經(jīng)濟及社會風(fēng)險精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇經(jīng)濟及社會風(fēng)險，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

關(guān)鍵詞：社會經(jīng)濟地位；環(huán)境風(fēng)險分配；垃圾處理；環(huán)境公正

基金項目：國家社會科學(xué)基金青年項目（11CSH019）；江蘇省普通高校研究生科研創(chuàng)新計劃資助項目（CXZZ_0014）

作者簡介：聶偉，男，南京大學(xué)社會學(xué)系博士研究生（江蘇 南京 210093）

中圖分類號：F205

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1671-0169（2013）04-0045-08

一、背景與問題

城市生活垃圾處理問題不但成為制約城市發(fā)展的瓶頸，也成為威脅社會安定的隱患。近年來，因有害選址造成的大規(guī)模環(huán)境抗?fàn)幨录粩嘣黾覽1]，引起社會高度關(guān)注。城市垃圾處理場的建設(shè)，一方面給城市社會帶來了福祉，另一方面卻對周邊居民的生活環(huán)境和生命健康造成潛在威脅，正是由于其潛在危害性，“莫在我家后院”是公眾對待有害廢棄物處理場所選址的共同心愿[2][3]，這從側(cè)面反映了居民將垃圾處理場、環(huán)境風(fēng)險、社會公平正義直接聯(lián)系起來，渴望建立公正的社會秩序。環(huán)境公正是社會公正的一個重要組成部分，它意味著，在環(huán)境資源、機會的使用和環(huán)境風(fēng)險的分配上，所有主體一律平等，享有同等的權(quán)利，負(fù)有同等的義務(wù)[4]。本研究關(guān)注目前我國不同社會經(jīng)濟地位群體是否公正地承擔(dān)著因垃圾處理帶來的環(huán)境風(fēng)險？社會經(jīng)濟地位是如何影響著環(huán)境風(fēng)險分配？

二、文獻(xiàn)回顧

自1982年美國北卡羅納州華倫縣居民大規(guī)模地抗議建設(shè)有毒垃圾填埋場事件以來，相關(guān)學(xué)者首次將種族、貧困、教育等社會經(jīng)濟因素與垃圾填埋結(jié)合在一起，環(huán)境風(fēng)險分配成為人們關(guān)注的焦點。

種族和環(huán)境風(fēng)險分配的關(guān)系一直是美國環(huán)境社會學(xué)者研究的重要議題。種族不平等觀點認(rèn)為，有毒廢棄物垃圾處理帶來的環(huán)境風(fēng)險，在不同種族人群中的分配是不公正的，少數(shù)民族人口密度較高的地方更容易選址為垃圾處理場。相關(guān)實證研究顯示，美國環(huán)保署在1983年通過對美國東南部四個垃圾填埋場周圍的社區(qū)進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)其中三個垃圾場附近主要都是非洲裔美國人[5]，自此之后，大量的實證研究發(fā)現(xiàn)，種族是影響環(huán)境風(fēng)險分配不公正的核心因素[6]。種族歧視制度限制有色人種抗議污染設(shè)施選址的社會資本和政治力量的培育和動員，將有色人種“污名化”，利于將垃圾場合法化地建立在有色人種附近[7]。

收入是社會經(jīng)濟地位的核心自變量，收入水映一個人的風(fēng)險應(yīng)對能力。低收入者在經(jīng)濟和政治上處于弱勢地位，使得他們在政府中缺乏發(fā)言權(quán)，難以參與垃圾選址決策并轉(zhuǎn)移環(huán)境污染，強勢群體很容易將環(huán)境風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給弱勢群體；弱勢群體在經(jīng)濟上處于貧困狀態(tài)，對工作的渴求，導(dǎo)致弱勢群體對不利于他們的垃圾選址也不強烈反對[4]。實證研究顯示，低收入群體與生活在垃圾處理設(shè)備周圍密切相關(guān)[8]，低收入群體承受更嚴(yán)重的水污染和空氣污染，在實際工作中，遭遇更嚴(yán)重的化學(xué)有毒氣體和物理風(fēng)險[9]。然而還有一些研究發(fā)現(xiàn)，經(jīng)濟地位和廢物排放并非線性關(guān)系——低收入和高收入地區(qū)的環(huán)境風(fēng)險明顯低于中等收入地區(qū)[10][11]。

教育反映一個人獲取社會、經(jīng)濟以及政治資源的能力。西方學(xué)者研究表明，政府和企業(yè)在選擇新的設(shè)備地點時，不希望周邊社區(qū)進(jìn)行反抗進(jìn)而阻止計劃實行，因此在選址時盡量選擇貧困社區(qū)和有色人種社區(qū)[12][13]。布拉德（Bullard）通過實證研究發(fā)現(xiàn)，能夠組織大規(guī)模反抗的社區(qū)一般都是具有較高文化程度、較高收入、較少有色人種的社區(qū)[14]。其他學(xué)者通過多元線性回歸和二元Logistic回歸模型驗證發(fā)現(xiàn)，受教育程度低、貧困水平高以及少數(shù)民族比較集中的社區(qū)，承擔(dān)更多的環(huán)境風(fēng)險[15]。

國內(nèi)學(xué)者洪大用從國際、地區(qū)、群體三個層次上對環(huán)境公平進(jìn)行探討，指出我國存在環(huán)境不公的現(xiàn)象[16]。盧淑華通過對本溪市的環(huán)境污染和居民的區(qū)位分配調(diào)查發(fā)現(xiàn)，組織或個人的權(quán)力資源與環(huán)境風(fēng)險分配有關(guān)[17]。王書明通過三類案例研究表明，目前的環(huán)境不公正主要與社會轉(zhuǎn)型期社會分層的變遷有關(guān)，強勢的經(jīng)濟階層對于正在上升的弱勢階層的社會排斥，強勢的經(jīng)濟社群把環(huán)境污染的社會代價轉(zhuǎn)嫁給處于底層的農(nóng)村社區(qū)[18]。陸文聰和李元龍在環(huán)境公正的視角下，揭示環(huán)境不公情況下農(nóng)民工健康損害程度與社會經(jīng)濟地位、環(huán)境污染暴露等的互動關(guān)系[19]。

綜上所述，環(huán)境風(fēng)險研究成果主要集中于美國，他們將環(huán)境風(fēng)險分配與種族、貧困、教育等聯(lián)系在一起；而我國的社會結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略等與美國迥異，社會經(jīng)濟地位變量對我國的環(huán)境風(fēng)險分配影響如何？是與美國社會一樣，還是有所不同？特別地，其他的社會經(jīng)濟地位變量（如居住地）是如何影響環(huán)境風(fēng)險分配的？對這些問題的經(jīng)驗探討不僅具有重要的實踐意義，同時也可以在理論上與現(xiàn)有解釋進(jìn)行一定的對話。

三、研究設(shè)計

（一）研究假設(shè)

筆者結(jié)合上述對環(huán)境風(fēng)險研究相關(guān)理論和實證研究提出基本假設(shè)：不同社會經(jīng)濟地位群體承擔(dān)著不成比例的環(huán)境風(fēng)險，且社會經(jīng)濟地位越高者，承擔(dān)的環(huán)境風(fēng)險越少。在基本的假設(shè)基礎(chǔ)上，具體操作假設(shè)如下：

首先，基于勞動的性別分工理論。社會期待女性成為家庭的照顧者，相對于男性而言，更容易留在家中照顧家庭，地理流動的機率更小，更容易滯留在風(fēng)險產(chǎn)生點，承受更多因垃圾處理而帶來的環(huán)境風(fēng)險。基于此設(shè)立假設(shè)1：女性相較于男性而言，遭受或經(jīng)歷更多的環(huán)境風(fēng)險。

其次，基于環(huán)境風(fēng)險分配種族歧視模型的假設(shè)。該模型認(rèn)為制度化的種族偏見致使少數(shù)民族群體難以獲得政治、社會資源，難以對垃圾處理場建設(shè)和運營進(jìn)行反抗，少數(shù)民族群體聚居地容易成為垃圾處理選址地，承擔(dān)更多的環(huán)境風(fēng)險[13]。然而中國并沒有種族歧視，實行的是民族友好政策。基于此設(shè)立假設(shè)2：中國少數(shù)民族群體與漢族群體遭受或經(jīng)歷的環(huán)境風(fēng)險并不具有顯著的差異。

再次，基于環(huán)境風(fēng)險分配理性選擇模型、社會政治模型的假設(shè)。這兩個模型強調(diào)個體的風(fēng)險應(yīng)對能力，理性選擇居住地的能力越強，越可能選擇在環(huán)境質(zhì)量較高的地方；社會資源動員能力越強，越能抵制垃圾處理選址或迫使污染主體清除污染的可能性越高[13]。收入、受教育程度較高者可能擁有較多的經(jīng)濟、社會、文化資本，可能遭受或經(jīng)歷的環(huán)境風(fēng)險越少。基于此設(shè)立假設(shè)3：居民的家庭收入越高，所經(jīng)歷（或遭受）的環(huán)境風(fēng)險可能越少。假設(shè)4：居民的受教育程度越高，所經(jīng)歷（或遭受）的環(huán)境風(fēng)險越少。

最后，基于環(huán)境風(fēng)險分配合作主義視角的假設(shè)。合作主義視角主要從國家的政治體系決策結(jié)合和政策安排來解釋環(huán)境風(fēng)險分配[4]。我國的社會經(jīng)濟發(fā)展中存在城鄉(xiāng)二元體制，相對于農(nóng)村而言，城市距離政府的權(quán)力中心較近，越可能利用政策安排將垃圾處理場建設(shè)在農(nóng)村或城市郊區(qū)，致使農(nóng)村積聚因垃圾處理帶來的環(huán)境風(fēng)險。在政府的制度安排中，現(xiàn)代社會垃圾處理模式采取集中在某一地點處理所有人產(chǎn)生的垃圾，把垃圾處理帶來的環(huán)境風(fēng)險集中在距離垃圾場較近的居民身上，少數(shù)人的利益受損換取多數(shù)人的環(huán)境收益[20]。基于此設(shè)立假設(shè)5：居住在城市社區(qū)的居民相對于居住在農(nóng)村社區(qū)居民而言，遭受或經(jīng)歷的環(huán)境風(fēng)險更多。假設(shè)6：住戶離垃圾場的距離越遠(yuǎn)，所經(jīng)歷或遭受的環(huán)境風(fēng)險越少。

本研究還試圖通過數(shù)據(jù)分析年齡對環(huán)境風(fēng)險分配的影響，以往文獻(xiàn)表明，年齡與環(huán)境風(fēng)險分配均呈現(xiàn)正相關(guān)[21]，基于此設(shè)立假設(shè)7：年齡越大，所經(jīng)歷或遭受的環(huán)境風(fēng)險越多。

（二）研究數(shù)據(jù)

本研究的數(shù)據(jù)來源于2011年7月份在廈門市開展的“居民生活環(huán)境”問卷調(diào)查。本研究的調(diào)查對象分為兩類居民，一類為垃圾場附近的居民，另一類為非垃圾場附近的普通居民。針對垃圾場附近的居民，采用立意抽樣，以廈門3個大型垃圾處理場（湖里區(qū)后坑垃圾綜合處理基地、翔安區(qū)新圩垃圾場、海滄區(qū)東孚垃圾填埋場）所在地為圓心，分別以3公里為半徑立意選取垃圾場周邊的社區(qū)，在社區(qū)內(nèi)部采取隨機抽樣方式抽取400個樣本綜合考慮垃圾場運營狀況和周邊人口，后坑垃圾場：新圩垃圾場∶東孚垃圾場的樣本分配比例為3∶3∶2，在后坑垃圾場、新圩垃圾場、東孚垃圾場周邊社區(qū)約分別發(fā)放150份、150份、100份調(diào)查問卷，在調(diào)查實施過程中，適當(dāng)增加了入戶調(diào)查的戶數(shù)，以保證最終問卷收回的份數(shù)與計劃相符。針對非垃圾場附近的居民采用多階段抽樣方法，在廈門市轄區(qū)中抽取思明區(qū)和湖里區(qū)作為調(diào)查范圍根據(jù)廈門市的經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r和城市發(fā)展水平，思明區(qū)和湖里區(qū)的城市發(fā)展水平相對較高，與城市發(fā)展水平相對較低的海滄區(qū)、翔安區(qū)形成鮮明對比，所以非垃圾場周邊居民的問卷調(diào)查在思明區(qū)和湖里區(qū)展開。截止2009年，思明區(qū)的總?cè)丝跒?1.7萬人，湖里區(qū)除去垃圾場所在金山街道外總?cè)藬?shù)為54.69萬，兩個區(qū)的人數(shù)比例約為3∶2，為此我們分別在思明區(qū)和湖里區(qū)分別發(fā)放大約180份、120份問卷。，在兩個區(qū)14個非垃圾處理場所在街道中隨機抽取10個街道，再從10個街道中隨機抽取1～2個社區(qū)，每個社區(qū)按照隨機原則抽取20個調(diào)查戶，每戶抽取1人作為最終調(diào)查對象，抽取300個樣本。本次調(diào)查對象為18～70歲的居民，共發(fā)放問卷700份，回收有效問卷660份，有效回收率達(dá)94.29%。

（三）因變量

本研究的因變量為環(huán)境風(fēng)險分配。學(xué)術(shù)界對于環(huán)境風(fēng)險的理解存在兩種爭論：實在論和建構(gòu)論。實在論者主要集中在自然科學(xué)領(lǐng)域，他們傾向于把環(huán)境問題看作是技術(shù)問題，環(huán)境風(fēng)險是由于自然或人為活動等事件引起給人類生活帶來的不確定狀態(tài)及其相關(guān)損失，這種不確定性是客觀存在的，可以通過概率函數(shù)加以計算的[22]。環(huán)境風(fēng)險的建構(gòu)論者一方面承認(rèn)環(huán)境問題的客觀存在及其引發(fā)的環(huán)境風(fēng)險，另一方面也強調(diào)環(huán)境風(fēng)險也有其主觀的面向，認(rèn)為環(huán)境風(fēng)險是社會建構(gòu)的[23]。因而自然科學(xué)與環(huán)境社會學(xué)關(guān)注的風(fēng)險分配不同，自然科學(xué)強調(diào)使用系統(tǒng)科學(xué)的方法精確測量風(fēng)險的暴露程度；而環(huán)境社會學(xué)則強調(diào)使用主觀風(fēng)險評價法來測量不同群體的風(fēng)險分配，強調(diào)風(fēng)險的實際分配，即已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險分配情況，從認(rèn)知過去的風(fēng)險經(jīng)歷或當(dāng)前的風(fēng)險遭遇來測量。本研究在借鑒學(xué)者[24][25]對于風(fēng)險分配的測量基礎(chǔ)上趙延?xùn)|、卜玉梅等對食品風(fēng)險分配的測量方式如下：“過去兩年中是否遇到過食品安全問題”，并對遇到過的受訪者追問其“若遇到，其對健康的影響程度如何”。其中，對健康影響程度的測量選項從很小到很大，分別賦值1至5分，分?jǐn)?shù)越高，代表影響程度越大，以此來代表受訪者的風(fēng)險分配。，自行設(shè)計了一個環(huán)境風(fēng)險分配量表，我們在問卷中詢問被調(diào)查者：“垃圾處理過程中會產(chǎn)生一些問題，在多大程度上已經(jīng)影響到您的生活質(zhì)量？”并設(shè)計了11個指標(biāo)（如表1所示）考察居民所經(jīng)歷或遭受的環(huán)境風(fēng)險，每個指標(biāo)答案分為“嚴(yán)重影響”、“有些影響”、“不清楚”、“沒什么影響”、“完全沒什么影響”五種。描述統(tǒng)計結(jié)果表明，在這些指標(biāo)中，影響居民生活前五位的為垃圾處理滋生病菌、帶來臭味、危害身體健康、污染水源，居民經(jīng)歷的健康與物理風(fēng)險明顯高于社會風(fēng)險。

統(tǒng)計檢驗表明，該量表具有較高的信度，Alpha系數(shù)為0.93，表明這些項目具有較強的內(nèi)在相關(guān)性，根據(jù)主成分法對這11個項目進(jìn)行因子分析，經(jīng)過變值精簡法旋轉(zhuǎn)后，抽取了兩個公共因子（如表1所示）。用這兩個公共因子來代表這幾個變量的主要特征，方差貢獻(xiàn)率達(dá)到69.20%，KMO值為0.933。根據(jù)因子負(fù)載，將這兩個因子分別命名為：健康與物理風(fēng)險因子和社會風(fēng)險因子，健康與物理風(fēng)險因子包括“垃圾處理帶來臭味”、“污染水源”、“發(fā)出噪聲”、“污染土壤”、“滋生病菌”、“制造心理壓力”以及“危害身體健康”。社會風(fēng)險因子包括“垃圾場附近產(chǎn)業(yè)貶值”、“減少工作機會”、“降低收入”以及“人口減少”。

為了把個人所經(jīng)歷或者遭受的環(huán)境風(fēng)險綜合用一個變量來表示，筆者把兩個因子的值分別乘以其方差后相加，即：個人所經(jīng)歷或遭受的環(huán)境風(fēng)險=健康與物理風(fēng)險因子值×0.594+社會風(fēng)險因子值×0.098，我們可以將上述綜合變量的因子得分，作為反映個人所經(jīng)歷或遭受的環(huán)境風(fēng)險的指標(biāo)。為了便于分析，通過公式[26]將其轉(zhuǎn)換為1到100之間的指數(shù)轉(zhuǎn)換公式：轉(zhuǎn)換后因子值= （因子值+ B）&A。 A= 99/ （因子最大值—因子最小值）， B= （1/A）·因子最小值。B 的公式亦為，B=[（因子最大值-因子最小值）/99]·因子值最小值。

（四）自變量

本研究的自變量為社會經(jīng)濟地位。社會經(jīng)濟地位是指基于個人的教育、收入、居住地等基礎(chǔ)上，個人相對于其他群體而言所處的社會和經(jīng)濟位置，是一個綜合考慮社會和經(jīng)濟兩方面的綜合指標(biāo)[27]，同時社會經(jīng)濟地位還包含個體的人口學(xué)特征[28][29]。基于此，本研究的社會經(jīng)濟地位主要包括個人的人口學(xué)特征、經(jīng)濟、社會地位測量，人口學(xué)特征主要從性別、年齡、民族進(jìn)行測量，經(jīng)濟社會地位主要從受教育年限、收入、居住地（城鄉(xiāng)社區(qū)類型、住家離垃圾場的距離）三個方面進(jìn)行測量。本研究所涉及的所有變量及其特征如表2所示。

四、模型及分析

本研究以居民所經(jīng)歷或遭遇的環(huán)境風(fēng)險因子得分為因變量，以社會經(jīng)濟地位為自變量，建立多元回歸模型，分析社會經(jīng)濟地位變量對環(huán)境風(fēng)險分配的影響。兩個回歸模型的容忍度（Tolerance）和方差膨脹因子（VIF）結(jié)果均落在否定多重共線性范圍之內(nèi)（0

第一，性別在環(huán)境風(fēng)險經(jīng)歷或遭遇上不存在顯著的差異，假設(shè)1未得到驗證。此發(fā)現(xiàn)與國內(nèi)外學(xué)者的研究結(jié)果呈現(xiàn)出不一致性，王朝科研究表明不同性別之間承擔(dān)的環(huán)境風(fēng)險呈現(xiàn)較大差異[30]。西方學(xué)者表明，女性承擔(dān)的環(huán)境風(fēng)險明顯多于男性[31]。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，廈門市是福建省的經(jīng)濟發(fā)展中心，是一個重要的勞務(wù)輸入地，垃圾場周邊大部分的居民并未選擇外出務(wù)工，而是選擇在垃圾場周邊附近的工業(yè)區(qū)或商業(yè)區(qū)務(wù)工，形成白天在工廠務(wù)工、晚上回家的模式，并未出現(xiàn)“大批男性外出務(wù)工，而女性滯留在農(nóng)村”的局面，在一定程度上可以解釋不同性別承擔(dān)的環(huán)境風(fēng)險不存在顯著差異。

第二，年齡與風(fēng)險經(jīng)歷呈現(xiàn)出負(fù)相關(guān)，這說明年齡越大者，所經(jīng)歷或遭受的環(huán)境風(fēng)險越少。假設(shè)7未被證實。貝克認(rèn)為風(fēng)險感知和風(fēng)險不是不同的東西，而是相同的東西[32]，年齡越大者，其風(fēng)險感知能力較弱，并未意識到自己所經(jīng)歷或遭受的環(huán)境風(fēng)險，因而呈現(xiàn)年齡與環(huán)境風(fēng)險分配的負(fù)相關(guān)效應(yīng)。

第三，民族對環(huán)境風(fēng)險分配的影響不顯著，假設(shè)2得到驗證。此發(fā)現(xiàn)與西方研究存在不一致性，西方研究表明，種族是風(fēng)險分配不公的決定性因素；1983年，休斯敦的25個固體廢棄物處置場中有21個位于非洲裔美國人社區(qū)周邊[37]；2007年，廢物設(shè)施的3公里范圍之內(nèi)56%的居民是有色人種[13]。

第四，收入與環(huán)境風(fēng)險分配存在負(fù)相關(guān)關(guān)系，且統(tǒng)計檢驗顯著，收入每增加一個對數(shù)單位，其經(jīng)歷的環(huán)境風(fēng)險得分降低2.599分，假設(shè)3被證實。與以往研究結(jié)果保持一致性，西方研究結(jié)果表明，低收入階層承受更多的環(huán)境風(fēng)險[15][33]。一方面，收入越高者，其可動員的社會資源越多，越可能動用社會資源去阻止垃圾場的建立，另一方面，收入越高者，其風(fēng)險應(yīng)對能力越強，在一定程度上能夠減少環(huán)境風(fēng)險；當(dāng)環(huán)境風(fēng)險積累到難以承受之地步時，其可通過遷移來規(guī)避環(huán)境風(fēng)險，而收入越低者缺乏經(jīng)濟支付能力，難以作出理性行動和選擇最佳的居住場所，不具備轉(zhuǎn)移風(fēng)險的能力，承擔(dān)更多的環(huán)境風(fēng)險。

第五，受教育年限對環(huán)境風(fēng)險經(jīng)歷的影響不顯著。在垃圾場周邊居民模型中，受教育年限與環(huán)境風(fēng)險具有負(fù)相關(guān)性，但不具有顯著的統(tǒng)計性，假設(shè)4被否定。這一點與國內(nèi)外研究存在不一致性。潘斌指出，社會風(fēng)險的分配依賴于風(fēng)險知識、風(fēng)險治理等風(fēng)險應(yīng)對能力，教育程度越高，風(fēng)險防范知識和風(fēng)險應(yīng)對能力越強，承擔(dān)的環(huán)境風(fēng)險越少[34]。西方學(xué)者研究表明，垃圾場選址一般都選擇在受教育程度低的地區(qū)，受教育程度越低，承擔(dān)的環(huán)境風(fēng)險越多[14]。我們的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，后坑垃圾場位于廈門市區(qū)，垃圾場自1999年運營以來，管理一直較好，沒有發(fā)生過重大的擾民事件；2008年開始，隨著島內(nèi)建設(shè)重心的東移，廈門市政府計劃把周邊社區(qū)作為城市重點開發(fā)區(qū)域，改造成廈門新的中心城區(qū)，并在后坑垃圾場附件建立了大量的人才保障性經(jīng)濟適用房和公務(wù)人員保障性住房，大批本科及以上的人才入住，他們同樣經(jīng)歷著較高的環(huán)境風(fēng)險，因而不同的受教育年限者在環(huán)境風(fēng)險經(jīng)歷上不具有顯著的差異。

第六，農(nóng)村社區(qū)居民的環(huán)境風(fēng)險經(jīng)歷顯著高于城市社區(qū)居民，假設(shè)5得到證實。回歸系數(shù)顯示，與農(nóng)村社區(qū)居民相比，城市社區(qū)居民的環(huán)境風(fēng)險經(jīng)歷低16.672分。同時，城市社區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)回歸系數(shù)為-0.399，其絕對值為所有通過檢驗變量中最大的；表明城鄉(xiāng)社區(qū)是影響環(huán)境風(fēng)險分配的最終重要因素，大量的生活垃圾和工業(yè)垃圾往鄉(xiāng)村垃圾場轉(zhuǎn)移，產(chǎn)生環(huán)境風(fēng)險，致使農(nóng)村居民經(jīng)歷的環(huán)境風(fēng)險明顯高于城市居民。

第七，住家離垃圾場的距離對環(huán)境風(fēng)險的分配具有顯著的負(fù)向影響，假設(shè)6得到支持。模型2顯示，與居住在離垃圾場1公里范圍之內(nèi)的住戶相比，居住在離垃圾場1～3公里和3公里以上范圍的住戶的風(fēng)險經(jīng)歷得分分別低6.968分和9.733分。住家離垃圾場的距離越遠(yuǎn)，經(jīng)歷的環(huán)境風(fēng)險越低，表明垃圾場周邊居民和非垃圾場周邊居民承擔(dān)著不成比例的環(huán)境風(fēng)險，環(huán)境風(fēng)險分配以垃圾處理場為圓心向不斷遞減。

五、結(jié)論與討論

隨著我國生活垃圾污染問題日益加重，學(xué)者對于環(huán)境風(fēng)險關(guān)注日益增多，然而更多的關(guān)注只是停留在個案研究上，仍缺乏系統(tǒng)定量的研究探討環(huán)境風(fēng)險分配。本研究基于數(shù)據(jù)分析，基本得到以下結(jié)論：第一，環(huán)境風(fēng)險并非公正地分配于不同的社會經(jīng)濟地位群體中，不同社會經(jīng)濟地位群體承擔(dān)著不成比例的環(huán)境風(fēng)險，社會經(jīng)濟地位是影響環(huán)境風(fēng)險分配的重要因素。第二，年齡、收入、居住地（城鄉(xiāng)社區(qū)類型、住家離垃圾場的距離）是影響環(huán)境風(fēng)險分配的顯著因素。第三，性別、民族、受教育年限對居民的環(huán)境風(fēng)險經(jīng)歷影響并不顯著。

本文關(guān)于環(huán)境風(fēng)險分配的研究與西方存在明顯區(qū)別：首先，西方學(xué)者將環(huán)境風(fēng)險分配與“民族”、“教育”、“性別”等社會因素[4][13]聯(lián)系在一起，而本研究發(fā)現(xiàn)這些變量都不具有顯著的統(tǒng)計性；本研究認(rèn)為，在美國，有色人種較多且處于弱勢群體地位，政府在垃圾場建設(shè)時采取“最小抵抗原則”，有色人種地區(qū)易成為垃圾場選址地。而在我國，漢族人口比例達(dá)到92%以上，少數(shù)民族比例較少；與美國種族歧視制度形成鮮明對比的是，我國采取各民族共同繁榮的政策，因而沒有出現(xiàn)少數(shù)民族承擔(dān)更多環(huán)境風(fēng)險的局面，民族對我國環(huán)境風(fēng)險分配并不產(chǎn)生顯著影響。伴隨著保障房政策的實行，人才保障性經(jīng)濟適用房和公務(wù)人員保障性住房在各城市全面建設(shè)開來，保障房一般建在城市地價比較便宜的邊緣或郊區(qū)，甚至可能選址在垃圾場周邊，因此，受教育程度越高者亦可能承受較高的環(huán)境風(fēng)險。由于選擇調(diào)查地點的原因，性別對環(huán)境風(fēng)險分配的影響不顯著，這一點有待以后的研究進(jìn)一步論證。其次，與西方尤其是美國的環(huán)境風(fēng)險分配關(guān)注的焦點不同的是，我國的環(huán)境風(fēng)險分配不公突出表現(xiàn)在城鄉(xiāng)的環(huán)境風(fēng)險分配差異上，城市居民經(jīng)歷的環(huán)境風(fēng)險明顯低于農(nóng)村居民，對此本研究認(rèn)為這可能與我國的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)存在關(guān)聯(lián)。第一，我國采取優(yōu)先發(fā)展城市的戰(zhàn)略，出現(xiàn)了城鄉(xiāng)二元體制，形成了城市中心—農(nóng)村邊緣的模式，處于城市中心者，在政治及行政的治理活動中有著不可挑戰(zhàn)的支配權(quán)，面對風(fēng)險，城市中心者有權(quán)做出分配的選擇，可以把原先產(chǎn)生于中心地帶和應(yīng)當(dāng)由中心地帶承擔(dān)的風(fēng)險分配出去[35]。第二，我國絕大部分生活垃圾污染防治投資基本都在城市，而農(nóng)村很難得到生活垃圾污染治理和環(huán)境管理的資金，缺乏相應(yīng)的環(huán)保設(shè)施，致使農(nóng)村居民經(jīng)歷更多的垃圾處理風(fēng)險。第三，城市在將大量生活垃圾污染轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村居民的同時，卻沒有給環(huán)境利益遭受到損害且相對貧困的農(nóng)村給予風(fēng)險補償，消減垃圾處理帶來的風(fēng)險，使得風(fēng)險積聚在農(nóng)村居民身上。第四，城鄉(xiāng)居民較大的社會經(jīng)濟地位差異決定了他們抗風(fēng)險能力的不一致性，居住在城市社區(qū)者相對擁有完善的社會保障、金融資產(chǎn)總量和較高人均值，能夠有效地抵制社會風(fēng)險[36]，而農(nóng)村居民其抗風(fēng)險機制明顯弱于城市，難以采取有效措施規(guī)避風(fēng)險，致使風(fēng)險積聚。

總結(jié)起來，社會經(jīng)濟地位對環(huán)境風(fēng)險分配的作用機制如圖1所示。垃圾場的建設(shè)與運營給周邊社區(qū)帶來一定的環(huán)境風(fēng)險，相關(guān)部門采取措施消減環(huán)境風(fēng)險，但難以消除，形成了環(huán)境風(fēng)險的初次分配。不同社會經(jīng)濟地位群體的風(fēng)險應(yīng)對能力差異影響著風(fēng)險重新分配。社會經(jīng)濟地位高者擁有一定的經(jīng)濟資本、政治資本、社會資本和話語權(quán)力等風(fēng)險應(yīng)對能力，在一定程度上改變環(huán)境風(fēng)險分配格局。社會經(jīng)濟地位越高者，其擁有的社會網(wǎng)絡(luò)規(guī)模越大或網(wǎng)絡(luò)規(guī)模勢力越強[37][28]，其關(guān)系疏通能力越強，對環(huán)境危害做出各類抗?fàn)幍目赡苄栽礁遊37]。若環(huán)境抗?fàn)幨。鐣?jīng)濟地位越高者，其收入相對較高，具有理性選擇居住環(huán)境的經(jīng)濟能力，有能力搬離環(huán)境風(fēng)險區(qū)域，規(guī)避環(huán)境風(fēng)險，承擔(dān)較少的環(huán)境風(fēng)險。社會經(jīng)濟地位較低者，風(fēng)險應(yīng)對能力較弱，若選擇沉默和抗?fàn)幨。瑒t集聚一定的環(huán)境風(fēng)險。深入訪談發(fā)現(xiàn)，當(dāng)垃圾處理風(fēng)險嚴(yán)重干擾日常生活時，他們會選擇“堵馬路、靜坐”等原始抗?fàn)幏绞剑蛑圃煳廴镜睦幚砜棺h，然而只要垃圾處理單位給予一定的經(jīng)濟補償，社會經(jīng)濟地位較低者就選擇停止抗議，這種接受“以錢補污”的短期維權(quán)策略行動并沒有徹底消除環(huán)境風(fēng)險，而是積累了環(huán)境風(fēng)險。風(fēng)險的不平等分配“實際上是一種強權(quán)邏輯，即誰有權(quán)勢，誰就轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，誰沒權(quán)勢，誰就承擔(dān)風(fēng)險”[38]，風(fēng)險分配呈現(xiàn)出一種階級或階層定律，遵循社會經(jīng)濟地位邏輯，財富分配和風(fēng)險分配存在重合性。因而在以后政策制定中，不僅需要關(guān)注不公正的環(huán)境風(fēng)險分配，同時也需要關(guān)注環(huán)境保護(hù)責(zé)任和義務(wù)的分配。應(yīng)加強對垃圾場周邊居民的補償機制，降低環(huán)境和健康風(fēng)險，保障垃圾場周邊居民和低收入者的環(huán)境權(quán)益。

最后，值得指出的是，作為一項探索性研究，我們只是初步證實了社會經(jīng)濟地位與環(huán)境風(fēng)險分配之間的關(guān)系，但本研究仍存在一定的局限性。第一，社會經(jīng)濟地位對環(huán)境風(fēng)險分配的影響應(yīng)該是長期性和歷時性，縱向跟蹤數(shù)據(jù)顯然比橫截面數(shù)據(jù)更適合于厘清社會經(jīng)濟地位與環(huán)境風(fēng)險分配的復(fù)雜關(guān)系，而本研究受條件限制只獲取了某一時點的截面數(shù)據(jù)。第二，社會經(jīng)濟地位與環(huán)境風(fēng)險分配的兩者之間的關(guān)系實際上非常復(fù)雜，其中許多機制在本文中未能充分挖掘，如在社會經(jīng)濟地位與環(huán)境風(fēng)險分配之間可能還存在環(huán)境意識等中介變量，這些未能充分考慮到，本研究的觀點和結(jié)論還有待通過進(jìn)一步大規(guī)模、縱向調(diào)查的實證研究來驗證。

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篇2

關(guān)鍵詞：環(huán)境與社會風(fēng)險；財務(wù)績效；自回歸分布滯后模型；國際金融公司

中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-2265（2015）09-0055-04

一、引言

1956年，國際金融公司（IFC）正式成立，其運營宗旨是通過 “鼓勵成員國，尤其是在欠發(fā)達(dá)地區(qū)的私營企業(yè)成長”從而促進(jìn)發(fā)展中國家與地區(qū)的私營部門發(fā)展。雖然隸屬于世界銀行集團(tuán)，但是IFC更像是一個“銀行”而非公共投資機構(gòu)――IFC的投資并不會得到政府擔(dān)保，完全由自身承擔(dān)所有投資風(fēng)險，并從中獲取利潤。因此，IFC較早地通過不同的金融工具與方法建立了全面風(fēng)險管理體系，在實踐過程中，將其融入企業(yè)文化、政策設(shè)計、組織構(gòu)架、管理體系以及人才培養(yǎng)體系等各個方面，特別是積累了豐富的環(huán)境與社會風(fēng)險管理經(jīng)驗。基于對全面風(fēng)險管理的強烈需求，IFC比其他向私人部門融資的多邊金融機構(gòu)更注重投資的可持續(xù)性。全面風(fēng)險管理理念的轉(zhuǎn)變，促成了由環(huán)境與社會風(fēng)險管理政策、績效標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)措施組成的可持續(xù)發(fā)展框架，為IFC開辟了一條可持續(xù)發(fā)展之路。

為了打破多年來學(xué)界以及業(yè)界對可持續(xù)發(fā)展口號式認(rèn)知的局限，本文將探討環(huán)境與社會風(fēng)險管理對IFC商業(yè)方面的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生怎樣的作用，即環(huán)境與社會風(fēng)險管理如何影響IFC的財務(wù)績效表現(xiàn)以及二者之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

二、國際金融公司環(huán)境與社會風(fēng)險管理變革的歷程

私人投資領(lǐng)域?qū)h(huán)境因素納入考慮范圍開始得較晚，并且對于環(huán)境問題的認(rèn)知，在較長一段時間內(nèi)停留在“環(huán)境保護(hù)超出了商業(yè)領(lǐng)域范疇，僅僅是為了政治目的”。同樣，在時間上，IFC對環(huán)境與社會風(fēng)險的關(guān)注并不占優(yōu)勢。20世紀(jì)80年代末，IFC在篩選投資項目時依然以投資回報率等財務(wù)指標(biāo)作為唯一標(biāo)準(zhǔn)；在這一階段，沒有獨立的環(huán)境、社會政策與流程來管理融資項目，也沒有設(shè)置專門的環(huán)境管理的職能崗位。直到1989年IFC才聘請了第一位專業(yè)的環(huán)境評估師，正式開啟了對環(huán)境問題的關(guān)注。之后，隨著全球范圍對環(huán)境與社會問題的關(guān)注以及外部監(jiān)管環(huán)境的變化，IFC針對環(huán)境與社會風(fēng)險管理，在理念轉(zhuǎn)變、政策建立、內(nèi)部職能設(shè)置、具體管理工具與措施等多方面經(jīng)歷了一系列變革，最終形成了在國際金融領(lǐng)域具備領(lǐng)先地位的可持續(xù)發(fā)展框架。

變革歷程的重要轉(zhuǎn)折點出現(xiàn)在IFC對環(huán)境與社會風(fēng)險管理理念的轉(zhuǎn)變，即從防御型風(fēng)險管理理念逐漸向主動尋求可持續(xù)發(fā)展理念轉(zhuǎn)變。IFC在實踐過程中，逐漸意識到對投資項目進(jìn)行環(huán)境與社會風(fēng)險審查，實際上是以某種合規(guī)要求來規(guī)范項目，是一種被動的風(fēng)險防御方式。2001年可持續(xù)發(fā)展倡議的提出，標(biāo)志著IFC風(fēng)險管理理念的轉(zhuǎn)變；2006年可持續(xù)發(fā)展框架的正式推出，標(biāo)志著可持續(xù)發(fā)展理念的配套政策出臺，并付諸實踐；2012年IFC最新的可持續(xù)發(fā)展框架。該框架由環(huán)境與社會可持續(xù)政策（描述IFC如何致力于環(huán)境與社會的可持續(xù)發(fā)展）、環(huán)境與社會績效標(biāo)準(zhǔn)（規(guī)定客戶在環(huán)境與社會風(fēng)險管理的責(zé)任與角色）以及信息披露政策（規(guī)定IFC在透明度與可計量性方面的責(zé)任）組成。該框架的核心是環(huán)境與社會風(fēng)險管理的八項績效標(biāo)準(zhǔn)，這一績效標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)成為私人投資部門的最佳實踐標(biāo)準(zhǔn)，同時也被公共投資部門所采納，例如歐洲發(fā)展金融協(xié)會。

在不斷變革與實踐過程中，IFC逐漸認(rèn)識到實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)與經(jīng)營宗旨的最好方式是“在商業(yè)規(guī)則下對私人部門借貸行為中，傳播以及實施IFC解決環(huán)境與社會問題的專業(yè)能力，從而有能力在高風(fēng)險區(qū)域獲得盈利；增加IFC金融服務(wù)附加值，區(qū)別于其他金融機構(gòu)；激勵員工，留住人才；消除貧困與幫助私營部門發(fā)展。”

三、實證分析設(shè)計

（一）研究方法

本文旨在探討IFC環(huán)境及社會風(fēng)險管理與企業(yè)成長（財務(wù)表現(xiàn)）之間的關(guān)系，采用自回歸分布滯后模型（Autoregressive Distributed Lag model， ARDL）進(jìn)行分析。

[CFPt=α0+i=1mαiCFPt-i+j=1nβjESGt-j+ρtControlVariablest+εt]

[εt?IN[0，σ2ε]] （1）

其中CFP表示財務(wù)績效變量；ESG表示環(huán)境與社會風(fēng)險衡量指標(biāo)；Control Variables表示控制變量； m、n分別是CFP與ESG的最大滯后期。

ARDL模型由佩薩林和申（Pesaran和Shin）于1996年提出，在之后一系列研究成果中得以推廣。ARDL模型的出現(xiàn)為研究變量之間長期關(guān)系提供了有效工具。該模型的優(yōu)勢在于，相較于標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)整模型，ARDL模型不需要各個變量的時間序列一定是同階單整，即便樣本量處于非平穩(wěn)狀態(tài)，都可以用ARDL模型來檢驗變量之間的長期關(guān)系，并可以得出有效一致的估計結(jié)果。

（二）數(shù)據(jù)樣本

1. 環(huán)境與社會風(fēng)險衡量指標(biāo)。環(huán)境與社會風(fēng)險管理的度量是本文研究的關(guān)鍵所在，也是難點所在。這一難點被國際金融公司所建立的項目評價體系所化解。IFC獨立評估小組（IEG）及時、無偏向地對該公司投資項目的發(fā)展成果進(jìn)行評價。IEG在項目周期的各階段對發(fā)展成果進(jìn)行實時跟蹤、獨立測評，采用27個指標(biāo)對項目的環(huán)境與社會績效進(jìn)行測評，所得結(jié)果如圖1所示。

數(shù)據(jù)來源：國際金融公司年報（2006―2014）與可持續(xù)發(fā)展報告（2000―2005）。

圖1：國際金融公司環(huán)境與社會績效評分

2. IFC財務(wù)績效衡量指標(biāo)。當(dāng)前，用以衡量企業(yè)財務(wù)績效的指標(biāo)可以分為兩類：市場類收益指標(biāo)和會計類指標(biāo)。其中，市場類收益指標(biāo)主要基于資本市場的交易數(shù)據(jù)，反映對股東的回報。如果采用市場收益指標(biāo)來檢驗可持續(xù)發(fā)展與企業(yè)財務(wù)績效之間的關(guān)系，必須考慮市場有效性問題。如果企業(yè)致力于可持續(xù)發(fā)展的行為確實能夠改善企業(yè)財務(wù)績效，那么關(guān)于企業(yè)致力于可持續(xù)發(fā)展的信息一旦傳遞到一個有效的市場時，該企業(yè)股價應(yīng)當(dāng)迅速發(fā)生變動。因此，市場收益作為企業(yè)財務(wù)績效的指標(biāo)適用于采用事件研究法來分析可持續(xù)發(fā)展對企業(yè)財務(wù)績效的影響。

會計類主要基于公司的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，反映整個公司的經(jīng)營成果，而不僅僅從股東角度出發(fā)。此外，本文旨在探究環(huán)境及社會風(fēng)險管理行為與企業(yè)財務(wù)績效之間的長期關(guān)系，因此，本文采用會計指標(biāo)來衡量企業(yè)財務(wù)績效。在企業(yè)眾多財務(wù)指標(biāo)中，根據(jù)格里芬和馬洪（Griffin和Mahon）對相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行的梳理，本文選取反映企業(yè)盈利能力的資產(chǎn)收益率（ROA）作為主要財務(wù)指標(biāo)變量。

3. 控制變量。控制變量是指可能對企業(yè)財務(wù)績效產(chǎn)生影響的不可或缺的變量。本文選取公司規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債率作為控制變量。其中，總資產(chǎn)取對數(shù)（LNTA）表示IFC公司規(guī)模。在規(guī)模效應(yīng)理論支持下，通常認(rèn)為公司規(guī)模對企業(yè)財務(wù)績效的影響是正向的。資產(chǎn)負(fù)債率（DTA）是企業(yè)調(diào)節(jié)財務(wù)管理的一個杠桿，是反映企業(yè)資產(chǎn)狀況和經(jīng)營情況的一個重要指標(biāo)。本文財務(wù)績效指標(biāo)與控制變量均可以從IFC年報中獲得。

四、實證分析與結(jié)果討論

（一）模型檢驗與估計

首先，進(jìn)行平穩(wěn)性檢驗，本文采用ADF檢驗。根據(jù)單位根的ADF檢驗，ROA、LNTA、DTA3個時間序列均是非平穩(wěn)的，本文采用johansen檢驗尋求這3個變量之間的協(xié)整關(guān)系，協(xié)整秩的檢驗結(jié)果表明，存在唯一一個線性無關(guān)的協(xié)整向量，也就是說存在唯一協(xié)整關(guān)系。

鑒于樣本數(shù)據(jù)量有限，根據(jù)不同滯后期回歸后調(diào)整的可決系數(shù)、AIC、SC準(zhǔn)則等，得到滯后期數(shù)為3， ARDL模型估計結(jié)果如表1所示。

環(huán)境與社會風(fēng)險管理與財務(wù)績效之間的長期協(xié)整關(guān)系如下：

ROA=1.721+0.182LNTA+0.155ESG+0.357DTA （2）

（15.87） （6.85） （3.21）

[0.0527] [0.0247] [0.0084]

由于自回歸分布滯后模型（ARDL）引入了被解釋變量的滯后期放在方程的右邊，所以需要對回歸方程的殘差序列進(jìn)行LM檢驗和White異方差檢驗等，結(jié)果顯示，殘差序列不存在異方差且接受無自相關(guān)的假設(shè)（結(jié)果見表2）。因此，上述回歸結(jié)果具有可靠性。

（二）結(jié)果討論

首先，根據(jù)長期協(xié)整關(guān)系以及誤差修正模型的估計結(jié)果可以確定，IFC環(huán)境與社會風(fēng)險管理對財務(wù)表現(xiàn)具有正面作用（協(xié)整方程中ESG系數(shù)為正）；其次，DESG當(dāng)期與DESG滯后一期對DROA均呈現(xiàn)出顯著負(fù)向作用； DESG滯后二期對DROA呈現(xiàn)正向作用，但是統(tǒng)計結(jié)果并不顯著；DESG滯后三期對DROA呈現(xiàn)出顯著正向作用。也就是說長期來看，IFC環(huán)境與社會風(fēng)險管理政策以及實施措施對其財務(wù)績效的表現(xiàn)具有正面影響；然而當(dāng)期以及滯后一、二期的環(huán)境與社會風(fēng)險管理對財務(wù)績效的正面作用不顯著，甚至出現(xiàn)了負(fù)面作用，直到滯后第三期才呈現(xiàn)出對企業(yè)財務(wù)績效的正面作用。這一結(jié)果是容易理解的，環(huán)境與社會風(fēng)險管理，需要耗費公司資源，特別是對具體項目會增加一定的成本，在短期有損直接經(jīng)濟利益，即表現(xiàn)出對財務(wù)績效的負(fù)面作用。長期而言，環(huán)境與社會風(fēng)險管理的實施，全面提升IFC的風(fēng)險管理能力、人員專業(yè)化程度等，這些方面的改善都增強了IFC運營的“軟實力”，這種“軟實力”的增強往往需要一定的時間積累，難以在短期的經(jīng)濟利益中顯現(xiàn)，即環(huán)境與社會風(fēng)險管理對經(jīng)濟顯現(xiàn)正面作用在時間上會有一定的滯后。

五、小結(jié)

本文通過自回歸分布滯后模型來探討國際金融公司實施環(huán)境及社會風(fēng)險管理與財務(wù)績效之間是否存在長期相關(guān)關(guān)系，以及前者將對后者產(chǎn)生怎樣的影響。通過實證分析結(jié)果可以看到，國際金融公司環(huán)境及社會風(fēng)險管理措施對財務(wù)績效的影響為正，而且這種影響是顯著的，這些措施在短期內(nèi)或許是增加成本的，但是從長期來看，其對自身企業(yè)的管理、員工的培養(yǎng)，特別是重視對合作企業(yè)的幫助，都有利于其財務(wù)業(yè)績的提高。特別是，國際金融公司的投資多發(fā)生在發(fā)展中國家，面臨投資環(huán)境復(fù)雜、項目技術(shù)難度大、需要克服困難多等一系列復(fù)雜情況，環(huán)境與社會風(fēng)險管理政策的建立、實施對項目融資的成功是不可或缺的管理手段。此外，環(huán)境與社會風(fēng)險管理工具的不斷嘗試和實踐，已經(jīng)使得國際金融公司在全球金融機構(gòu)中脫穎而出，為其贏得了良好的聲譽。在國際項目融資中，國際金融公司的參與常常被作為一種項目可行性的標(biāo)志，這是自身品牌價值的體現(xiàn)。

綜上所述，環(huán)境與社會風(fēng)險管理由內(nèi)而外地提高了國際金融公司在全球市場的競爭力。對內(nèi)，打造自身深厚的專業(yè)基礎(chǔ)；對外，樹立良好的品牌形象以及增加公司附加值。國際金融公司的環(huán)境與社會風(fēng)險管理涉及范圍廣泛、內(nèi)容豐富、相關(guān)措施翔實規(guī)范。加之國際金融公司的宗旨及其特殊角色，使得其在環(huán)境與社會風(fēng)險管理方面的經(jīng)驗對我國商業(yè)銀行具有較強的借鑒價值。

目前國內(nèi)商業(yè)銀行在環(huán)境與社會風(fēng)險管理方面與發(fā)達(dá)國家銀行相比，整體處于較低水平。并且，國內(nèi)商業(yè)銀行尚未從理念上真正認(rèn)識到環(huán)境與社會風(fēng)險管理的重要性，往往只是將其作為口號或者僅僅是為應(yīng)付監(jiān)管層面要求而設(shè)立的，因此也就沒有相應(yīng)的具有可行性的措施。

本文的研究初衷是為商業(yè)銀行提供一個內(nèi)部來實施可持續(xù)發(fā)展的措施。環(huán)境與社會風(fēng)險管理與IFC財務(wù)績效的長期正向相關(guān)關(guān)系，對商業(yè)銀行是一個重要的激勵。雖然短期看，環(huán)境與社會風(fēng)險管理措施的實施確實增加了成本，對企業(yè)財務(wù)業(yè)績具有一定負(fù)面作用，但是這些成本并不是沉沒成本。對商業(yè)銀行增強競爭力、提升品牌價值從而獲得長遠(yuǎn)利益具有顯著作用。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該將環(huán)境與社會風(fēng)險納入整個業(yè)務(wù)流程中，從而增強自身風(fēng)險管理能力，全面提高經(jīng)營效率。

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篇3

*剛過，我們就召開全縣軟環(huán)境建設(shè)暨機關(guān)思想作風(fēng)建設(shè)大會，總結(jié)去年機關(guān)思想作風(fēng)建設(shè)工作情況，部署今年機關(guān)思想作風(fēng)建設(shè)工作要求。剛才，林書記代表縣委、縣政府作了很好的報告，指出了機關(guān)思想作風(fēng)建設(shè)中存在的一些不足，三個單位進(jìn)行了很好的交流發(fā)言。總體上說，縣委、縣政府高度重視機關(guān)作風(fēng)建設(shè)，機關(guān)各部門按照縣委、政府的要求，與時俱進(jìn)，不斷加強機關(guān)作風(fēng)建設(shè)，*發(fā)展的軟環(huán)境越來越好，應(yīng)該充分肯定。特別是*年，*的經(jīng)濟社會發(fā)展取得良好成績，這是我們機關(guān)干部圍繞大局、履行職責(zé)、認(rèn)真工作的結(jié)果，可以講，沒有全體機關(guān)干部的潛心工作、努力工作、忘我工作，*不可能有這樣的發(fā)展業(yè)績。但是隨著經(jīng)濟形勢的發(fā)展，對機關(guān)作風(fēng)建設(shè)也提出了新的要求。面對今年宏觀經(jīng)濟趨緊、發(fā)展任務(wù)更重的新形勢，我們機關(guān)作風(fēng)建設(shè)要與時俱進(jìn)，提高水準(zhǔn)，營造更好的投資軟環(huán)境。我們每年都召開機關(guān)作風(fēng)建設(shè)大會，重要性顯而易見。作為縣、鎮(zhèn)兩級機關(guān)來說，既是領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)、首腦機關(guān)，也是服務(wù)機關(guān)。機關(guān)作風(fēng)建設(shè)水平?jīng)Q定著這個地方經(jīng)濟社會發(fā)展?fàn)顩r，體現(xiàn)了這個地方干部隊伍的素質(zhì)高低，反映了這個地方群眾對領(lǐng)導(dǎo)干部的看法。一個地區(qū)發(fā)展的差異有多種因素，其中一個很重要的因素，就是領(lǐng)導(dǎo)干部的思想作風(fēng)建設(shè)。地區(qū)與地區(qū)之間發(fā)展的差異根本原因在于人，人的差異關(guān)鍵在思想作風(fēng)建設(shè)上。如果一個地方干部隊伍思想作風(fēng)建設(shè)過硬，自身要求過硬，這個地方的經(jīng)濟社會發(fā)展的水平就高，發(fā)展速度就快；反之，如果這個地方干部隊伍的能力素質(zhì)和作風(fēng)建設(shè)不能與自身責(zé)任相匹配，這個地方發(fā)展要跟上時展的節(jié)拍，那是不可能的。在報告中，林書記對09年度機關(guān)作風(fēng)建設(shè)提出了新要求，希望各級各部門包括一區(qū)七鎮(zhèn)認(rèn)真學(xué)習(xí)，積極貫徹，把機關(guān)作風(fēng)建設(shè)抓得更實，為促進(jìn)經(jīng)濟社會發(fā)展、實現(xiàn)翻兩番目標(biāo)奠定良好的思想和作風(fēng)基礎(chǔ)。*經(jīng)濟社會發(fā)展關(guān)鍵*的廣大干部，只有提升干部隊伍的思想、素質(zhì)、水平、能力，*的發(fā)展才有保證，反之，*要實現(xiàn)跨越發(fā)展是極其困難的。最后，我想強調(diào)一點，就是機關(guān)作風(fēng)建設(shè)要進(jìn)一步提升標(biāo)桿，爭創(chuàng)一流的服務(wù)環(huán)境，為*經(jīng)濟和社會事業(yè)的跨越發(fā)展提供堅實保證。今天，我講的主題就是：“不斷提升標(biāo)桿，爭創(chuàng)四個一流”。

第一，要有一流的精神狀態(tài)。

首先，面對嚴(yán)峻的金融危機，我們要有知難而進(jìn)、迎難而上的精神狀態(tài)。09年受國際金融危機的影響，宏觀經(jīng)濟形勢非常嚴(yán)峻，對*經(jīng)濟發(fā)展造成了很大的影響同。宏觀經(jīng)濟環(huán)境對*發(fā)展造成了影響，在這種情況下，一方面我們要有足夠的思想準(zhǔn)備，冷靜分析，在趨利避害中搶抓機遇，另一方面我們更要有良好的精神狀態(tài)，以有明知山有虎、偏向虎山行的奮發(fā)精神，咬住提前翻兩番目標(biāo)不動搖，在區(qū)域發(fā)展中力爭領(lǐng)先。

其次，面對良好的發(fā)展態(tài)勢，我們要有謙虛謹(jǐn)慎、乘勢而上的精神狀態(tài)。近幾年，通過全縣干部群眾的共同努力，*經(jīng)濟社會快速發(fā)展，呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢。我一直說，如果一個地方只為過去的成績而自豪，不為明天的輝煌去努力是沒有意義的。一個城市、一個地區(qū)，只講輝煌的歷史是沒有意義的，更重要的創(chuàng)造更加輝煌的明天。*發(fā)展取得了一些成績，各方面表揚多了，我們有些人就自以為上，甚至驕傲自滿，這是不行的。作為我們來說，在看到成績的同時，更要保持冷靜，客觀分析，理性對待，謙虛謹(jǐn)慎，乘勢而上。*發(fā)展的成績來之不易，我們要更加珍惜，不能把取得的成績作為驕傲自滿、小進(jìn)自滿的資本，而要把取成績作為繼續(xù)發(fā)展的信心和動力，全力以赴地推動*經(jīng)濟社會的快速發(fā)展。

第三，面對繁重的發(fā)展任務(wù)，我們要有自加壓力、負(fù)重奮進(jìn)的精神狀態(tài)。09年是我們五年翻兩番提前一年實現(xiàn)的決戰(zhàn)之年，宏觀經(jīng)濟形勢復(fù)雜多變，發(fā)展的任務(wù)艱巨繁重，如果沒有自加壓力、負(fù)重奮進(jìn)的精神狀態(tài)，要完成各項目標(biāo)任務(wù)是非常不容易。講成績是為了樹立信心，鼓舞士氣，振奮精神，激勵斗志。我們?nèi)〉玫某煽冎皇亲约号c自己縱向相比的，這是微不足道的成績，如果橫向比就我們和別人的差距就大了。*年，我們一般預(yù)算收入超過10個億，作為*來說是上了一個新臺階，也是歷史性的跨越。但是如果我們放眼與發(fā)達(dá)地區(qū)相比，真是沒有辦法相比較的，昆山*年一般預(yù)算收入達(dá)115億，而且增長速度還在20%-30%，一年一般預(yù)算收入凈增達(dá)20-30億。*人要冷靜理智的看待取得的成績，謙虛謹(jǐn)慎，自加壓力，負(fù)重奮進(jìn)，加快發(fā)展。

第二，要有一流的服務(wù)水準(zhǔn)。

要創(chuàng)一流的服務(wù)水準(zhǔn)，必須要有強烈的服務(wù)意識、卓越的服務(wù)才能、科學(xué)的服務(wù)機制、嚴(yán)格的服務(wù)要求。

首先，要有強烈的服務(wù)意識。領(lǐng)導(dǎo)就是服務(wù)、機關(guān)就是服務(wù)。地區(qū)與地區(qū)之間的競爭，從政府來說，服務(wù)是一個重要的因素，所以講，環(huán)境是生產(chǎn)力，服務(wù)就是競爭力，宗旨是生命力。服務(wù)意識是服務(wù)水平的基礎(chǔ)，如果各級干部沒有強烈的服務(wù)意識，要提升各級干部的服務(wù)能力和水平是不現(xiàn)實的。我們各級干部要增強服務(wù)發(fā)展、服務(wù)企業(yè)、服務(wù)基層、服務(wù)群眾的意識，主動服務(wù)，積極作為，造就良好的發(fā)展環(huán)境。

其次，要有卓越的服務(wù)才能。有了服務(wù)意識還要有服務(wù)能力。*要實現(xiàn)加快發(fā)展、跨越發(fā)展，要爭先進(jìn)位、跨越趕超，就而要比別人更高的服務(wù)本領(lǐng)，比別人更卓越服務(wù)才能。*人是有這個能力和水平的，但要在服務(wù)發(fā)展、服務(wù)企業(yè)上體現(xiàn)出來，我們每個機關(guān)工作人員都要把自己卓越的服務(wù)才能體現(xiàn)在服務(wù)發(fā)展、服務(wù)企業(yè)上。一是各級領(lǐng)導(dǎo)干部、所有機關(guān)干部要做到眼界寬、思路寬、心境寬。思維的水平就決定了的服務(wù)的層次，為什么有的地方發(fā)展引領(lǐng)時代，有的地方發(fā)展卻一直落后，根本原因在哪里？原因就是這個地方的干部有無遠(yuǎn)見卓識、寬廣思維的能力，當(dāng)然還有腳踏實地的工作作風(fēng)。一個地方領(lǐng)導(dǎo)干部沒有水平，那這個地方發(fā)展肯定滯后。我們每個干部都是服務(wù)者，我們的遠(yuǎn)見、眼光和水平就決定了*的發(fā)展。每個同志、每級組織、每個部門要有強烈的責(zé)任感，要以對*人民負(fù)責(zé)的態(tài)度，提升自己能力和水平，真正做到眼界寬、思路寬、心境寬，為*經(jīng)濟社會發(fā)展貢獻(xiàn)力量。二是要有精湛的業(yè)務(wù)能力。少數(shù)干部要想一想，自己的業(yè)務(wù)能力能不能勝任職責(zé)要求。我們有些人欲己昏昏，卻要想使人昭昭，自身工作不能高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，官小架子大，明明該辦的而不去辦，這些現(xiàn)象在個別地方還存在。三是要有工作活力。一個地區(qū)活力有多大，發(fā)展能量就會有多大。機關(guān)各部門要加強管理，使每個機關(guān)干部的積極性、創(chuàng)造性得到充分發(fā)揮，進(jìn)一步增強機關(guān)的創(chuàng)造活力。四是要有創(chuàng)新力。要做到在法律范圍之內(nèi)，別人辦不到的事情，*人能辦到，這是衡量各級干部卓越服務(wù)才能的重要標(biāo)準(zhǔn)。*干部隊伍是高素質(zhì)、高水平的干部隊伍，還要用更高的標(biāo)準(zhǔn)來衡量，真正體現(xiàn)卓越的服務(wù)才能。卓越的才能，在工作中體現(xiàn)在爭先創(chuàng)優(yōu)上，在發(fā)展中體現(xiàn)在與發(fā)達(dá)地區(qū)橫向?qū)Ρ壬稀８骷壐鞑块T、每個同志要以更高的標(biāo)準(zhǔn)來要求自己，推動*更快的發(fā)展，使*人民得到更大的實惠，使*人民以生活在*而感到自豪。

第三，要有科學(xué)的服務(wù)機制。提升服務(wù)水平，除了思想意識、服務(wù)能力的提升，科學(xué)的服務(wù)機制是非常重要的。比如行政審批機制、管理機制、考核機制、監(jiān)督機制等等，這些機制都要不斷完善優(yōu)化。今年，所有應(yīng)該進(jìn)入行政服務(wù)中心的部門，必須全部進(jìn)入，否則造成兩頭辦理，怎么提高辦事效率，無論哪個部門都不能找理由不進(jìn)入。年我們要進(jìn)一步加強管理、監(jiān)督機制建設(shè)，在選樹先進(jìn)典型的同時，對不負(fù)責(zé)任的干部，將采取措施，嚴(yán)肅處理。客觀上講，在對干部的監(jiān)督、管理上，我們以造就寬松環(huán)境為主，更趨向于教育，啃硬動真還不夠，這一點我是有責(zé)任的。我們少數(shù)干部把寬松當(dāng)放松，把尊重當(dāng)遷就，這是不行的。今年我們要在加強監(jiān)督、管理機制建設(shè)上下決心，出實招，采取措施，樹一些反面典型，以此為戒。

第四，要有嚴(yán)格的服務(wù)要求。對干部嚴(yán)是愛、松是害。要嚴(yán)字當(dāng)頭，把從嚴(yán)要求與熱情愛護(hù)結(jié)合起來，嚴(yán)格教育，嚴(yán)格管理，嚴(yán)格要求，嚴(yán)肅紀(jì)律。現(xiàn)在我們對干部的愛護(hù)做的多，嚴(yán)肅處理做的還不夠。寬與嚴(yán)是辯證的，我們創(chuàng)造寬松的工作環(huán)境，不等于不要嚴(yán)格要求，沒有嚴(yán)格的要求和規(guī)范就不會有寬松的環(huán)境。處理干部的目的不是為了處理，而是為了把我們的工作做的更好，把我們的環(huán)境創(chuàng)的更優(yōu)，使*發(fā)展得更好。我們要貫徹從嚴(yán)管理的要求，嚴(yán)格要求，嚴(yán)格教育，嚴(yán)肅紀(jì)律，做到一級對一級既要熱情愛護(hù)又要嚴(yán)格要求。

第三，要有一流的務(wù)實作風(fēng)。

實干興邦，空談?wù)`國，*的發(fā)展是靠干出來的。地區(qū)與地區(qū)之間，有水平上的差異，有思路上的差異，但最關(guān)鍵的因素是在執(zhí)行的力度、實干的程度上。實干才是落腳點，一個人水平再高、能力再強，也要一件事一件事去落實。我們是領(lǐng)導(dǎo)者，領(lǐng)導(dǎo)者的概念就是率眾達(dá)標(biāo)，帶領(lǐng)大家實現(xiàn)目標(biāo)，是要做實實在在的事情的。我們講務(wù)實，就是要說實話、謀實招、辦實事、見實效。說實話。*各級干部總體情況非常不錯，但是有個別部門不是積極主動做工作、爭挑發(fā)展重?fù)?dān)，而是遇到問題，就談困難、講條件；少數(shù)干部對待領(lǐng)導(dǎo)溜須拍馬，欺上瞞下，對待群眾趾高氣昂，態(tài)度極差。希望*的干部要講真話、講實話，真實的反映方方面面的情況，不能對上一套、對下一套。*要趕超先進(jìn)地區(qū)，*的干部就要有更實的作風(fēng)，把服務(wù)發(fā)展作為自己義不容辭的責(zé)任，自加壓力，嚴(yán)格要求，承擔(dān)重任，勇?lián)?zé)任，快速高效地完成各項工作任務(wù)。謀實招。這對一個地方的發(fā)展是至關(guān)重要的。我們*的干部要埋頭苦干、真抓實干、多謀善干、敢抓敢干，僅僅埋頭苦干是不夠的，還要真抓實干，有些同志辛辛苦苦搞形式、熱熱鬧鬧走過場，這是不行的。謀實招，要體現(xiàn)在工作思路上。要有務(wù)實的工作思路，不能脫離實際、好高騖遠(yuǎn)。工作思路是沒有正確與錯誤的，關(guān)鍵要看工作思路能否適應(yīng)地區(qū)發(fā)展實際和時展要求。各級各部門更要有這樣的理念，制定的工作思路符合不符合*的實際情況，工作思路對*的發(fā)展起了什么樣的作用，要做到每個階段的工作思路都要符合實際。謀實招，要體現(xiàn)在務(wù)實工作上。我們要求開會要開短會，講精話，更要強調(diào)講有用的話，做務(wù)實的事，盡量減少正確的廢話。比如招商引資，開展梅花節(jié)和金秋洽談會活動，是為了擴大影響，加強對外的宣傳，吸引客商到*來考察，但是也是作為招商工作的一個節(jié)點，我們強調(diào)務(wù)實招商，抓好企業(yè)服務(wù)工作、加大項目落戶才是重點工作。現(xiàn)在，抓緊時間、跨越爭先非常重要，我們要在有限的時間里做有效的事情，而不能去做無效的工作。辦實事。現(xiàn)在工作要求、目標(biāo)任務(wù)都很明確，關(guān)鍵要抓落實，干實事。我們要做到四個“不”，不做表面文章、不搞形式主義、不搞虛假政績、不搞勞民傷財?shù)氖虑椋鷮崒崳J(rèn)認(rèn)真真，一件事一件事做好。*年機關(guān)千人評議存在的大部分問題在07年就已經(jīng)存在了，每年開機關(guān)作風(fēng)建設(shè)大會，卻不能解決存在的問題，那是不行的。總體上*的干部非常不錯，但是我覺得有些同志要增加敏銳性，主動查找問題，積極進(jìn)行整改，確保問題的有效解決。我們不能停留能講上，要提升做實際工作的能力，*要發(fā)展需要實干。見實效。發(fā)展的成效是檢驗我們工作的唯一標(biāo)準(zhǔn)。目前思路、目標(biāo)很明確，關(guān)鍵要有務(wù)實的精神。*要保持現(xiàn)有的發(fā)展態(tài)勢，各項指標(biāo)不僅在南京市名列前矛，還要在全省52個市縣中名列前矛，迫切需要務(wù)求實效的精神。全縣各級干部要把全部的身心投入到求實效上，多干少說、先干后說、干成再說，埋頭苦干，真抓實干，把工作一件件地抓下去，把事情一件件地做出來，追求實實在在的發(fā)展。

第四，要有一流的自身形象。

領(lǐng)導(dǎo)干部的執(zhí)政形象就是一個地方的領(lǐng)導(dǎo)力、環(huán)境競爭力的象征，至關(guān)重要。提升自身形象的要求每年都講，但今天不是簡單的重復(fù)，我們要求各級干部要把好的形象轉(zhuǎn)化為老百姓的口碑上。現(xiàn)在處于改革轉(zhuǎn)型期，老百姓各級干部，不僅敬重，而且也有意見，各級干部樹好自身形象很重要。我們要進(jìn)一步提升四個形象，竭誠為民的形象、公平正義的形象、團(tuán)結(jié)和諧的形象、清正廉潔的形象。

首先竭誠為民的形象。總書記曾說“現(xiàn)在我們有些干部不是在為老百姓工作，而是在為自己升官設(shè)計一套工作思路”。我們要牢固樹立宗旨意識，把工作的出發(fā)點和落腳點都落實到為*41萬人民群眾謀福祉上。每個機關(guān)部門要有這樣的理念，不會考核而做事，多為老百姓辦實事，多做利長遠(yuǎn)、打基礎(chǔ)的工作。

其次公平正義的形象。一個充滿活力的社會，一個老百姓心情愉悅的社會絕對是公平正義的社會。公平正義的社會要靠法制保障，更要依靠領(lǐng)導(dǎo)干部造就好的社會風(fēng)氣。大到用人，小到具體矛盾的化解，能不能體現(xiàn)了公平，是不是弘揚了正義。一個領(lǐng)導(dǎo)干部做到“三正”即勤政、公正、廉政，就是一個合格的干部。有的領(lǐng)導(dǎo)心術(shù)不正，認(rèn)人為親，在培養(yǎng)親信的同時疏遠(yuǎn)了更多的人，*也存在這樣的干部。*一定要弘揚公平正義，領(lǐng)導(dǎo)干部在處理任何一件事情包括對部下、對群眾，都要講究公平正義，講究公道，這對*的發(fā)展是至關(guān)重要的。

再次團(tuán)結(jié)和諧的形象。總體上，*人非常樸實厚道，*也比較和諧。由于種種因素，外面對*有不好的評價，但是我覺得*人是非常好的，除了個別地方的班子以外總體上是非常不錯的。我們要樹立善良、樸實、簡單、淳樸的良好形象。首先要從領(lǐng)導(dǎo)做起。領(lǐng)導(dǎo)要做好表率，要求別人做到自己首先做到。團(tuán)結(jié)和諧對一個地方非常重要，一個班子如果做到團(tuán)結(jié)和諧，大家在一起非常愉悅，對身體健康都有好處。去年我講過，班子團(tuán)結(jié)和諧，心態(tài)是基礎(chǔ)，信任是關(guān)鍵，包容是條件，負(fù)責(zé)是根本。人無完人，班子成員要需要互相理解，要看的到別人的長處。希望*各級班子團(tuán)結(jié)和諧，做到有話當(dāng)面就講，有意見當(dāng)面提，真正做到相互尊重、相互補臺，形成團(tuán)結(jié)和諧的良好的氛圍。

最后清正廉潔的形象。領(lǐng)導(dǎo)干部既有能力水平又清正廉潔，老百姓才會真正佩服。我們要從內(nèi)心筑起拒腐防變防線，嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求，廉潔從政，清正廉潔，做到一身正氣、兩袖清風(fēng)。每個同志要從我做起，從小事做起，嚴(yán)格執(zhí)行廉潔自律各項規(guī)定，任何時候都要經(jīng)得起組織的檢查，通得過群眾的評判。

篇4

1．1定義

風(fēng)險是指事情發(fā)展具有的不確定性，并且使得期望和得出結(jié)果有所差異。社會保險經(jīng)辦風(fēng)險是指在社會保險的經(jīng)辦機構(gòu)，由于經(jīng)辦人員或者技術(shù)等原因，造成參保人的社會保險權(quán)益信息等數(shù)據(jù)的安全性，真實性，和準(zhǔn)確性受到影響，以至于社會保險結(jié)果和預(yù)期相左。按照風(fēng)險發(fā)生的原因和要素可將社會保險風(fēng)險分為:操作風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、道德風(fēng)險，法規(guī)政策風(fēng)險和不可抗力風(fēng)險等。

1．2不同業(yè)務(wù)流程存在的潛在風(fēng)險

不同地區(qū)單位參加社會保險的流程可能有所出入，但大體上可以分為以下幾個環(huán)節(jié):首先在社會保險業(yè)務(wù)大廳的前臺進(jìn)行申請，稱為初審階段;通過了初審后，交由業(yè)務(wù)員進(jìn)行處理，是錄入階段;接著由自己單位的經(jīng)辦人進(jìn)行核對，即反饋階段;通過反饋，交由社會保險機構(gòu)進(jìn)行再次審核，稱為復(fù)核階段;最終，進(jìn)入資料的歸檔階段。在初審階段可能存在的風(fēng)險有:申報資料不真實，不完整;表單填寫不正確;受理人員由于各種原因，受理了不符合條件的參保單位的材料。在錄入環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險有:單位類型、經(jīng)濟類型、行業(yè)內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)、全體參加醫(yī)療標(biāo)志、全體參加生育標(biāo)志以及參保范圍選擇錄入不正確。在反饋環(huán)節(jié)潛在風(fēng)險是單位經(jīng)辦人的反饋無效，沒有發(fā)現(xiàn)錯誤信息。復(fù)合環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險有信息錄入不準(zhǔn)確和經(jīng)辦人由于其他原因復(fù)核通過了不符合條件的單位參保登記業(yè)務(wù)。最后在歸檔時可能存在資料缺失、遺漏的問題。從數(shù)據(jù)的角度來分析，將社會保險數(shù)據(jù)分為:參數(shù)數(shù)據(jù)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、過程數(shù)據(jù)和結(jié)果數(shù)據(jù)四類。參數(shù)數(shù)據(jù)是指該行政區(qū)劃內(nèi)社會保險參保對象的總體數(shù)據(jù)值，比如，上年度在崗職工的年平均工資，社會保險的替代率等，其存在的風(fēng)險有未按規(guī)定調(diào)整參數(shù)數(shù)值，信息錄入和歸檔的失誤。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是指參保單位和個人基本的社會保險信息數(shù)據(jù)，潛在風(fēng)險有資料造假，錄入和歸檔失誤，信息傳遞過程中的失真。過程數(shù)據(jù)是指根據(jù)參數(shù)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由社會保險機構(gòu)信息技術(shù)系統(tǒng)自動生成的數(shù)據(jù)，結(jié)果數(shù)據(jù)是將過程數(shù)據(jù)經(jīng)人工確認(rèn)的數(shù)據(jù)，兩者皆存在技術(shù)的程序錯誤，信息傳遞和轉(zhuǎn)化過程的失誤，歸檔不當(dāng)?shù)蕊L(fēng)險。

2社會保險經(jīng)辦風(fēng)險的應(yīng)對措施

在面對風(fēng)險的不確定性時，會進(jìn)而導(dǎo)致得不到預(yù)期結(jié)果或者造成損失，我們可以從回避風(fēng)險，降低風(fēng)險，轉(zhuǎn)移風(fēng)險和承受風(fēng)險四個角度來解決風(fēng)險。回避風(fēng)險顧名思義是指回避產(chǎn)生社會保險風(fēng)險的流程，比如進(jìn)一步提高社會保險的統(tǒng)籌層次。現(xiàn)階段生育保險的統(tǒng)籌層次是縣級，如果提升至市級，可以回避縣區(qū)級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)對社會保險基金核算的風(fēng)險。轉(zhuǎn)移風(fēng)險也是很好的減少風(fēng)險的手段，通過改變操作方式，增加責(zé)任主體，設(shè)置風(fēng)險共擔(dān)機制來轉(zhuǎn)移和分擔(dān)部分風(fēng)險。如現(xiàn)在社區(qū)代收醫(yī)療保險費時，可以采取銀行賬戶直接結(jié)算，取消現(xiàn)金收付的結(jié)算方式。承受風(fēng)險是不進(jìn)行任何干預(yù)風(fēng)險的手段，接受任何可能的風(fēng)險結(jié)果。在上個世紀(jì)90年代社會保險進(jìn)行改制時，改制過程中不可避免的產(chǎn)生了轉(zhuǎn)制成本，這部分成本需要政府化解以保證改革能夠順利進(jìn)行，在這個階段政府最明智、最積極的做法就是主動承擔(dān)自己應(yīng)盡的責(zé)任。降低風(fēng)險是在四種應(yīng)對風(fēng)險過程中最為復(fù)雜和重要的措施。降低風(fēng)險是指采取措施降低風(fēng)險的可能性或影響，或者同時降低兩者。降低經(jīng)辦風(fēng)險幾乎涉及社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制的全過程。例如:社會保險經(jīng)辦機構(gòu)為降低某項社會保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)的經(jīng)辦風(fēng)險，對該項社會保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)的辦理采取三級審批、加大內(nèi)審抽檢辦理結(jié)果比例等。通過事前預(yù)防，事中控制和事后反饋總結(jié)可以有效的達(dá)到降低社會保險經(jīng)辦風(fēng)險的目的。事前預(yù)防是指通過適當(dāng)?shù)闹贫冉ㄔO(shè)、機構(gòu)和權(quán)限的合理配置、社會保險經(jīng)辦流程完善優(yōu)化及強化程序開發(fā)校驗。具體包括:按照國家和本省市的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制及基金管理的保值增值的要求，從組織機構(gòu)、業(yè)務(wù)運行、基金財務(wù)管理、信息系統(tǒng)控制四個方面建立相應(yīng)的控制;科學(xué)設(shè)立社會保險內(nèi)部機構(gòu)，合理進(jìn)行崗位設(shè)置及嚴(yán)格進(jìn)行權(quán)限配置，使社會保險登記，審核，保管檔案等各部門之間、各經(jīng)辦人員之間的權(quán)利相互制約和監(jiān)督;實行新程序的開發(fā)模擬，為防止對原社會保險系統(tǒng)造成影響，系統(tǒng)維護(hù)或新程序開發(fā)時應(yīng)在仿真系統(tǒng)上先進(jìn)行模擬測試。事中控制主要是通過利用社會保險系統(tǒng)進(jìn)行實時監(jiān)控，在社會保險經(jīng)辦系統(tǒng)中嵌入內(nèi)控系統(tǒng)，內(nèi)控人員通過系統(tǒng)對整個業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程進(jìn)行監(jiān)控。當(dāng)發(fā)現(xiàn)有異常情況發(fā)生時，系統(tǒng)會及時向內(nèi)控人員提示或預(yù)警，內(nèi)控人員通過分析，若認(rèn)為有必要應(yīng)立即要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行核實，若確屬社會保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦出錯，應(yīng)立即進(jìn)行整改。事后反饋總結(jié)可以是社會保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門對本部門經(jīng)辦業(yè)務(wù)實行自查自審，在某一時點對某一類業(yè)務(wù)進(jìn)行專項檢查，也可以是由某類突發(fā)性事件而采取的措施或?qū)Ω唢L(fēng)險級別業(yè)務(wù)實行重點監(jiān)控。在國家、人力資源和社會保障部、社會保險中心有關(guān)社會保險政策及法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，組織各地力量，研究、制定全國統(tǒng)一的社會保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險防范標(biāo)準(zhǔn)，對于各地對社會保險經(jīng)辦風(fēng)險的防控將具有十分重要的意義。

最終加強社會保險培訓(xùn)及考核，提高經(jīng)辦人員素質(zhì)。經(jīng)辦人員的素質(zhì)高低可以說與社會保險經(jīng)辦風(fēng)險防控效果成正相關(guān)關(guān)系。經(jīng)辦人員素質(zhì)高，業(yè)務(wù)嫻熟，易于把握業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中的風(fēng)險點，出錯少，風(fēng)險防控效果好。因此，應(yīng)加強培訓(xùn)及考核，強化員工的業(yè)務(wù)經(jīng)辦能力及內(nèi)控意識。

作者:郭敬 單位:山西財經(jīng)大學(xué)

參考文獻(xiàn):

［1］李珍著．社會保障理論［M］．北京:中國勞動社會保障出版社，2007．

［2］林義著．社會保險(第二版)［M］．北京:中國金融出版社，2006．

篇5

1.銀行信用風(fēng)險銀行信用是在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上通過銀行而產(chǎn)生的借貸關(guān)系。與商業(yè)信用相比，銀行信用的活動范圍比較廣，經(jīng)營規(guī)模比較大，借貸期限也相對比較長（銀行是可以長期信貸的）。銀行的主要職能是吸收存款、發(fā)放貸款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)，當(dāng)然，銀行只有擁有雄厚的資本，才能經(jīng)營發(fā)放貸款的業(yè)務(wù)。從某種程度上可以說，銀行是提供各種金融服務(wù)，在各種借與貸之間獲取差價從而盈利，即獲得銀行利潤，它相當(dāng)于平均利潤。對此，馬克思在《資本論》中有過直接說明“：銀行的利潤一般的說在于：它們借入時的利息率低于貸出時的利息率。”⑥隨著經(jīng)濟一體化和全球化的發(fā)展，銀行信用在經(jīng)濟交流和溝通方面發(fā)揮著重大作用，而銀行信用本身也得到了飛速的發(fā)展，使得銀行信用成為全球現(xiàn)代信用的主要形式。銀行信用使得銀行業(yè)務(wù)規(guī)模得以擴大，業(yè)務(wù)種類得以拓展，銀行利潤得以增加，但與此同時，銀行信用風(fēng)險也如影隨形。所謂銀行信用風(fēng)險，是指各銀行在取得盈利的同時，承擔(dān)著在日常資金借貸的運動過程中有可能遭受損失的風(fēng)險，即借款人因各種原因未能完全履行合同，未能及時、足額償還銀行債務(wù)的可能性，也就是我們常說的銀行經(jīng)營風(fēng)險。這種風(fēng)險不僅發(fā)生在貸款中，也可能發(fā)生在擔(dān)保、承兌和證券投資等相關(guān)業(yè)務(wù)中，而其中主要的風(fēng)險形式是貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險又稱貸款的收回風(fēng)險，即銀行貸出去的資金由于各種原因貸款人不能按期歸還貸款的風(fēng)險。相對于市場風(fēng)險、購買力風(fēng)險等，信用風(fēng)險是銀行最具威脅的風(fēng)險。銀行信用風(fēng)險包括道德性信用風(fēng)險（借款人有錢故意不還）和非道德性信用風(fēng)險（借款人想還，但無力償還）。但無論道德性信用風(fēng)險，還是非道德性信用風(fēng)險，最直接的后果就是銀行出現(xiàn)大量的死賬呆賬，增大銀行不良資產(chǎn)數(shù)目，從而導(dǎo)致銀行資產(chǎn)受損、信貸能力下降，對銀行的出資人、所有者和廣大金融消費者造成傷害，最為嚴(yán)重時可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)倒閉。

2.貨幣信用風(fēng)險貨幣信用是伴隨著以金銀為固定等價物進(jìn)行交換而產(chǎn)生的一種信用關(guān)系。后來，由于金銀具有不易攜帶、磨損成本高等缺陷，紙幣代替了金銀來執(zhí)行貨幣職能。當(dāng)然，紙幣只是一種由國家發(fā)行的，并強制使用的貨幣符號，但是這種貨幣符號卻在商品交換和發(fā)展中給人們帶來了很大的便利。今天，隨著信息時代的來臨，電子貨幣得以產(chǎn)生，電子貨幣進(jìn)一步提高了人們支付的便利性。不過，在便利性提高之余，風(fēng)險也同樣在不斷增大，這一不斷增大的風(fēng)險亦即貨幣信用風(fēng)險。實際上，馬克思早在19世紀(jì)60年代就已經(jīng)提到：“一旦勞動的社會性質(zhì)表現(xiàn)為商品的貨幣存在，從表現(xiàn)為一個處于現(xiàn)實生產(chǎn)之外的東西，獨立的貨幣危機或作為現(xiàn)實危機尖銳化的貨幣危機，就是不可避免的。”⑦也就是說，自從貨幣產(chǎn)生的那一刻起，就已經(jīng)埋下了貨幣信用風(fēng)險的種子。所謂貨幣信用風(fēng)險，主要是指在經(jīng)濟社會大環(huán)境中貨幣流通和信用領(lǐng)域中長期的通貨膨脹和信用膨脹的危機。馬克思認(rèn)為，貨幣信用風(fēng)險“只有在一個又一個的支付鎖鏈和抵消支付的人為制度獲得充分發(fā)展的地方”，只有在人們對信用貨幣失去信心時，“才會發(fā)生”⑧。今天貨幣市場非常廣闊和活躍，潛在的貨幣信用風(fēng)險也是不言而喻的。本質(zhì)上，作為支付手段和流通手段的不管是紙幣，還是電子貨幣，它們存在的前提和基礎(chǔ)無疑是大眾的信用和日常經(jīng)濟活動中建立起來的信用體系。因此，如果建立在信用基礎(chǔ)上的貨幣信用平衡被打破，那么，所有債務(wù)或者款項都被要求以實物提前支付，那些以信用為載體的觀念上的、虛擬的、電子的貨幣將不復(fù)存在。這種貨幣危機如果蔓延到商業(yè)領(lǐng)域和其他領(lǐng)域，那么，一場因貨幣信用危機而導(dǎo)致的全球性的經(jīng)濟危機就開始了。

二、現(xiàn)代經(jīng)濟社會信用風(fēng)險的典型案例

“傳統(tǒng)文化中并沒有風(fēng)險概念，因為他們并不需要這個概念。”⑨然而“，現(xiàn)在，發(fā)達(dá)文明中存在一種風(fēng)險命運。”⑩猶如馬克思所描述的那樣，“一種嶄新的力量信用事業(yè)，隨同資本主義的生產(chǎn)而形成起來。起初，它作為積累的小小助手不聲不響地擠了進(jìn)來，通過一根無形的線把那些分散在社會表面上的大大小小的貨幣資金吸引到單個的或聯(lián)合的資本家手中；但是很快它就成了競爭斗爭中的一個新的可怕的武器；最后，它變成一個實現(xiàn)資本集中的龐大的社會機構(gòu)。”輯訛輥而隨著這一“新的可怕的武器”亦或稱為“實現(xiàn)資本集中的龐大的社會機構(gòu)”的“嶄新的力量”不斷發(fā)展變化，信用風(fēng)險及其社會危害也在與日俱增。

1.美國次貸危機在美國，很少有人買房時全額付款，購房抵押貸款（簡稱房貸）是非常普遍的現(xiàn)象。但是，對于那些收入不穩(wěn)定甚至根本沒有收入的人來說，買房時因為信用等級達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，就無法獲得傳統(tǒng)意義上的標(biāo)準(zhǔn)抵押貸款。這些因信用記錄不好或償還能力較差而被銀行拒絕貸款的人，往往會申請次級抵押貸款購買住房。所謂次級抵押貸款（簡稱次貸），是指一些貸款機構(gòu)為追求比一般抵押貸款高得多的貸款利率，而向償還能力較差、信用程度較低的借款人提供的貸款。由此可見，次級抵押貸款就是信用被放大之后而產(chǎn)生的借貸關(guān)系，是一個高風(fēng)險、高收益的行業(yè)。進(jìn)入新世紀(jì)以來，由于新經(jīng)濟泡沫和“911”恐怖事件，美國開始推行寬松的貨幣政策，美國聯(lián)邦儲備委員會也連續(xù)多次降低聯(lián)邦基金利率，從而為房地產(chǎn)市場活躍與發(fā)展創(chuàng)造了一個利好的政策與經(jīng)濟環(huán)境，美國的次級抵押貸款市場迅速發(fā)展。有調(diào)查研究表明，2006年美國有差不多500萬個家庭牽涉次貸，而且規(guī)模金額巨大。然而，2007年初，隨著短期利率的提高，次級抵押貸款還款利率開始大幅上升，購房者的還貸負(fù)擔(dān)大為加重。與此同時，美國房地產(chǎn)市場的持續(xù)降溫也使房屋出售變得更為困難，進(jìn)而通過抵押住房再融資就難上加難。這種局面直接導(dǎo)致大批次級抵押貸款者不能按期還貸。由于貸款人到期欠款無法償還，銀行和貸款機構(gòu)也就無法收回貸款，因而只能收回作為抵押的貸款人的房子。然而，經(jīng)濟蕭條，購賣力下降，房產(chǎn)不斷貶值，收回房產(chǎn)的銀行和貸款機構(gòu)沒辦法完成手頭房產(chǎn)的買賣，從而就導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)緊張，最終引發(fā)了次貸危機。顯然，美國次貸危機爆發(fā)的根本原因在于信用被無限放大，卻缺少保障信用的監(jiān)督機制和評估機制。危機發(fā)生之初表現(xiàn)在次貸購房人無法還貸而導(dǎo)致次級抵押貸款機構(gòu)破產(chǎn)和投資基金被迫關(guān)閉，隨后危機波及金融體系，進(jìn)而影響了實體經(jīng)濟。危機不僅席卷全美，并且蔓延全球。這場由美國次級抵押貸款市場引發(fā)的危機持續(xù)惡化，最終釀成了一場對世界主要金融機構(gòu)和全球金融市場產(chǎn)生了巨大沖擊波的全球金融風(fēng)暴，它使美國經(jīng)濟增長進(jìn)一步放緩，并對世界經(jīng)濟產(chǎn)生了一定負(fù)面影響。為了刺激經(jīng)濟復(fù)蘇，自2008年11月至2013年12月，美國已推行了4輪量化寬松的貨幣政策，歐盟、日本、俄羅斯等也相繼推行量化寬松的貨幣政策。這些國家在全球金融市場上掀起的這股“貨幣海嘯”，無疑又會進(jìn)一步引發(fā)全球貨幣信用風(fēng)險。正因如此，與其說次貸危機是美國房地產(chǎn)市場上的次級按揭貸款危機，倒不如把它歸結(jié)為一場信用缺失危機。

2.歐洲債務(wù)危機第二次世界大戰(zhàn)勝利后，歐洲各主要資本主義國家憑借美國馬歇爾計劃的幫助，恢復(fù)了因世界大戰(zhàn)而瀕臨崩潰的經(jīng)濟體系。迅速崛起的歐洲各國為了進(jìn)一步增強競爭力，而結(jié)成聯(lián)盟。實踐表明，歐洲聯(lián)盟符合歐洲各國和整個歐洲利益，有力地促進(jìn)了歐洲經(jīng)濟政治的發(fā)展，提升了歐洲在國際上的政治和經(jīng)濟地位。隨著歐盟一體化進(jìn)程的推進(jìn)，1999年1月1日，具有獨立性和法定貨幣地位的超國家性質(zhì)貨幣的歐元在歐盟各成員國范圍內(nèi)正式發(fā)行，并于2002年1月1日起在歐元區(qū)國家內(nèi)正式流通。毫無疑問，歐元的發(fā)行與流通不僅為歐洲帶來了巨大的經(jīng)濟利益，而且還推進(jìn)了歐洲社會文化的融合。然而，由于歐元區(qū)一些國家，比如希臘、西班牙、葡萄牙、意大利等，各國政府為了提升本國競爭力，縮小同其他歐盟國之間的差距，盲目追逐短期利益，隱瞞政府的財政赤字，過分的透支政府信用，使政府面臨著巨額的債務(wù)（這些債務(wù)來自政府為應(yīng)付財政支出而大量發(fā)行的、無法按期兌現(xiàn)的債券）。2008年全球金融危機爆發(fā)之前，上述各國在發(fā)債時根據(jù)預(yù)測是能按時還本付息的。之后，由于受到全球危機的沖擊，各國經(jīng)濟疲軟，失業(yè)率激增，政府收入減少，支出增加，從而導(dǎo)致政府無力償還債務(wù)，于是在全球金融危機影響下歐洲債務(wù)危機爆發(fā)。實際上，在加入歐盟前希臘等各國就已經(jīng)開始隱瞞其財務(wù)狀況，比如希臘就借助高盛公司掩蓋了其真實債務(wù)狀況。加入歐盟之后，變本加厲透支政府信用，大量舉借外債購買金融衍生產(chǎn)品，這與希臘本身的經(jīng)濟發(fā)展水平和償還能力是不相符的，從而就導(dǎo)致了嚴(yán)重的通貨膨脹。一邊是日益擴大的政府財政赤字，一邊是不斷透支政府信用來刺激消費，最終釀成了一場席卷整個歐洲大陸的債務(wù)危機。不難看出，歐洲債務(wù)危機產(chǎn)生的主要原因是歐盟對某些成員國一味的經(jīng)濟縱容和貨幣保護(hù)，使得政府對國家信用無限度透支，讓原本就已存在的問題愈發(fā)嚴(yán)重，直到無法掩蓋和隱藏，最終影響了整個歐洲大陸。這一場由政府信用透支而引發(fā)的債務(wù)危機，簡單說來，就是一場貨幣借貸到期無法償還的信用危機。從危機源頭上來看，歐債危機是由希臘債務(wù)危機而引起的、波及整個歐盟的債務(wù)危機。希臘一國的大量無法償還的外債使得歐盟其他成員國因為無法回收債務(wù)而陷入債務(wù)危機的鏈條。而歐盟早期沒有陷入危機的一些成員國，如法國、德國等，為了維護(hù)整個歐洲的利益和地位，以保住歐元的穩(wěn)定，就必須不斷向危機爆發(fā)國注資。這一拯救歐債危機的舉措使得法、德等救援國國內(nèi)的流動性貨幣減少，自身經(jīng)濟發(fā)展也受到牽連，最終導(dǎo)致了整個歐洲經(jīng)濟的衰退。

3.中國溫州現(xiàn)象20世紀(jì)90年代以來，伴隨著全方位、多層次、多領(lǐng)域的對外開放格局逐步形成，我國沿海沿江地區(qū)經(jīng)濟得到了高速的發(fā)展，溫州就因其繁榮的民營經(jīng)濟而聞名全球。溫州所產(chǎn)的眼鏡、打火機、皮鞋等小商品也遠(yuǎn)銷海外，享譽盛名。經(jīng)濟的高速發(fā)展使得一個江浙沿海的小漁村在不到30年的時間里發(fā)展成為一個人口密集的現(xiàn)代化大都市。由此，溫州一度成為改革開放以來經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的模范城市。然而，在民營經(jīng)濟取得成功的同時，溫州的民間借貸也逐漸興盛。這種古老的借貸方式在寬松的經(jīng)濟環(huán)境和高額經(jīng)濟利益的驅(qū)使下開始慢慢地變質(zhì)，這就為溫州危機埋下了隱患。溫州在經(jīng)濟發(fā)展的背后到底隱藏著什么？自爆出一件件老板因債務(wù)跑路、甚至跳樓事件開始，溫州就被推至風(fēng)口浪尖處，溫州爆發(fā)的這場嚴(yán)重的民間借貸危機引發(fā)了社會和政府高度關(guān)注，也引起了人心惶然。面對溫州的現(xiàn)狀，我們不禁要問到底是什么讓原本以民營經(jīng)濟而聞名全球的溫州面臨如此困境？很明顯，溫州經(jīng)濟發(fā)展中后期，很大一部分企業(yè)主偏離原本經(jīng)營良好的實體經(jīng)濟，將資本轉(zhuǎn)移到房地產(chǎn)等巨額利潤的投機行業(yè)，以致實體經(jīng)濟日益空心化。同時，溫州人熱衷于高利息率的借貸（即我們常說的民間高利貸），它是一種靠信用關(guān)系維持的私人放貸，而且放貸的資金并不全是個人自有資金，還包括各種來自親友的資金、信用卡和銀行貸款而來的資金等。輰訛輥因此，一旦這種沒有任何法律安全保障的“關(guān)系借貸”沒辦法按期歸還，一旦資金鏈在某處斷裂，所產(chǎn)生的后果就變得非常嚴(yán)重。一方面，企業(yè)家們不僅要填補實業(yè)的資金短缺，還面臨高額利息率的巨大債務(wù)，企業(yè)因為嚴(yán)重的資金短缺，沒辦法正常生產(chǎn)運作；另一方面，這復(fù)雜而廣泛的借貸關(guān)系的平衡一旦被打破，就無法避免整個社會經(jīng)濟秩序的混亂。表面上看，全球經(jīng)濟環(huán)境惡化加上中央收緊信貸，導(dǎo)致了溫州中小企業(yè)資金鏈斷裂。實際上，溫州現(xiàn)象主導(dǎo)因素是貨幣的借貸泛濫超出了這個城市本身所能承受的范疇，高利息率的借貸打破了貨幣流通的平衡。中國房市不斷攀升的房價讓大部分溫州人嘗到了借錢生錢的甜頭，紛紛將投資目標(biāo)放到房市等金融領(lǐng)域，使發(fā)家的實業(yè)經(jīng)濟開始衰退并日益空虛。當(dāng)國家加大對樓市的打擊力度，限制樓盤的炒價，這給借錢炒樓的溫州人以沉重一擊，最終誘發(fā)了一場嚴(yán)重的債務(wù)償還危機。在這個被高額利潤誘使的、以信用為基礎(chǔ)的私人借貸鏈條中，銀行也扮演著推波助瀾的角色，所以，當(dāng)個人信用透支，資金鏈在某一處斷裂，銀行借貸中的貨幣沒辦法按時收回，一場因個人信用而引發(fā)的經(jīng)濟危機就在溫州爆發(fā)，并向鄂爾多斯等多個城市蔓延。

三、現(xiàn)代經(jīng)濟社會信用風(fēng)險的有效規(guī)避

通過現(xiàn)代經(jīng)濟社會信用風(fēng)險典型案例的分析，我們不難發(fā)現(xiàn)：與馬克思論及的商業(yè)信用風(fēng)險、銀行信用風(fēng)險和貨幣信用風(fēng)險相比，全球化時代的經(jīng)濟社會信用風(fēng)險表現(xiàn)出一些新的特征。一是從失信主體來看，信用風(fēng)險由微觀個體向政府主體蔓延。與早期的個人和企業(yè)違約有所不同，今天政府失信已經(jīng)變得非常嚴(yán)重。從歐洲債務(wù)危機到美國債務(wù)違約風(fēng)險都反映了政府失信風(fēng)險在不斷加劇。二是從金融工具來看，信用借貸由傳統(tǒng)金融工具向衍生金融產(chǎn)品轉(zhuǎn)化。作為在傳統(tǒng)金融工具（包括貨幣、債券、股票等）基礎(chǔ)上衍化和派生出來的新型金融產(chǎn)品，衍生金融產(chǎn)品（包括期貨合約、期權(quán)合約、遠(yuǎn)期合同、互換合同等）由于能夠轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險而得到“青睞”，但這種新型金融產(chǎn)品高度的財務(wù)杠桿作用加劇了信用風(fēng)險的危害程度。三是由引發(fā)領(lǐng)域來看，信用危機由生產(chǎn)制造業(yè)向房產(chǎn)地產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。1929~1933全球經(jīng)濟危機爆發(fā)直接原因在于制造業(yè)生產(chǎn)與銷售之間供求矛盾的尖銳化，而2008年美國次貸危機引發(fā)全球金融危機的導(dǎo)火線則是房地產(chǎn)的泡沫化。基于現(xiàn)代經(jīng)濟社會信用風(fēng)險的新變化和新特征，我們認(rèn)為應(yīng)該從以下幾個方面著力，以有效規(guī)避現(xiàn)代經(jīng)濟社會的信用風(fēng)險。

1.強化國家債務(wù)管理，規(guī)避政府違約風(fēng)險2013年初，盡管美國兩黨達(dá)成了“財政懸崖”階段性協(xié)議，但其政府未能擺脫“關(guān)門危機”。實際上，自1960年以來，美國債務(wù)上限已經(jīng)上調(diào)了79次（平均計算每8個月就上調(diào)一次），如果以現(xiàn)有利息增速判斷，十年后美國債務(wù)僅僅利息的支出就將增加到1.1萬億（占其GDP總量的4.7%），也就是說，美國未來十年必須保持GDP增速不低于4.7%，才能支付國家債務(wù)的利息。輱訛輥2009~2010年歐債危機爆發(fā)時，歐洲五國希臘、意大利、愛爾蘭、葡萄牙和西班牙政府總債務(wù)占GDP的比例也分別高達(dá)130%、120%、94%、83%和63%。2013年9月5日國際清算銀行（BIS）有關(guān)報告顯示，2007年中旬全球債務(wù)規(guī)模為70萬億美元，到2013年已經(jīng)增至100萬億美元，而各國中央及地方政府是債務(wù)的最大制造者。由此可見，規(guī)避國家信用風(fēng)險，防止政府債務(wù)違約是防范現(xiàn)代經(jīng)濟社會信用風(fēng)險的首要任務(wù)。規(guī)避國家信用風(fēng)險，防止政府債務(wù)違約的最好辦法是避免政府的過度負(fù)債。這就要求政府量體裁衣，量入為出，將國家債務(wù)盡可能控制在能夠承受的范圍之內(nèi)。與此同時，對現(xiàn)有國家債務(wù)應(yīng)該強化管理，構(gòu)建反映債務(wù)危機和債務(wù)風(fēng)險的管理系統(tǒng)，建立政府債務(wù)預(yù)警、化解和救助機制。比如，調(diào)整國家債務(wù)期限結(jié)構(gòu)安排，避免債務(wù)過度集中償付；加強同國際貨幣基金組織（IMF）、世界銀行（WBG）等國際性金融機構(gòu)的合作，多渠道監(jiān)管各國政府債務(wù)風(fēng)險；聯(lián)合設(shè)立跨國債務(wù)危機救助的專門機構(gòu)等。

2.完善衍生金融市場監(jiān)管，降低市場系統(tǒng)性風(fēng)險20世紀(jì)70年代，以期貨、期權(quán)等證券為核心的衍生金融工具的創(chuàng)新滿足了人們?nèi)找鎻?fù)雜的投資融資、資金保值和避險需要。作為一種高級的資源配置工具，包括遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換、掉期等在內(nèi)的衍生金融產(chǎn)品經(jīng)過衍生再衍生，推進(jìn)了金融市場高度的發(fā)展。據(jù)世界交易所聯(lián)盟（WFE）的數(shù)據(jù)顯示，2013年全球期貨交易量達(dá)到37.8億手合約，與2012年交易量相比提高了24%；全球期權(quán)交易量達(dá)到2.24億手合約，與2012年交易量相比提高了17%。然而，衍生金融工具是一把雙刃劍，它的杠桿效應(yīng)，有利于籌資、保值和避險，但同時也放大了衍生金融市場的風(fēng)險及危害。1997年7月東南亞金融風(fēng)暴的爆發(fā)，正是被譽為“金融大鱷”的喬治•索羅斯（GeorgeSoros）運用衍生金融工具牟利的結(jié)果。基于此，完善衍生金融市場監(jiān)管，降低市場系統(tǒng)性風(fēng)險成為規(guī)避現(xiàn)代經(jīng)濟社會信用風(fēng)險的必然要求。為保證衍生金融體系穩(wěn)定運行，防止市場系統(tǒng)性風(fēng)險發(fā)生必須加強衍生金融法制建設(shè)，提高衍生金融市場交易中信息透明度，健全衍生金融市場的內(nèi)控機制，構(gòu)建和完善衍生金融市場的預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險控制體系，注重開發(fā)各種管理衍生金融風(fēng)險的新技術(shù)和新工具。輲訛輥此外，為了適應(yīng)衍生金融市場國際化，各國政府還應(yīng)該加強衍生金融監(jiān)管領(lǐng)域的國際合作。比如，建立相關(guān)信息共享機制，注重監(jiān)管信息的充分交流，以防止跨國證券欺詐和市場操縱；統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管規(guī)則，促成各國監(jiān)管行為的協(xié)調(diào)性，降低衍生金融市場風(fēng)險的外部負(fù)效用；對衍生金融行業(yè)自律進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，提升衍生金融市場自我監(jiān)管能力等。