資產(chǎn)是否增值、保值。

(二)基金資產(chǎn)估值的事項(xiàng)

說(shuō)明估值日、估值方法、估值對(duì)象、估值程序、暫停估值的情形等。

十六、基金費(fèi)用與稅收

(一)基金費(fèi)用的種類(lèi)

列明基金費(fèi)用的種類(lèi)。例如，基金費(fèi)用包括基金管理人的報(bào)酬、基金托管人的托管費(fèi)、上市年費(fèi)、證券交易費(fèi)用、信息披露費(fèi)用、持有人大會(huì)費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用和律師費(fèi)用等。

(二)基金費(fèi)用的計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、支付方式

訂明基金費(fèi)用的計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、支付方式，并說(shuō)明基金費(fèi)用從基金資產(chǎn)中支付。

(三)不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目

說(shuō)明基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金資產(chǎn)的損失，以及處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不得列入基金費(fèi)用。

(四)稅收

說(shuō)明基金、基金持有人根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定納稅的情況。

十七、基金收益與分配

(一)基金收益的構(gòu)成

說(shuō)明基金收益包括基金投資所得紅利、股息、債券利息、買(mǎi)賣(mài)證券差價(jià)、存款利息以及其他收入。

說(shuō)明因運(yùn)用基金資產(chǎn)帶來(lái)的成本或費(fèi)用的節(jié)約應(yīng)計(jì)入收益。

(二)基金凈收益

說(shuō)明基金凈收益為基金收益扣除按照有關(guān)規(guī)定可以在基金收益中扣除的費(fèi)用后的余額。

(三)基金收益分配原則

訂明基金收益分配的基本比例、分配次數(shù)、分配時(shí)間、分配政策等。例如；基金收益分配應(yīng)當(dāng)采取現(xiàn)金形式，每年至少分配一次；基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年虧損后，才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；基金投資當(dāng)年虧損，則不應(yīng)進(jìn)行收益分配。

(四)基金收益分配方案

基金收益分配方案中應(yīng)載明基金收益的范圍；基金凈收益、基金收益分配的對(duì)象、原則、分配時(shí)間、分配數(shù)額及比例、分配方式、支付方式等內(nèi)容。

(五)基金收益分配方案的確定與公告

說(shuō)明基金收益分配方案由基金管理人擬定，由基金托管人核實(shí)，公告前報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

十八、基金的會(huì)計(jì)與審計(jì)

(一)基金會(huì)計(jì)政策

訂明基金的會(huì)計(jì)年度、記帳本位幣、會(huì)計(jì)核算制度等。例如：基金的會(huì)計(jì)年度為自公歷每年的5月1日至第二年的4月30日；基金核算以人民幣為記帳本位幣，以人民幣元為記帳單位；會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的會(huì)計(jì)制度。

說(shuō)明基金應(yīng)獨(dú)立建帳、獨(dú)立核算。說(shuō)明基金管理人應(yīng)保留完整的會(huì)計(jì)帳目、憑證并進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會(huì)計(jì)報(bào)表，基金托管人定期與基金管理人就基金的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制等進(jìn)行核對(duì)。

(二)基金審計(jì)

說(shuō)明基金管理人應(yīng)聘請(qǐng)與基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人相獨(dú)立的、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)基金年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。

訂明更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所、經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師的程序。更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所、經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

十九、基金的信息披露

說(shuō)明基金的信息披露應(yīng)符合《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定。

說(shuō)明一個(gè)基金會(huì)計(jì)年度內(nèi)的信息披露事項(xiàng)必須固定在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上公告。

(一)基金的年度報(bào)告與中期報(bào)告

說(shuō)明基金的年報(bào)在基金會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的90日內(nèi)公告，中期報(bào)告在基金會(huì)計(jì)年度前六個(gè)月結(jié)束后的30日內(nèi)公告。

(二)基金的臨時(shí)報(bào)告與公告

說(shuō)明基金在運(yùn)作過(guò)程中發(fā)生可能對(duì)基金持有人權(quán)益及基金單位的交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按照法律、法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定及時(shí)報(bào)告并公告。

列明可能對(duì)基金持有人權(quán)益及基金單位交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，例如：

1．基金持有人大會(huì)決議；

2．基金管理人或基金托管人變更；

3．基金管理人或基金托管人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員變動(dòng)；

4．基金管理人或基金托管人主要業(yè)務(wù)人員一年內(nèi)變更達(dá)30％以上；

5．基金所投資的上市公司出現(xiàn)重大事件；

6．重大關(guān)聯(lián)事項(xiàng)；

7．基金管理人或基金托管人及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員受到重大處罰；

8．重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；

9．基金上市；

10．基金提前終止；

11．其他重要事項(xiàng)。

(三)基金資產(chǎn)凈值公告

說(shuō)明封閉式基金資產(chǎn)凈值每月至少公告一次，開(kāi)放式基金資產(chǎn)凈值每周至少公告一次。

(四)基金投資組合公告

說(shuō)明基金的投資組合每三個(gè)月至少公告一次。

(五)公開(kāi)說(shuō)明書(shū)

說(shuō)明開(kāi)放式基金成立后，應(yīng)于每六個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)公告公開(kāi)說(shuō)明書(shū)，并應(yīng)在公告時(shí)間15日前報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核。公開(kāi)說(shuō)明書(shū)公告內(nèi)容的截至日為每六個(gè)月的最后一日。

公開(kāi)說(shuō)明書(shū)應(yīng)包括下列內(nèi)容：

1．基金簡(jiǎn)介；

2．投資組合；

3．經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。具體列明最近三個(gè)基金會(huì)計(jì)年度各年度最高、最低、年末基金資產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值，最近三個(gè)基金會(huì)計(jì)年度各年度基金單位每份收益分配金額、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)類(lèi)型及會(huì)計(jì)報(bào)表。基金成立不滿(mǎn)三年者公布基金成立至今的前述情況；

4．重要變更事項(xiàng)；

5．其他應(yīng)披露事項(xiàng)。例如，最近三年基金管理人、基金托管人及其高級(jí)管理人員是否受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)及工商、財(cái)稅等有關(guān)機(jī)關(guān)的處罰，如果受到處罰，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明。

(六)信息披露文件的存放與查閱

載明基金定期公告、臨時(shí)公告、基金資產(chǎn)凈值公告、基金投資組合公告和公開(kāi)說(shuō)明書(shū)等公告文本的存放地點(diǎn)和查閱方式。并說(shuō)明基金管理人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。

二十、基金的終止和清算

(一)基金的終止

具體列明出現(xiàn)《暫行辦法》規(guī)定的基金終止的具體情形。

(二)基金清算小組

1．基金清算小組成立時(shí)間：說(shuō)明自基金終止之日起××日內(nèi)成立。

2．基金清算小組組成：說(shuō)明基金清算小組成員由基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的人員。清算小組可以聘用必要的工作人員。

3．基金清算小組職責(zé)：說(shuō)明基金清算小組負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配。基金清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。

(三)基金清算程序

訂明基金清算的程序。例如：基金資產(chǎn)的保管，基金資產(chǎn)的清理；基金資產(chǎn)的確定；基金資產(chǎn)的估價(jià)；基金資產(chǎn)的分配；基金清算的期限等。

(四)清算費(fèi)用

說(shuō)明清算費(fèi)用的來(lái)源及支付方式

(五)基金清算剩余資產(chǎn)的分配

說(shuō)明依據(jù)基金清算的分配方案，將基金清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金清算費(fèi)用后，按基金持有人持有的基金單位比例進(jìn)行分配。

(六)基金清算的公告

訂明基金清算過(guò)程中的公告安排

(七)基金清算帳冊(cè)及文件的保存

說(shuō)明基金清算帳冊(cè)及文件由基金托管人保存15年以上。

二十一、違約責(zé)任

(一)說(shuō)明由于基金契約當(dāng)事人的過(guò)錯(cuò)，造成基金契約不能履行或者不能完全履行的，由有過(guò)錯(cuò)的一方承擔(dān)違約責(zé)任；如屬基金契約當(dāng)事人雙方或三方的過(guò)錯(cuò)，根據(jù)實(shí)際情況，由雙方或三方分別承擔(dān)各自應(yīng)負(fù)的違約責(zé)任。

(二)說(shuō)明當(dāng)事人違反基金契約，應(yīng)向其他方支付違約金，如果由于違約已給其他方造成的損失超過(guò)違約金的，還應(yīng)進(jìn)行賠償。

基金契約能夠繼續(xù)履行的應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行。

二十二、爭(zhēng)議的處理

說(shuō)明基金契約當(dāng)事人發(fā)生糾紛的，可以通過(guò)協(xié)商或者調(diào)解解決。基金契約當(dāng)事人不愿通過(guò)協(xié)商、調(diào)解解決或者協(xié)商、調(diào)解不成的，可以依據(jù)基金契約中的仲裁條款(如果采取此方式，可在基金契約中訂明仲裁條款)或者事后達(dá)成的書(shū)面仲裁協(xié)議，向仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁。基金契約當(dāng)事人沒(méi)有在基金契約中訂立仲裁條款，事后又沒(méi)有達(dá)成書(shū)面仲裁協(xié)議的，可以向人民法院起訴。

二十三、基金契約的效力

(一)說(shuō)明基金契約經(jīng)三方當(dāng)事人蓋章以及三方法定代表人簽字并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后生效。基金契約的有效期自其生效之日至該基金清算結(jié)果報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)并公告之日。

(二)說(shuō)明基金契約自生效之日對(duì)基金契約當(dāng)事人具有同等的法律約束力。

(三)說(shuō)明基金契約正本一式××份，除上報(bào)有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)一式××份外，基金契約每一簽約人持有××份，每份具有同等的法律效力。

(四)說(shuō)明基金契約可印制成冊(cè)并對(duì)外公開(kāi)散發(fā)或供投資者在有關(guān)場(chǎng)所查閱，但應(yīng)以基金契約正本為準(zhǔn)。

二十四、基金契約的修改和終止

(一)基金契約的修改

1．說(shuō)明基金契約的修改應(yīng)當(dāng)經(jīng)基金契約當(dāng)事人同意；

2．說(shuō)明修改基金契約應(yīng)當(dāng)召開(kāi)基金持有人大會(huì)，基金契約修改的內(nèi)容應(yīng)經(jīng)基金持有人大會(huì)決議同意；

3．說(shuō)明基金契約的修改應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

(二)基金契約的終止

1．基金的終止。說(shuō)明出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)終止基金：

(1)基金封閉期滿(mǎn)又未被批準(zhǔn)續(xù)期的；

(2)基金經(jīng)批準(zhǔn)提前終止的；

(3)因重大違法行為，基金被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令終止的。

2．基金契約的終止。說(shuō)明基金終止后，應(yīng)當(dāng)對(duì)基金進(jìn)行清算。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)清算結(jié)果批準(zhǔn)并予以公告后基金契約方能終止。

二十五、其他事項(xiàng)

二十六、契約當(dāng)事人蓋章及法定代表人簽字、簽訂地、簽訂日

基金發(fā)起人(章)基金管理人(章)基金托管人(章)

法定代表人(簽字)　法定代表人(簽字)　法定代表人(簽字)

篇5

為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)〔**〕38號(hào)）和國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議精神，按照《企業(yè)年金試行辦法》（勞動(dòng)保障部令第20號(hào)）和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（勞動(dòng)保障部令第23號(hào)）規(guī)定，現(xiàn)對(duì)尚未規(guī)范管理的原企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下稱(chēng)原有企業(yè)年金）移交工作提出以下意見(jiàn)：

一、移交的范圍

（一）由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、原行業(yè)管理的以及企業(yè)自行管理的原有企業(yè)年金均應(yīng)移交給具備資格的機(jī)構(gòu)管理運(yùn)營(yíng)。移交原有企業(yè)年金主要包括基金資產(chǎn)、負(fù)債、賬戶(hù)記錄、相關(guān)財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)檔案資料等。

二、移交的原則

（二）公開(kāi)透明。要認(rèn)真聽(tīng)取企業(yè)和職工對(duì)移交工作的意見(jiàn)，在原有企業(yè)年金基金資產(chǎn)清理、個(gè)人賬戶(hù)權(quán)益確認(rèn)、管理機(jī)構(gòu)選擇等方面要公開(kāi)，保證企業(yè)職工的知情權(quán)。

（三）平穩(wěn)運(yùn)作。要做好移交和接收的銜接過(guò)渡工作，采取集中移交和分散移交相結(jié)合，先移交后規(guī)范的方式進(jìn)行移交。不能因移交而損害參保人員的利益和影響正常的業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)，參保企業(yè)和職工不得借機(jī)退保，擅自分配原有企業(yè)年金基金資產(chǎn)和收益。

（四）安全完整。要妥善處理原有企業(yè)年金基金資產(chǎn)，保護(hù)參保人員的利益，做到基金資產(chǎn)安全移交。要維護(hù)基金資產(chǎn)的完整性，任何單位不得以任何理由占用、滯留、挪用。

三、基金資產(chǎn)的清理

（五）各地勞動(dòng)保障部門(mén)要采取適當(dāng)方式，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理的原有企業(yè)年金基金資產(chǎn)進(jìn)行清理，摸清基金規(guī)模、資產(chǎn)形態(tài)、盈虧情況等，認(rèn)真核對(duì)有關(guān)賬目，列出完整的基金資產(chǎn)清單，由各個(gè)參保企業(yè)交職工確認(rèn)后，記清記實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，做到賬實(shí)相符。

（六）為便于移交，應(yīng)盡量在移交前將基金資產(chǎn)轉(zhuǎn)為合格的投資產(chǎn)品。對(duì)出現(xiàn)不良資產(chǎn)或難以?xún)冬F(xiàn)承諾回報(bào)的，勞動(dòng)保障部門(mén)要會(huì)同有關(guān)部門(mén)提出資產(chǎn)清理方案，按照誰(shuí)承諾誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則在移交前解決；確實(shí)難以解決的，要明確責(zé)任和債務(wù)關(guān)系，選擇企業(yè)年金基金管理人時(shí)如實(shí)說(shuō)明情況，在各方達(dá)成協(xié)議的基礎(chǔ)上，可將基金資產(chǎn)與債務(wù)一并移交。

四、基金投資的處理

（七）原有企業(yè)年金基金投資項(xiàng)目，在**年底之前合同到期的，一律收回資金，不再簽訂其他投資合同，移交給具備資格的機(jī)構(gòu)后再按規(guī)定投資運(yùn)營(yíng)。

（八）原有企業(yè)年金基金投資項(xiàng)目，在**年底之前合同未到期的，原資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)與新的受托人及投資管理人協(xié)商一致，在明確債權(quán)債務(wù)的基礎(chǔ)上，將基金資產(chǎn)投資合同一并移交，同時(shí)變更合同管理人。

五、個(gè)人權(quán)益的保護(hù)

（九）管理原有企業(yè)年金的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，要根據(jù)參保繳費(fèi)記錄和基金資產(chǎn)收益情況，認(rèn)真清理、核對(duì)個(gè)人賬戶(hù)信息。按照原有企業(yè)年金方案或合同等約定的條件和原則，將基金資產(chǎn)量化到個(gè)人，收益公平分配，虧損合理分?jǐn)偂?/p>

（十）沒(méi)有原有企業(yè)年金方案或合同的企業(yè)，開(kāi)職代會(huì)或職工大會(huì)研究制定分配方案，或者在移交后制定新的企業(yè)年金方案，然后進(jìn)行基金資產(chǎn)分配和賬務(wù)處理。

六、管理機(jī)構(gòu)的選擇

（十一）原有企業(yè)年金基金資產(chǎn)原則上應(yīng)以整體移交為主，各地可根據(jù)企業(yè)數(shù)量和基金資產(chǎn)狀況，提供若干以法人受托機(jī)構(gòu)為主，包括賬戶(hù)管理人、托管人和投資管理人的方案供選擇，然后進(jìn)行基金資產(chǎn)分割。移交后，可規(guī)定1年左右的過(guò)渡期，過(guò)渡期滿(mǎn)后，企業(yè)可以繼續(xù)委托現(xiàn)管理機(jī)構(gòu)管理運(yùn)營(yíng)，也可以根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定另行選擇其他具備資格的管理機(jī)構(gòu)管理運(yùn)營(yíng)。具備單獨(dú)移交能力的大型企業(yè)，也可直接選擇具備資格的管理機(jī)構(gòu)。

（十二）建立原有企業(yè)年金的企業(yè)已破產(chǎn)或重組后不再繼續(xù)繳費(fèi)的，原則上將原有企業(yè)年金移交給具備資格的機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。

七、企業(yè)年金方案和基金管理合同的備案

（十三）建立原有企業(yè)年金的企業(yè)，仍然生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)并繼續(xù)繳費(fèi)的，要按照《關(guān)于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關(guān)問(wèn)題的通知》（勞社部發(fā)〔**〕35號(hào)）規(guī)定，對(duì)原有企業(yè)年金方案進(jìn)行修訂，原來(lái)沒(méi)有企業(yè)年金方案的要重新制定，報(bào)勞動(dòng)保障部門(mén)備案。

（十四）原有企業(yè)年金移交后，要按照規(guī)定的程序選擇受托人、賬戶(hù)管理人、托管人、投資管理人，并簽訂基金管理合同，報(bào)勞動(dòng)保障部門(mén)備案。托管人要按照《關(guān)于企業(yè)年金基金銀行賬戶(hù)管理等有關(guān)問(wèn)題的通知》（勞社部發(fā)〔**〕40號(hào)）規(guī)定，負(fù)責(zé)開(kāi)立企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶(hù)、投資資產(chǎn)托管賬戶(hù)和投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)。

八、移交工作的要求

（十五）《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系試點(diǎn)方案的通知》（國(guó)發(fā)〔2000〕42號(hào)）決定，將企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)更名為企業(yè)年金，實(shí)行市場(chǎng)化管理運(yùn)營(yíng)。各地勞動(dòng)保障部門(mén)要通過(guò)各種方式，加強(qiáng)輿論引導(dǎo)，做好宣傳解釋工作，排除社會(huì)上對(duì)企業(yè)年金與原企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的誤解，廣泛宣傳原有企業(yè)年金移交的必要性以及企業(yè)年金市場(chǎng)化管理運(yùn)營(yíng)的規(guī)則，引導(dǎo)企業(yè)和職工轉(zhuǎn)變觀念，主動(dòng)配合做好移交工作。

（十六）企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持誠(chéng)信原則，依規(guī)開(kāi)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)。當(dāng)取得原有企業(yè)年金業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)抓緊完成合同簽訂、備案等相關(guān)程序，盡快投入運(yùn)作，縮短移交時(shí)限，降低移交成本，實(shí)現(xiàn)規(guī)范管理。

（十七）在移交工作中，要廉潔自律，嚴(yán)格按制度辦事，不得弄虛作假，。對(duì)出現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。

九、移交工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

（十八）原有企業(yè)年金移交工作，政策性強(qiáng)，事關(guān)企業(yè)職工的切身利益，要高度重視，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織實(shí)施。在省級(jí)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，成立由勞動(dòng)保障廳（局）主要負(fù)責(zé)人牽頭，養(yǎng)老保險(xiǎn)、基金監(jiān)督、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)等有關(guān)方面人員參加的工作小組，統(tǒng)籌研究有關(guān)問(wèn)題，統(tǒng)一組織實(shí)施，并保證必要的工作經(jīng)費(fèi)。各地應(yīng)于**年4月底前將成立工作小組情況報(bào)勞動(dòng)保障部。