銀行業(yè)務(wù)種類精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇銀行業(yè)務(wù)種類，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

（一）國(guó)有銀行中間業(yè)務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)分析

1.國(guó)有銀行中間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)變化趨勢(shì)分析

在2006年，工行、中行、建行的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值都在10%左右。到2012年它們的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值分別為19.75%、19.10%、20.29%，分別增長(zhǎng)了9.39%、9.29%、11.34%。農(nóng)業(yè)銀行的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值也從2009年的16.03%上升到了2012年的17.74%。四大國(guó)有銀行的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值在2011年達(dá)到最大值，2012年這一比值有所下降。雖然國(guó)有四大行的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值在不斷的增加，但是和國(guó)外的較發(fā)達(dá)的國(guó)家一比較，就能發(fā)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展還處于起步階段，我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展水平和國(guó)外較發(fā)達(dá)的商業(yè)銀行還有著一定的差距。

2.國(guó)有銀行中間業(yè)務(wù)構(gòu)成要素分析

在2006年時(shí)建設(shè)銀行的手續(xù)費(fèi)及傭金收入中業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)占手續(xù)費(fèi)及傭金收入的比值最高為29.19%，到了2007年更是達(dá)到了50.23%，而到了2012年業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)占比僅為13.27%，由此可見(jiàn)業(yè)務(wù)在中間業(yè)務(wù)中的地位在不斷被其他業(yè)務(wù)所取代。同時(shí)我們可以看到顧問(wèn)和咨詢費(fèi)用的占比由2006年的10.02%提高到了2012年的20.50%，從這里我們可以看出顧問(wèn)和咨詢業(yè)務(wù)在中間業(yè)務(wù)中的地位得到了提升。除此之外，我們還能發(fā)現(xiàn)在2010年新加入了理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)以及電子銀行業(yè)務(wù)，并且這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)得到了較好的發(fā)展。由此可見(jiàn)，國(guó)有銀行在發(fā)展原有的中間業(yè)務(wù)的同時(shí)還在開(kāi)創(chuàng)新的中間業(yè)務(wù)。

（二）國(guó)有銀行在中間業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問(wèn)題

長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行在銀行業(yè)始終處于壟斷地位，受傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營(yíng)理論影響較深。在經(jīng)營(yíng)觀念上存在著一定的偏見(jiàn)，或者說(shuō)沒(méi)有對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的定位，普遍只重視開(kāi)拓存貸業(yè)務(wù)，或只是單純得將中間業(yè)務(wù)作為拓展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)的工具，而沒(méi)有將中間業(yè)務(wù)作為支柱加以發(fā)展。

二、中國(guó)股份制銀行中間業(yè)務(wù)收入比較與分析

（一）股份制銀行中間業(yè)務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)分析

1.股份制銀行中間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)變化趨勢(shì)分析

在2006年興業(yè)銀行、民生銀行、招商銀行的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值分別為3.16%、5.88%、10.15%，到了2012年它們的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值分別為17.06%、19.90%、17.41%，分別增長(zhǎng)了13.90%、14.02%、7.26%。由此可見(jiàn)雖然股份制銀行的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值在起步階段低于國(guó)有銀行，但是到了2012年股份制銀行與國(guó)有銀行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值的差距已變得非常小，可見(jiàn)這6年來(lái)股份制銀行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值的增幅要大于國(guó)有銀行。

2.股份制銀行中間業(yè)務(wù)構(gòu)成要素分析

在2006年時(shí)民生銀行的中間業(yè)務(wù)中有一定收益的只有清算與結(jié)算業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)、顧問(wèn)和咨詢業(yè)務(wù)這三個(gè)業(yè)務(wù)，而到了2012年民生銀行的中間業(yè)務(wù)中有一定收益的業(yè)務(wù)增加到了七個(gè)業(yè)務(wù)。由此可見(jiàn)，這六年來(lái)民生銀行在開(kāi)創(chuàng)新的中間業(yè)務(wù)方面有一定的成就和成果。民生銀行的清算與結(jié)算手續(xù)費(fèi)占比由2006年的47.14降到了2012年的12.38%，顧問(wèn)和咨詢費(fèi)用占比也從2006年的29.98%降到了2012年的7.85%，與此同時(shí)托管業(yè)務(wù)傭金占比由2007年的15.23%上升到了2012年的29.11%。由此可見(jiàn)這六年來(lái)民生銀行的中間業(yè)務(wù)類型中不同類型的中間業(yè)務(wù)有著不同的發(fā)展。

（二）股份制銀行在中間業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問(wèn)題

由于我國(guó)關(guān)于中間業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管辦法等方面的法律法規(guī)不健全，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)始終處于一個(gè)無(wú)序的狀態(tài)下。為了搶占中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，部分銀行甚至不惜血本參與競(jìng)爭(zhēng)。因此，就形成了中間業(yè)務(wù)量大幅度增加與中間業(yè)務(wù)收入的緩慢增加的鮮明對(duì)比。這一現(xiàn)象已經(jīng)大大抑制了中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

三、中國(guó)城市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入比較與分析

（一）城市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)分析

1.城市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)變化趨勢(shì)分析

在2006年北京銀行、南京銀行、寧波銀行的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值分別為3.00%、4.37%、7.00%，到了2012年它們的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值分別為9.61%、10.15%、9.50%，分別增長(zhǎng)了6.61%、5.78%、2.50%。由此可見(jiàn)城市商業(yè)銀行的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，但是和國(guó)有銀行或股份制銀行相比其手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值和手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值的增幅都相對(duì)較低。不同的城市商業(yè)銀行之間的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值也有著較大的差異，如寧波銀行的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值的起步點(diǎn)比北京銀行及南京銀行要高但是在2012年其手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值反而要低于北京銀行及南京銀行的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比值。這也從側(cè)面反映出了城市商業(yè)銀行的發(fā)展依賴性強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)績(jī)效的好壞很大程度上取決于所在地域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r。

2.城市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)構(gòu)成要素分析

在2006年時(shí)北京銀行的中間業(yè)務(wù)中有一定收益只有清算與結(jié)算業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、國(guó)際銀團(tuán)安排與承銷業(yè)務(wù)這四個(gè)業(yè)務(wù)，而到了2012年北京銀行的中間業(yè)務(wù)中有一定收益的業(yè)務(wù)則增加到了八個(gè)，可見(jiàn)北京銀行在這六年中較好的做到了中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。發(fā)現(xiàn)北京銀行的中間業(yè)務(wù)中幾乎沒(méi)有一個(gè)業(yè)務(wù)的占比是呈現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)的趨勢(shì)的，由此可見(jiàn)北京銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)未能形成自己的主流中間業(yè)務(wù)。

篇2

一、國(guó)有商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)有商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)按照產(chǎn)生原因不同可分為四類:

1．系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。一是電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)在設(shè)計(jì)上有缺陷而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn);二是由于系統(tǒng)或設(shè)備存在技術(shù)漏洞而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn);三是由于不可抗力的突發(fā)性事件導(dǎo)致的系統(tǒng)崩潰風(fēng)險(xiǎn)。

2．客戶操作風(fēng)險(xiǎn)。客戶的操作風(fēng)險(xiǎn)分為客戶因自身原因的誤操作風(fēng)險(xiǎn)和客戶因被惡意欺詐而誤操作的風(fēng)險(xiǎn)。前者是客戶在電子銀行自助操作中，因自身理解或操作上的錯(cuò)誤，導(dǎo)致資金發(fā)生損失。后者是客戶在使用電子銀行業(yè)務(wù)中遇到犯罪分子的惡意欺詐、干擾或誤入陷井而受到的損失。

3．內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。主要有兩種:一是犯罪分子利用電子銀行業(yè)務(wù)管理上的漏洞進(jìn)行舞弊;二是銀行員工未按規(guī)定正確辦理電子銀行業(yè)務(wù)，給客戶造成經(jīng)濟(jì)損失。如企業(yè)網(wǎng)銀客戶證書申領(lǐng)時(shí)，銀行方未仔細(xì)核對(duì)對(duì)方印鑒，造成客戶證書被冒領(lǐng)，客戶資金被盜用等。

4．法律風(fēng)險(xiǎn)。電子銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)主要分為兩大類。一是由銀行與客戶糾紛引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn);二是由于電子銀行業(yè)務(wù)中的部分交易違反相關(guān)監(jiān)管法規(guī)而引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)防控電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的難點(diǎn)及原因分析

目前，國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)在電子銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控上還存在著難點(diǎn)。首先是所涉及的電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集中在內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)方面，內(nèi)部審計(jì)的目的是確保電子銀行的制度和風(fēng)險(xiǎn)防范措施得到執(zhí)行，減少內(nèi)部工作人員舞弊的可能性。而對(duì)于電子銀行業(yè)務(wù)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、客戶操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)則幾乎沒(méi)有涉及。其次是內(nèi)部審計(jì)在審計(jì)方法、方式上仍然局限于傳統(tǒng)的人工審計(jì)手段，不能較好地適應(yīng)信息化的電子銀行業(yè)務(wù)。國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)在電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的這些難點(diǎn)，主要有以下原因:

一是對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠全面。對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)僅停留在防止銀行內(nèi)部人員舞弊方面。對(duì)制度中未涉及的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、客戶操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)則比較陌生或忽視。

二是電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)缺少相關(guān)的數(shù)據(jù)歸集和查詢分析等功能，給審計(jì)工作帶來(lái)不便。由于電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與投產(chǎn)要先于審計(jì)部門將其納入審計(jì)范圍，再加上國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)審部門缺乏可參與系統(tǒng)設(shè)計(jì)、測(cè)試的人員，所以，目前運(yùn)行的電子銀行系統(tǒng)并未將內(nèi)審部門的需求考慮在內(nèi)。這就導(dǎo)致目前審計(jì)人員在審計(jì)電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的相關(guān)資料時(shí)，大都依靠管理部門或前臺(tái)的柜員進(jìn)入系統(tǒng)，按照業(yè)務(wù)流水逐筆調(diào)閱，但面對(duì)一個(gè)月數(shù)十萬(wàn)筆的業(yè)務(wù)量，數(shù)以萬(wàn)計(jì)的客戶資料，這種方法顯然力不從心。

三是從事電子銀行業(yè)務(wù)審計(jì)的專家型人才不足。目前國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)審部門缺少熟悉電子銀行整個(gè)業(yè)務(wù)流程、了解電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和程序控制、又掌握信息系統(tǒng)審計(jì)技術(shù)的專家型人才。因此，難以對(duì)電子銀行的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)展開(kāi)審計(jì)。

三、強(qiáng)化國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)防范電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作用的措施

(一)擴(kuò)大審計(jì)范圍，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展審計(jì)。

1．對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展審計(jì)。從以下幾方面著手。一是運(yùn)用信息系統(tǒng)的審計(jì)方法和流程對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的用戶管理、網(wǎng)絡(luò)安全管理、開(kāi)放平臺(tái)系統(tǒng)管理、數(shù)據(jù)管理、變更管理、事件管理、操作管理、應(yīng)急管理、驗(yàn)收及適應(yīng)性測(cè)試情況進(jìn)行審計(jì)。二是了解科技、電子銀行等部門和網(wǎng)點(diǎn)有無(wú)建立規(guī)范的系統(tǒng)故障登記、報(bào)告制度，檢查制度是否得到有效執(zhí)行。三是從科技、電子銀行等專業(yè)部門調(diào)閱網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的故障記錄，或通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)、電話及網(wǎng)銀系統(tǒng)的形式向客戶發(fā)放故障調(diào)查問(wèn)卷，收集網(wǎng)銀故障信息。對(duì)故障種類、時(shí)間長(zhǎng)短、原因、發(fā)生頻率進(jìn)行計(jì)算、分析、歸納，揭示其中的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。四是調(diào)閱科技、電子銀行和保衛(wèi)部門面對(duì)突發(fā)性事件的應(yīng)急方案，檢查方案的可行性和數(shù)據(jù)備份的有效性，實(shí)際測(cè)試應(yīng)急方案的執(zhí)行狀況。五是在審計(jì)中關(guān)注電子銀行系統(tǒng)版本升級(jí)或設(shè)備更新后是否出現(xiàn)異常或不兼容狀況。六是關(guān)注網(wǎng)銀系統(tǒng)和設(shè)備與計(jì)算機(jī)環(huán)境的適應(yīng)性。

2．對(duì)電子銀行客戶操作風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展審計(jì)。通過(guò)收集被審行和所管轄行電子銀行業(yè)務(wù)的各種情況數(shù)據(jù)，開(kāi)展電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析工作，深入研究電子銀行業(yè)務(wù)及各品種的經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)特征，加強(qiáng)對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)力度，有效防控風(fēng)險(xiǎn)。以網(wǎng)銀系統(tǒng)的客戶操作風(fēng)險(xiǎn)為例，調(diào)閱一段時(shí)期內(nèi)電子銀行、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和監(jiān)察保衛(wèi)部門有關(guān)客戶資金損失、投訴報(bào)案和案件記錄，通過(guò)網(wǎng)銀系統(tǒng)發(fā)放調(diào)查單或采取其他方式，采集有關(guān)客戶操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際案例，對(duì)達(dá)到一定數(shù)量的案例樣本進(jìn)行統(tǒng)計(jì)歸納，分析引發(fā)這些操作風(fēng)險(xiǎn)的具體原因:如客戶誤上不良網(wǎng)站感染木馬程序、客戶計(jì)算機(jī)上殺毒軟件未能及時(shí)更新、網(wǎng)銀界面容易誤導(dǎo)客戶進(jìn)行不正確的操作、客戶誤登假冒的網(wǎng)上銀行網(wǎng)站等。分別計(jì)算因?yàn)檫@些原因引發(fā)客戶損失的頻率和大小，按威脅度進(jìn)行排位。向總行或?qū)I(yè)部門提示這些風(fēng)險(xiǎn)、提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范建議。

3．對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展審計(jì)。例如可以針對(duì)網(wǎng)上銀行中客戶交易違反反洗錢法的情況開(kāi)展審計(jì)。先從系統(tǒng)內(nèi)批量導(dǎo)入客戶交易數(shù)據(jù)，根據(jù)事先設(shè)定的參數(shù)，運(yùn)用計(jì)算機(jī)自動(dòng)篩選出從對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)入私人賬戶的所有交易。統(tǒng)計(jì)交易筆數(shù)和金額，從中抽取交易量和交易額較大的賬戶，調(diào)閱相關(guān)的電子支付指令憑證，查看是否附有有效的轉(zhuǎn)賬證明、交易用途是否合規(guī)、銀行經(jīng)辦人員是否履行了審查職責(zé)，對(duì)違反人民銀行相關(guān)規(guī)定的交易是否退回，并將相關(guān)交易與銀行定期的大額交易監(jiān)測(cè)報(bào)告、反洗錢報(bào)告核對(duì)，檢查是否履行了監(jiān)測(cè)報(bào)告職責(zé)。對(duì)其中存在的違規(guī)情況，分析原因，找出管理上的不足，提出風(fēng)險(xiǎn)防范建議。

(二)加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)手段、工具的研發(fā)，提高電子銀行業(yè)務(wù)的審計(jì)效率。加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工具、手段的研發(fā)，首先要建立一個(gè)通用的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工具平臺(tái)，解決電子銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的批量導(dǎo)入導(dǎo)出問(wèn)題，方便審計(jì)人員取得審計(jì)資料數(shù)據(jù)。其次要根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和相關(guān)部門的監(jiān)管要求設(shè)立一系列的監(jiān)測(cè)指標(biāo)，運(yùn)用計(jì)算機(jī)對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動(dòng)分析歸類，從中篩選出可疑的交易信息。最后再運(yùn)用傳統(tǒng)審計(jì)手段，根據(jù)可疑交易清單，調(diào)閱相關(guān)資料及原始憑證、詢問(wèn)當(dāng)事人經(jīng)辦情況，確認(rèn)問(wèn)題，查找原因。

篇3

著眼于國(guó)內(nèi)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員在于2005年11月11日的《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》中對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)做了如下定義：“電子銀行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利用面向社會(huì)公眾開(kāi)放的通訊通道或開(kāi)放型公眾網(wǎng)絡(luò)，以及銀行為特定自助服務(wù)設(shè)施或客戶建立的專用網(wǎng)絡(luò)，向客戶提供的銀行服務(wù)。電子銀行業(yè)務(wù)包括利用計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)展的銀行業(yè)務(wù)（簡(jiǎn)稱網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)），利用電話等聲訊設(shè)備和電信網(wǎng)絡(luò)開(kāi)展的銀行業(yè)務(wù)（簡(jiǎn)稱電話銀行業(yè)務(wù)），利用移動(dòng)電話和無(wú)線網(wǎng)絡(luò)開(kāi)展的銀行業(yè)務(wù)（簡(jiǎn)稱手機(jī)銀行業(yè)務(wù)），以及其他利用電子服務(wù)設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)，由客戶通過(guò)自助服務(wù)方式完成金融交易的銀行業(yè)務(wù)。”與傳統(tǒng)的銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)相比，電子銀行業(yè)務(wù)具有以下幾個(gè)優(yōu)點(diǎn)：

(一)電子銀行為客戶提供24小時(shí)全天候服務(wù)。傳統(tǒng)柜臺(tái)業(yè)務(wù)的辦理通常需要考慮時(shí)間、空間因素，非上班時(shí)間、距離太遠(yuǎn)、業(yè)務(wù)辦理人數(shù)太多等都是傳統(tǒng)銀行面臨的缺陷，相比之下，電子銀行業(yè)務(wù)可以讓顧客享受到便捷的服務(wù)，不受時(shí)間、空間和用戶人數(shù)的限制。經(jīng)營(yíng)方式的創(chuàng)新，有利于銀行業(yè)務(wù)的拓展，同時(shí)降低了銀行的服務(wù)成本，在提高客戶的滿意度等方面起到了至關(guān)重要的作用。

(二)電子交易易操作、速度快。傳統(tǒng)柜臺(tái)業(yè)務(wù)需要客戶親自前往銀行，通過(guò)填寫紙質(zhì)業(yè)務(wù)單辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。而業(yè)務(wù)單的須填寫信息繁瑣，致使客戶花費(fèi)在填寫業(yè)務(wù)單上的時(shí)間過(guò)多，降低了銀行的業(yè)務(wù)辦理效率。而電子銀行的交易過(guò)程為無(wú)紙化，用戶須填寫信息較少，操作步驟簡(jiǎn)潔且易學(xué)，更重要的是業(yè)務(wù)辦理的速度快，為客戶的生活提供了便捷服務(wù)，因此深受客戶們的喜愛(ài)。

二、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題

作為新興業(yè)務(wù)，電子銀行業(yè)務(wù)在迅速發(fā)展給人們生活帶來(lái)便捷的同時(shí)，也暴露出了一些問(wèn)題。

(一)同業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，產(chǎn)品創(chuàng)新尤顯重要長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)均來(lái)自于貸款，對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的投入普遍不足，因此該市場(chǎng)的產(chǎn)品差異性不足。因此，面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行需要提供更具特色需求度更大能為客戶提供更多便利服務(wù)的產(chǎn)品，只有這樣銀行才有在競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)的可能。

(二)依靠互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理，存在一定的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)不同，電子銀行業(yè)務(wù)處于一個(gè)相對(duì)開(kāi)放的環(huán)境，其依托的信息技術(shù)與通信技術(shù)具有共享性、開(kāi)放性等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)促使銀行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)滲透到了世界的各個(gè)角落。電子銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新如工商銀行的“融e購(gòu)”、興業(yè)銀行的“興業(yè)寶”、“興業(yè)紅”及“智盈寶”等使政府、銀行、企業(yè)、個(gè)人之見(jiàn)的數(shù)據(jù)交換越來(lái)越頻繁，同時(shí)黑客技術(shù)、密碼破解技術(shù)也在不斷發(fā)展，給銀行帶來(lái)的威脅越來(lái)越大，致使銀行面臨著技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)峻考驗(yàn)。

三、積極發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)以提升商業(yè)銀行績(jī)效的對(duì)策建議

(一)提高電子銀行業(yè)務(wù)安全性消費(fèi)者對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品及相關(guān)交易過(guò)程安全性的擔(dān)憂成為我國(guó)電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的阻礙之一，因此，為了大力發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)提升其對(duì)銀行績(jī)效的貢獻(xiàn)程度，商業(yè)銀行應(yīng)不斷提升自己的信息技術(shù)水平，采取先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)安全保護(hù)措施來(lái)加強(qiáng)電子銀行業(yè)務(wù)的安全性，例如采用統(tǒng)一的認(rèn)證體系、多重身份驗(yàn)證等來(lái)消除網(wǎng)上銀行消費(fèi)者對(duì)安全性的擔(dān)憂。

(二)避免盲目擴(kuò)張銀行規(guī)模，將其控制在合理范圍內(nèi)規(guī)模效率告訴了我們，銀行的效率與規(guī)模呈現(xiàn)的U字型，即銀行效率并不會(huì)隨著銀行規(guī)模的擴(kuò)大而一直增長(zhǎng)。因此，將銀行規(guī)模控制在適當(dāng)范圍內(nèi)，是每一個(gè)銀行面臨的十分艱巨的任務(wù)。國(guó)有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行相比，在資產(chǎn)規(guī)模、人員規(guī)模及業(yè)務(wù)種類等方面都占據(jù)了極大優(yōu)勢(shì)，這使它們開(kāi)辦電子銀行業(yè)務(wù)變得相對(duì)容易。然而資源的過(guò)度投入與浪費(fèi)、人員的冗余，不僅不會(huì)為國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)更多的收益，相反會(huì)阻礙銀行的發(fā)展，降低銀行效率，對(duì)銀行績(jī)效產(chǎn)生負(fù)面影響。因此國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)的規(guī)模進(jìn)行控制，將其控制在合理范圍內(nèi)，對(duì)人員進(jìn)行適當(dāng)?shù)目s減，以減少不必要的開(kāi)支。

篇4

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；營(yíng)銷機(jī)制

21世紀(jì)第一個(gè)10年已經(jīng)過(guò)去。其科技化、信息化的特征也逐漸融入到人們的生產(chǎn)及生活方式中，反映在金融領(lǐng)域中，最為突出的創(chuàng)新即網(wǎng)上銀行的出現(xiàn)。自20世紀(jì)90年代起，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展與普及，商業(yè)銀行以柜臺(tái)為主的經(jīng)營(yíng)模式已經(jīng)不能滿足顧客的需求，在此背景下，與互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合開(kāi)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢(shì)，經(jīng)過(guò)十余年的發(fā)展，逐漸形成網(wǎng)上支付、在線理財(cái)?shù)纫幌盗芯W(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

一、我國(guó)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

(一)網(wǎng)上銀行的概念

網(wǎng)上銀行(Intemet Banking)又稱為網(wǎng)絡(luò)銀行、在線銀行，是銀行借助網(wǎng)絡(luò)和其他電子通訊手段，以傳統(tǒng)的銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，為客戶提供綜合的、實(shí)時(shí)的金融服務(wù)。經(jīng)過(guò)十余年的發(fā)展。在世界范圍內(nèi)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行發(fā)展不可避免的趨勢(shì)，大部分國(guó)家已經(jīng)開(kāi)始了本國(guó)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的探索。并已形成了自己比較獨(dú)特的業(yè)務(wù)體系。培養(yǎng)了廣闊的受眾群。網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)成為銀行間競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。

(二)我國(guó)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

第一。數(shù)量持續(xù)增長(zhǎng)。近年來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷加快。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)也逐漸達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平，這就為網(wǎng)上銀行不斷發(fā)展創(chuàng)造了良好的條件。1998年招商銀行一家獨(dú)自試水網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。而現(xiàn)如今中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、交通銀行、興業(yè)銀行等均開(kāi)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。數(shù)量持續(xù)增長(zhǎng)。

第二。業(yè)務(wù)量不斷增加。隨著各銀行對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的大范圍推廣以及人們對(duì)于網(wǎng)上銀行認(rèn)知程度的加深。我國(guó)網(wǎng)上銀行年交易額從2003年僅僅二十幾億到2009年已超過(guò)了400億，7年間增長(zhǎng)了超過(guò)15倍的交易量，而2006-2007一年的時(shí)間增幅就超過(guò)了100％，這一組組數(shù)據(jù)都充分證明了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)在我國(guó)以驚人的速度在增長(zhǎng)，同時(shí)用戶數(shù)量也從當(dāng)初少有人問(wèn)津到如今已過(guò)億。

第三。業(yè)務(wù)種類逐漸豐富。形成自有品牌。10年間，我國(guó)商業(yè)銀行緊跟時(shí)代潮流。不斷研究市場(chǎng)的需求。過(guò)去網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)種類單一、有限。而如今業(yè)務(wù)種類豐富、服務(wù)品種繁多，并逐漸形成了自己獨(dú)有的品牌。比如中國(guó)工商銀行的金融＠家，招商銀行的“一網(wǎng)通”。中國(guó)建設(shè)銀行的“e路通”。都在客戶中間有良好的口碑。

第四，外資銀行已經(jīng)開(kāi)始進(jìn)入我國(guó)網(wǎng)上銀行領(lǐng)域。在中國(guó)進(jìn)入世貿(mào)組織后。外資銀行也開(kāi)始關(guān)注并涉足中國(guó)網(wǎng)上銀行，目前已有匯豐銀行、花旗銀行、恒生銀行等十幾家外資銀行面對(duì)我國(guó)開(kāi)通了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。并和國(guó)內(nèi)銀行展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)一步加深以及我國(guó)對(duì)外開(kāi)放程度進(jìn)一步深化，未來(lái)將會(huì)有更多外資銀行進(jìn)入我國(guó)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

(三)我國(guó)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)發(fā)展所面臨的問(wèn)題

首先。缺乏個(gè)性化服務(wù)。網(wǎng)上銀行的優(yōu)勢(shì)之一就是可以向客戶提供“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”的服務(wù)，而我國(guó)商業(yè)銀行在發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)時(shí)。多數(shù)業(yè)務(wù)僅僅是柜臺(tái)業(yè)務(wù)的復(fù)制，并沒(méi)有深入挖掘客戶的信息，針對(duì)不同的目標(biāo)客戶群制定差別服務(wù)。同時(shí)，不同的商業(yè)銀行之間的業(yè)務(wù)種類有明顯的趨同現(xiàn)象，服務(wù)差異化程度低，缺乏獨(dú)特的市場(chǎng)定位以及對(duì)市場(chǎng)和目標(biāo)客戶群的選擇、定位，沒(méi)有充分利用網(wǎng)絡(luò)及時(shí)地收集客戶的信息，從而滿足不同客戶的不同需求。

其次。行業(yè)環(huán)境。目前。我國(guó)的網(wǎng)上銀行都是各商業(yè)銀行自己的系統(tǒng)，而業(yè)務(wù)一般也僅限于一個(gè)銀行的系統(tǒng)內(nèi)部，這雖然防止了客戶流失。但跨行間支付這種銀行間的互通互聯(lián)的業(yè)務(wù)才是網(wǎng)上銀行發(fā)展的趨勢(shì)。

第三，營(yíng)銷機(jī)制不完善。個(gè)人業(yè)務(wù)中，客戶群細(xì)化程度不夠。都市白領(lǐng)及受過(guò)良好教育的新銳人群收入較高、經(jīng)常網(wǎng)上購(gòu)物、樂(lè)于接受新鮮事物，成為個(gè)人網(wǎng)上業(yè)務(wù)中的主要客戶源，對(duì)于此類人群的業(yè)務(wù)也日趨完善。但同時(shí)，銀行不應(yīng)忽略未成年和老年人，針對(duì)他們的網(wǎng)上業(yè)務(wù)并沒(méi)有大力扶持的趨勢(shì)，網(wǎng)上銀行助學(xué)貸款及一些夕陽(yáng)理財(cái)業(yè)務(wù)在我國(guó)商業(yè)銀行中屈指可數(shù)，這就白白的流失了潛在的客戶源。企業(yè)業(yè)務(wù)中，雖然B to B以及B to C模式已在中國(guó)發(fā)展多年，但其網(wǎng)上業(yè)務(wù)成交量規(guī)模小，始終低于國(guó)際平均水平，嚴(yán)重限制了網(wǎng)上銀行企業(yè)間電子業(yè)務(wù)的發(fā)展。

第四、網(wǎng)絡(luò)安全威脅依然存在。盡管網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)普及，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)也快速發(fā)展，但從技術(shù)層面看仍然不能保證百分之百的網(wǎng)絡(luò)安全。一些不法分子和黑客利用人們薄弱的安全意識(shí)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的漏洞以及銀行管理的不規(guī)范。盜取客戶的帳號(hào)、密碼及其他信息，給客戶造成了重大的經(jīng)濟(jì)損失。嚴(yán)重影響了客戶繼續(xù)使用網(wǎng)上銀行的信心，不利于網(wǎng)上銀行的進(jìn)一步發(fā)展。

第五、法律體系不健全，監(jiān)管力度有待加強(qiáng)。然網(wǎng)上銀行已經(jīng)進(jìn)入我國(guó)十余年，但是立法方面的工作依然相對(duì)滯后。直到當(dāng)前。國(guó)家依然沒(méi)有更新針對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的法律法規(guī)，僅僅是由《網(wǎng)上銀行安全評(píng)估指引》等多年前出臺(tái)的文件在維護(hù)網(wǎng)上銀行的正常進(jìn)行。因此我國(guó)繼續(xù)出臺(tái)一部全面規(guī)范網(wǎng)上銀行的法律。明確規(guī)定在網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行的過(guò)程當(dāng)中。交易規(guī)則。各方享有的權(quán)力、履行的義務(wù)。違規(guī)時(shí)的處罰等。

其次，對(duì)于網(wǎng)上銀行的監(jiān)管還不到位。由于網(wǎng)上銀行是一個(gè)比較新的領(lǐng)域，考慮到它各方面的特殊性，對(duì)其的監(jiān)管也應(yīng)該不斷探索、完善，形成比較個(gè)性化的監(jiān)管。而由于法律法規(guī)的缺乏以及管理經(jīng)驗(yàn)的缺乏。近些年來(lái)對(duì)網(wǎng)上銀行的監(jiān)管不盡人意。給某些犯罪分子留下了可乘之機(jī)。另一方面。由于網(wǎng)上銀行淡化了國(guó)界，其業(yè)務(wù)可以延伸到全世界各個(gè)國(guó)家，所以對(duì)于跨境的各種交易必將涉及到國(guó)家與國(guó)家的往來(lái)，這就要求監(jiān)督部門進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，一旦國(guó)家間對(duì)于某項(xiàng)業(yè)務(wù)的法律法規(guī)相沖突甚至出現(xiàn)跨國(guó)犯罪時(shí)立刻出面給與協(xié)調(diào)。而我國(guó)目前的監(jiān)管水平有待提高。

二、我國(guó)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展對(duì)策

(一)加強(qiáng)商業(yè)銀行自身建設(shè)，提高網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)水平

篇5

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)軟件 銀行對(duì)賬 自動(dòng)銀行對(duì)賬 手工銀行對(duì)賬

我們知道，出納人員只有通過(guò)銀行對(duì)賬和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，才能確切地了解和掌握單位能夠?qū)嶋H動(dòng)用的銀行存款數(shù)額。現(xiàn)行各種財(cái)務(wù)軟件具有的銀行對(duì)賬功能，不僅能夠自動(dòng)進(jìn)行銀行對(duì)賬，而且還能自動(dòng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，從而就大大地減輕了出納人員銀行對(duì)賬的工作量。隨著會(huì)計(jì)信息化進(jìn)程的加快，越來(lái)越多的單位都紛紛實(shí)行了現(xiàn)金零庫(kù)存，幾乎把所有的貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)都通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行辦理，這樣以來(lái)，單位銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容與以前相比更為繁多復(fù)雜，其中有些特殊情況下的已達(dá)賬項(xiàng)財(cái)務(wù)軟件就無(wú)法自動(dòng)識(shí)別和勾對(duì)，因此，銀行對(duì)賬過(guò)程中就不得不需要人工來(lái)參與操作。

一、在電子賬套中，銀行對(duì)賬所需要的兩個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)文件

會(huì)計(jì)信息化后，電子賬套已經(jīng)徹底取代了紙質(zhì)賬薄，從而也就不用手工登記銀行日記賬了，那么，出納人員怎樣與開(kāi)戶銀行進(jìn)行對(duì)賬呢？為此，現(xiàn)行財(cái)務(wù)軟件在建立單位電子賬套時(shí)就自動(dòng)生成了出納銀行對(duì)賬所需要的“銀行日記賬”和“銀行對(duì)賬單”兩個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)文件。其中，“銀行日記賬”數(shù)據(jù)庫(kù)文件用來(lái)存放系統(tǒng)憑證記賬后自動(dòng)傳遞到此的各筆銀行收付款業(yè)務(wù)；“銀行對(duì)賬單”數(shù)據(jù)庫(kù)文件用于存儲(chǔ)自動(dòng)引入開(kāi)戶銀行提供的銀行對(duì)賬單中的各筆收付款業(yè)務(wù)。圖示如下：

二、上述兩個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)文件中銀行業(yè)務(wù)記錄的對(duì)應(yīng)關(guān)系

銀行對(duì)賬的依據(jù)一般包括金額、方向、結(jié)算方式和結(jié)算票號(hào)等，其中金額和方向是最基本的條件，其他條件用戶根據(jù)需要可自行選擇。“銀行日記賬”和“銀行對(duì)賬單”兩個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)文件存儲(chǔ)的銀行業(yè)務(wù)，按照選擇的對(duì)賬條件來(lái)判別，其對(duì)應(yīng)關(guān)系通常有以下四種類型：

一對(duì)一：即條件相同的銀行業(yè)務(wù)在兩個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)文件中各只有一筆，這是最常見(jiàn)的一種對(duì)應(yīng)關(guān)系。一對(duì)多：即條件相同的銀行業(yè)務(wù)在一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)文件中有一筆，而在另一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)文件中卻有好幾筆。多對(duì)多：即條件相同的銀行業(yè)務(wù)在兩個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)文件中各有好幾筆。上述兩個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)文件中為什么會(huì)存在多筆條件相同的銀行業(yè)務(wù)呢？這是因?yàn)椴煌瑔挝换騻€(gè)人在辦理銀行結(jié)算時(shí)，巧合的都采用相同條件來(lái)結(jié)算。不對(duì)應(yīng)：即一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)文件中的某筆銀行存款業(yè)務(wù)在另一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)文件中不存在。

三、現(xiàn)行財(cái)務(wù)軟件還必須提供手工銀行對(duì)賬功能

按照財(cái)務(wù)軟件的預(yù)設(shè)，上述兩個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)文件中的銀行業(yè)務(wù)記錄在沒(méi)有參與銀行對(duì)賬過(guò)程之前，都先被默認(rèn)為未達(dá)賬項(xiàng)。用戶在應(yīng)用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行銀行對(duì)賬時(shí)，一般先使用系統(tǒng)特供的自動(dòng)銀行對(duì)賬功能，而這一功能，只能將上述兩個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)文件中存在的“一對(duì)一”（如下圖中的100 000.00）銀行業(yè)務(wù)類型自動(dòng)勾對(duì)標(biāo)識(shí)（如o）為已達(dá)賬項(xiàng)，沒(méi)有被勾對(duì)的其它三種類型銀行業(yè)務(wù)就成了未達(dá)賬項(xiàng)。此時(shí)，產(chǎn)生的未達(dá)賬項(xiàng)中可能會(huì)包含一些實(shí)質(zhì)上是已達(dá)賬項(xiàng)的銀行業(yè)務(wù)，這些銀行業(yè)務(wù)被稱為虛假未達(dá)賬項(xiàng)。

那么，如何將這些虛假的未達(dá)賬項(xiàng)勾對(duì)成已達(dá)賬項(xiàng)？就只能靠出納人員來(lái)人工識(shí)別進(jìn)行勾對(duì)。為此，現(xiàn)行財(cái)務(wù)軟件在開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)時(shí)，就在自動(dòng)銀行對(duì)賬功能的基礎(chǔ)上，還為用戶提供了手工銀行對(duì)賬功能。利用這一功能，出納人員就可以將“一對(duì)多”（如下圖中的20 000.00）、“多對(duì)多”（如下圖中的80 000.00）和“不對(duì)應(yīng)”（如下圖中的9 000.00+ 8 500.00=17 500.00）三種類型中隱藏的已達(dá)賬項(xiàng)予以勾對(duì)（如Y）。如下圖所示：

不僅如此，手工銀行對(duì)賬功能還將自動(dòng)勾對(duì)的虛假已達(dá)賬項(xiàng)修改還原成未達(dá)賬項(xiàng)，因此，它是現(xiàn)行財(cái)務(wù)軟件中自動(dòng)銀行對(duì)賬必不可少的一種補(bǔ)充功能。

參考文獻(xiàn)：

[1]李平原，王子國(guó)主編.會(huì)計(jì)電算化教程[M].江蘇大學(xué)出版社出版，2014年8月