保險(xiǎn)公司基礎(chǔ)管理舉措精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇保險(xiǎn)公司基礎(chǔ)管理舉措，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

首先，保監(jiān)會(huì)關(guān)注到原先的一些規(guī)定已不適應(yīng)保險(xiǎn)公司的發(fā)展現(xiàn)狀。修訂前的《保險(xiǎn)法》以及保監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定比較嚴(yán)格和具體，特別是不允許保險(xiǎn)公司直接進(jìn)入股市和控制投資基金比例等規(guī)定，在證券市場(chǎng)投機(jī)嚴(yán)重、波動(dòng)幅度大、缺乏避險(xiǎn)衍生工具的情況下，有效地避免保險(xiǎn)公司在股票投資中可能遭到的損失，保證了保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的安全。但對(duì)保險(xiǎn)投資審批和核定限制過嚴(yán)，也影響了保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用。

其次，推出這些舉措說明，保險(xiǎn)監(jiān)管力量和監(jiān)管水平有了很大提高。現(xiàn)在監(jiān)管部門有能力對(duì)保險(xiǎn)公司的龐大資產(chǎn)進(jìn)行符合國際慣例、符合保險(xiǎn)自身發(fā)展要求、符合證券市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律的引導(dǎo)和監(jiān)管，讓保險(xiǎn)公司在寬松的環(huán)境下放開手腳進(jìn)行自主的資金運(yùn)用。

再次，推出這些舉措，也考慮到了我國保險(xiǎn)公司投資管理水平正在提高。《保險(xiǎn)法》生效以來，各家保險(xiǎn)公司對(duì)投資逐步重視，已積累了一定的投資管理經(jīng)驗(yàn)。公司內(nèi)部投資管理體制和控制制度已基本建立，熟悉證券市場(chǎng)的人才也在逐步增加。特別是允許保險(xiǎn)公司購買證券投資基金以來，保險(xiǎn)公司投資人員通過市場(chǎng)錘煉，積累了基金投資經(jīng)驗(yàn)，基本上熟悉了基金管理公司的運(yùn)作風(fēng)格和投資狀況。保險(xiǎn)公司已經(jīng)有能力分析證券市場(chǎng)形勢(shì)，把握投資證券基金的機(jī)會(huì)。對(duì)國債和企業(yè)債券的投資，也具備了更強(qiáng)的把握能力。

篇2

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司 績效管理 對(duì)策

十八屆三中全會(huì)決定指出要繼續(xù)并全面深化改革，對(duì)于任何企業(yè)來說，要想在未來的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中贏得發(fā)展，就必須不斷的提升經(jīng)營管理水平，而作為企業(yè)人力資源管理的重要內(nèi)容，公司績效管理問題越來越受到大型企業(yè)的重視，筆者在此將以保險(xiǎn)公司為例，探討一下公司在績效管理過程中存在的問題及改進(jìn)對(duì)策。

一、保險(xiǎn)公司績效管理的問題及原因

績效管理是將員工關(guān)心的問題――制定目標(biāo)、評(píng)估、員工發(fā)展、指導(dǎo)等與企業(yè)的效益結(jié)合在一起，它反映了員工履行崗位職責(zé)的程度，保險(xiǎn)公司業(yè)在績效管理方面存在的不足主要體現(xiàn)在以下幾方面：

第一，保險(xiǎn)公司將績效考核簡單的當(dāng)作績效管理。因而，現(xiàn)行的績效管理實(shí)際上只有績效考核一個(gè)環(huán)節(jié)，績效評(píng)估與完整的績效管理處于割裂狀態(tài)。從整個(gè)組織的角度來講，很多無效的績效管理操作都在于沒有按照組織目標(biāo)設(shè)定績效目標(biāo)和績效評(píng)估的重點(diǎn)，公司在設(shè)定具體的業(yè)務(wù)單位或個(gè)體的績效目標(biāo)時(shí)，沒有將其放在整個(gè)組織的目標(biāo)之中。另外，公司將績效評(píng)估僅僅視為人力資源管理的一個(gè)工具，沒有把它視為整個(gè)管理過程中的有效工具，因而，公司并沒有一個(gè)專門的班子來負(fù)責(zé)績效管理工作，績效考評(píng)工作僅由行政部門兼管，管理零散且不系統(tǒng)。

第二，保險(xiǎn)公司績效考核定位的模糊。公司主要表現(xiàn)在考評(píng)缺乏明確的目的，僅僅是為了考評(píng)而考評(píng)，這樣做的結(jié)果通常使考評(píng)流于形式，管理層和員工都未能充分清楚的了解考核只是一個(gè)管理手段，本身并不是管理的目的，因而在實(shí)踐中，各部門對(duì)待績效考評(píng)只是草草應(yīng)付，甚至把它作為“填表游戲”耗費(fèi)了大量的時(shí)間和人力物力；公司績效考核指標(biāo)缺乏科學(xué)性保險(xiǎn)公司員工流動(dòng)率相對(duì)較大，同部門員工工作年限與個(gè)人素質(zhì)相差較大不同的員工對(duì)待同一個(gè)問題的認(rèn)識(shí)可能不一樣，對(duì)待評(píng)審的態(tài)度也不盡相同，在考核中還會(huì)出現(xiàn)由于個(gè)別考核者對(duì)被考核者的表現(xiàn)不了解而被動(dòng)做出評(píng)定結(jié)果的情況，為統(tǒng)一評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)制造了阻力。

第三，保險(xiǎn)公司績效考核指標(biāo)的設(shè)置缺乏合理性。公司設(shè)定績效考核指標(biāo)時(shí)，一定要找出對(duì)完成公司目標(biāo)有增值作用的結(jié)果和行為進(jìn)行考核與管理，使員工在達(dá)成個(gè)人績效目標(biāo)的情況下努力完成部門的目標(biāo)，最終實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)，達(dá)到公司效益的最大化。然而公司績效指標(biāo)的設(shè)定，要么是脫離實(shí)際，要么是不明確，起不到應(yīng)有的作用。

第四，保險(xiǎn)公司績效指標(biāo)設(shè)置缺乏戰(zhàn)略性。公司在制定績效考評(píng)指標(biāo)時(shí)，缺乏系統(tǒng)思考，未將考評(píng)指標(biāo)與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)規(guī)范等有機(jī)地聯(lián)系起來，致使組織的戰(zhàn)略目標(biāo)得不到有效的傳遞和控制，也未將不同崗位的績效考評(píng)指標(biāo)放于整個(gè)組織的目標(biāo)之中，未按公司的戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定績效指標(biāo)和績效評(píng)估的重點(diǎn)，使得公司的績效考評(píng)指標(biāo)設(shè)置存在缺陷，不能體現(xiàn)出公司的戰(zhàn)略目標(biāo)與行業(yè)特點(diǎn)。

第五，保險(xiǎn)公司績效考評(píng)指標(biāo)設(shè)置缺乏完整性。公司員工績效指標(biāo)設(shè)置不完整性主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：公司管理者績效指標(biāo)的缺失，大多數(shù)公司員工績效指標(biāo)針對(duì)的是基層員工，而對(duì)中高層管理者的績效考評(píng)指標(biāo)不僅模糊，而且缺乏具體的考核方法；公司員工考核指標(biāo)的缺失，在績效考核中主要是考核工作行為，沒有對(duì)員工的工作態(tài)度、工作能力等進(jìn)行全面考核；公司對(duì)基層員工的考評(píng)指標(biāo)沒有體現(xiàn)崗位的差異，經(jīng)營指標(biāo)沒有和員工掛鉤，從而導(dǎo)致所有員工的個(gè)人目標(biāo)不能統(tǒng)一到組織目標(biāo)上來。

二、提升保險(xiǎn)公司績效管理對(duì)策

筆者從保險(xiǎn)公司的實(shí)際情況出發(fā)，結(jié)合績效考核的理論和實(shí)踐，認(rèn)為保險(xiǎn)公司要想在快速成長和高效運(yùn)作過程中獲得保障，需要從以下幾個(gè)方面建立有效的績效管理體系。

（一）完善績效管理，提升人力資源管理

績效管理的根本目標(biāo)是通過對(duì)人的管理來實(shí)現(xiàn)對(duì)物的有效利用和合理使用。只有提升保險(xiǎn)公司的人力資源管理，才能更好地實(shí)現(xiàn)對(duì)公司人員的管理，使員工從內(nèi)心深處意識(shí)到自己作為公司的一員，能夠認(rèn)真工作、熱情招待客人，才會(huì)有持續(xù)的客戶資源，在幫助公司實(shí)現(xiàn)效益持續(xù)增長的同時(shí)，也達(dá)到了個(gè)人價(jià)值與收入的提升。

績效管理的重點(diǎn)是為公司服務(wù)人員加薪、職位晉升、職位變換提供直接依據(jù)，為公司員工培訓(xùn)、職業(yè)發(fā)展等人事決策提供參考。設(shè)定此目的，期望引導(dǎo)高績效氛圍與文化的形成，主要通過三個(gè)方面實(shí)現(xiàn)，即為獎(jiǎng)金分配、薪酬調(diào)整決策提供直接依據(jù)；把績效考核的結(jié)果作為人員晉升決策的直接與重要依據(jù)，促進(jìn)人員晉升的規(guī)范性、導(dǎo)向性；根據(jù)績效管理的結(jié)果，決定公司服務(wù)人員職位調(diào)整與培訓(xùn)方案。

（二）健全績效管理，激勵(lì)員工發(fā)展進(jìn)步

構(gòu)建健全的績效管理，能夠激勵(lì)公司員工不斷發(fā)展進(jìn)步，因此績效管理的根本在于對(duì)公司基層員工的管理和考核，通過健全的績效管理，實(shí)現(xiàn)了對(duì)公司員工的合理考核，以最大程度的激勵(lì)所有的員工為公司的進(jìn)步和發(fā)展而提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，這樣可以幫助自己所工作的公司實(shí)現(xiàn)收益最大化。

保險(xiǎn)公司構(gòu)建健全的績效管理，能夠促進(jìn)和幫助公司員工職業(yè)發(fā)展、支持對(duì)公司政策與重大舉措的評(píng)估與動(dòng)態(tài)改進(jìn)。對(duì)公司服務(wù)人員職業(yè)發(fā)展的支持主要表現(xiàn)為：幫助保險(xiǎn)公司員工認(rèn)識(shí)組織績效期望與員工個(gè)體績效表現(xiàn)之間的差距；幫助員工了解自己的潛力所在，促使開發(fā)自身潛能；使員工明確個(gè)人努力與薪酬之間的關(guān)系，激勵(lì)員工積極發(fā)揮現(xiàn)有能力。通過對(duì)總體績效狀況及員工滿意度的評(píng)估，可以間接實(shí)現(xiàn)對(duì)公司政策與重大舉措的評(píng)估，檢驗(yàn)公司政策與舉措適應(yīng)性、有效性，為動(dòng)態(tài)改進(jìn)提供依據(jù)。

（三）提升績效管理，保障公司持久發(fā)展

通過績效管理的完善和健全，最終實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司持久發(fā)展的目標(biāo)是績效管理的根本目標(biāo)。通過績效管理，有效的提升人力資源管理和激勵(lì)員工不斷發(fā)展進(jìn)步，最終一定會(huì)幫助公司在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過程中贏得更多的客戶，這也是績效管理的一個(gè)最直接的目標(biāo)，通過公司收入的增加，就會(huì)在市場(chǎng)競(jìng)爭中實(shí)現(xiàn)永久的發(fā)展目標(biāo)。這需要公司要根本不斷變化的社會(huì)環(huán)境與形勢(shì)，不斷的實(shí)現(xiàn)發(fā)展和追求，實(shí)現(xiàn)最終的目標(biāo)。

保險(xiǎn)公司構(gòu)建有效的績效管理，能夠進(jìn)一步完善保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)略管理機(jī)制。通過對(duì)外部環(huán)境和公司自身能力進(jìn)行客觀分析與評(píng)估，為戰(zhàn)略制定提供依據(jù)；其次，發(fā)現(xiàn)組織運(yùn)作體系及人員使用中存在的問題，尋求組織優(yōu)化與績效持續(xù)改進(jìn)的方法，促進(jìn)公司戰(zhàn)略的實(shí)施與實(shí)現(xiàn)；再者，建立和發(fā)展公司內(nèi)部信息交流平臺(tái)。傳播組織文化，塑造公司的價(jià)值觀；提高組織學(xué)習(xí)能力，促進(jìn)團(tuán)隊(duì)的不斷發(fā)展，為公司戰(zhàn)略的實(shí)施奠定基礎(chǔ)。

結(jié) 語

綜上所述，筆者通過對(duì)保險(xiǎn)公司績效管理過程的觀察，從科學(xué)的角度思考分析績效管理中的各項(xiàng)問題，從而從現(xiàn)代績效管理的理論與實(shí)踐方面思考保險(xiǎn)公司績效管理的現(xiàn)狀分析與解決對(duì)策。對(duì)于一個(gè)組織而言，如何調(diào)動(dòng)組織與員工的積極性和創(chuàng)造潛力，持續(xù)地提高員工的績效水平是十分重要的。筆者在借鑒很多相關(guān)的理論研究和科學(xué)實(shí)踐的基礎(chǔ)上，通過自己的學(xué)習(xí)和研究，以保險(xiǎn)公司為分析對(duì)象，對(duì)績效管理的相關(guān)理論進(jìn)行了系統(tǒng)的分析，試圖進(jìn)一步理清相關(guān)的概念，找到一套促使現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展，不斷提高企業(yè)核心能力的科學(xué)途徑。

參考文獻(xiàn)：

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[2]王新建.飯店員工“360度績效考核辦法”研究[J].山東大學(xué)學(xué)報(bào)，2013（4）：53

篇3

隨著人們保險(xiǎn)需求增大，保險(xiǎn)市場(chǎng)主體的增加，為了維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序，維護(hù)客戶權(quán)益，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管制度越來越嚴(yán)格，監(jiān)管手段越來越科學(xué)，因此，保險(xiǎn)公司僅靠價(jià)格競(jìng)爭的日子一去不復(fù)返了，只能潛心鉆研，通過科學(xué)管理，用心服務(wù)去贏得客戶，力爭在市場(chǎng)中爭取主動(dòng)地位。

一、當(dāng)前保險(xiǎn)服務(wù)中存在的問題

（一）服務(wù)意識(shí)未能牢固樹立

在產(chǎn)險(xiǎn)公司一提服務(wù)，大家普遍認(rèn)為保險(xiǎn)公司的服務(wù)僅限于承保、理賠及客戶服務(wù)相關(guān)的部門，保險(xiǎn)公司其他人員與服務(wù)無關(guān)，其實(shí)不然，保險(xiǎn)公司的服務(wù)工作體現(xiàn)在很多方面。包括：保險(xiǎn)公司為客戶的服務(wù)；保險(xiǎn)公司內(nèi)部二線為一線的服務(wù)，保險(xiǎn)公司內(nèi)部應(yīng)形成大服務(wù)的格局。但是，目前，保險(xiǎn)公司內(nèi)部人員服務(wù)意識(shí)存在較大差異，需要逐步提高認(rèn)識(shí)。

（二）服務(wù)舉措缺乏創(chuàng)新

保險(xiǎn)公司的服務(wù)舉措總是局限在：一是為了更多贏得客戶，車險(xiǎn)產(chǎn)品盡可能打折銷售；二是非車險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率打折，特別是大型招標(biāo)項(xiàng)目保險(xiǎn)費(fèi)率一味下降，保費(fèi)收取過低，使得市場(chǎng)上非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力急劇下降；三是為了投保項(xiàng)目中標(biāo)，總是犧牲保險(xiǎn)利益過多迎合經(jīng)紀(jì)人條款。在一些統(tǒng)保或招標(biāo)項(xiàng)目上贈(zèng)送多個(gè)免費(fèi)保險(xiǎn)條款，無限制擴(kuò)大保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)，與保險(xiǎn)費(fèi)率嚴(yán)重不匹配。

（三）保險(xiǎn)產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新、條款內(nèi)容存在不嚴(yán)密現(xiàn)象

主要表現(xiàn)為：一是產(chǎn)險(xiǎn)公司的產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，一些保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品不能將客戶需求與保險(xiǎn)效益共同兼顧，因此，目前產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)上保險(xiǎn)產(chǎn)品比較局限；二是部分保險(xiǎn)格式化條款內(nèi)容不明確，保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)條款內(nèi)容缺少解釋條款，致使客戶出險(xiǎn)后不能確定是否為保險(xiǎn)責(zé)任，因此，特別容易造成客戶與保險(xiǎn)公司之間發(fā)生糾紛。三是大多保險(xiǎn)公司不能根據(jù)市場(chǎng)快速反應(yīng)，設(shè)計(jì)與推出適時(shí)滿足市場(chǎng)需求的產(chǎn)品，而多是套用或跟隨其它保險(xiǎn)公司已有的產(chǎn)品，這樣做嚴(yán)重制約了新產(chǎn)品的發(fā)展，與人們對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的差異化需求相差甚遠(yuǎn)。

（四）服務(wù)體系不健全

一是大部分保險(xiǎn)公司不能將保險(xiǎn)服務(wù)計(jì)劃納入公司戰(zhàn)略規(guī)劃來考慮，在服務(wù)方面缺少統(tǒng)一管理和統(tǒng)籌規(guī)劃；二是大部分公司服務(wù)還處于初級(jí)階段，隨意性強(qiáng)，而不是將服務(wù)工作當(dāng)成公司百年大計(jì)來抓，保險(xiǎn)公司管理末端人員對(duì)服務(wù)工作缺少落實(shí)。三是市場(chǎng)競(jìng)爭中，一些保險(xiǎn)公司僅重視兩端，忽視全程服務(wù)，即僅對(duì)承保、理賠服務(wù)重視，忽視提供保險(xiǎn)咨詢、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、防災(zāi)防損等保險(xiǎn)全程服務(wù)，從而造成市場(chǎng)競(jìng)爭能力降低。

（五）存在銷售誤導(dǎo)消費(fèi)者的現(xiàn)象

保險(xiǎn)消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)缺乏認(rèn)識(shí)，對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品不熟悉，銷售人員的推銷則成為客戶選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品的關(guān)鍵。在實(shí)際銷售過程中，部分銷售人員由于自身專業(yè)知識(shí)的限制或出于個(gè)人利益考慮，經(jīng)常會(huì)誤導(dǎo)客戶或做夸大保險(xiǎn)責(zé)任的宣傳，客戶索賠、退保或領(lǐng)取投資收益時(shí)，發(fā)現(xiàn)實(shí)際情況與購買時(shí)營銷人員描述的不一樣，從而使得消費(fèi)者產(chǎn)生受騙感覺，從而降低消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)公司的信任，嚴(yán)重挫傷大眾投保的積極性，對(duì)保險(xiǎn)公司的形象帶來負(fù)面的影響

二、加強(qiáng)服務(wù)重要意義

（一）保險(xiǎn)公司之間競(jìng)爭，贏得客戶的需要

目前，我國產(chǎn)險(xiǎn)公司中資42家，外資21家，我國保險(xiǎn)市場(chǎng)中資產(chǎn)險(xiǎn)公司銷售的產(chǎn)品都大同小異，國內(nèi)各家保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)占比最多的是車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，大多省份車險(xiǎn)業(yè)務(wù)執(zhí)行行業(yè)自律公約，費(fèi)率優(yōu)惠系數(shù)使用標(biāo)準(zhǔn)基本相同，因此，各家保險(xiǎn)公司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)從價(jià)格競(jìng)爭已經(jīng)轉(zhuǎn)為服務(wù)的競(jìng)爭，只有憑借給客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，創(chuàng)新服務(wù)，才能在保險(xiǎn)市場(chǎng)中爭取主動(dòng)，才能贏得客戶。

（二）公司業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)營的需要

外部環(huán)境上，保險(xiǎn)行業(yè)從價(jià)格戰(zhàn)向服務(wù)戰(zhàn)轉(zhuǎn)化，以服務(wù)促業(yè)務(wù)，以服務(wù)促銷售深化，以服務(wù)促保險(xiǎn)公司健康經(jīng)營、可持續(xù)發(fā)展，需要保險(xiǎn)公司建立完善的服務(wù)體系；內(nèi)部環(huán)境上，保險(xiǎn)公司要實(shí)現(xiàn)全面、均衡、創(chuàng)新發(fā)展，需要通過實(shí)現(xiàn)服務(wù)資源合理配置，實(shí)現(xiàn)服務(wù)效能最大化。

（三）符合保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管的需要

2010年，保監(jiān)會(huì)的工作重點(diǎn)之一就是改革管理體制，提升行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。保監(jiān)會(huì)頒布了《人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)基本服務(wù)規(guī)定》，對(duì)人身險(xiǎn)規(guī)范經(jīng)營提出了明確要求；2012年保監(jiān)會(huì)又頒布了《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理賠質(zhì)量的意見》，對(duì)今后一段時(shí)間理賠質(zhì)量工作提出了新的更高、更明確的要求，各家主體紛紛出臺(tái)理賠服務(wù)承諾，所有這些工作，都是圍繞提升保險(xiǎn)行業(yè)的整體服務(wù)水平展開的，只有保險(xiǎn)公司建立強(qiáng)有力的服務(wù)體系，不斷提高保險(xiǎn)公司整體服務(wù)能力與水平，才能符合監(jiān)管部門的要求。

三、提高產(chǎn)險(xiǎn)公司服務(wù)競(jìng)爭力之對(duì)策與建議

服務(wù)是保險(xiǎn)行業(yè)生存的根本，也是各家保險(xiǎn)公司的核心競(jìng)爭力，只有通過保險(xiǎn)服務(wù)創(chuàng)新保險(xiǎn)公司才能有生命力，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭中立于不敗之地。

（一）樹立服務(wù)意識(shí)，培育服務(wù)文化

一是要牢固樹立服務(wù)理念，做好保險(xiǎn)服務(wù)。保險(xiǎn)公司首先應(yīng)當(dāng)建立全流程、全員服務(wù)的理念，應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)服務(wù)是為客戶提供營銷、產(chǎn)品說明、信息服務(wù)、爭議處理等全方位的服務(wù)。二是樹立以客戶為導(dǎo)向的經(jīng)營管理觀念。在保險(xiǎn)公司整個(gè)經(jīng)營過程中，牢固樹立以客戶為中心的服務(wù)理念，并具體落實(shí)到業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，不斷改善和優(yōu)化客戶服務(wù)，樹立誠信的良好企業(yè)形象。三是保險(xiǎn)公司應(yīng)培育服務(wù)文化，以服務(wù)文化來引領(lǐng)員工的服務(wù)行為。四是倡導(dǎo)服務(wù)文化。在公司倡導(dǎo)勇于擔(dān)當(dāng)而不是追究責(zé)任；倡導(dǎo)互助協(xié)作而不是互相推諉的服務(wù)文化。提倡創(chuàng)建一流的服務(wù)團(tuán)隊(duì)，為客戶提供一流周到的服務(wù)。

（二）公司人員應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高服務(wù)能力

保險(xiǎn)公司應(yīng)在服務(wù)模式、服務(wù)支持能力等方面著重加強(qiáng)工作，進(jìn)一步提升整體服務(wù)能力。一是保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)著力完善軟硬件設(shè)施，要有運(yùn)轉(zhuǎn)高效的IT系統(tǒng)，要有高素質(zhì)的人員，為提升服務(wù)能力提供基礎(chǔ)保證。二是加強(qiáng)對(duì)員工的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，使員工具備較強(qiáng)的專業(yè)力，保證對(duì)專業(yè)問題看得懂、說得清。

（三） 建立健全服務(wù)體系，提高服務(wù)品質(zhì)

一是提升服務(wù)環(huán)節(jié)間的協(xié)同性。加強(qiáng)銷售、承保、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等服務(wù)環(huán)節(jié)的支持與配合，努力實(shí)現(xiàn)全流程無縫聯(lián)接，高效運(yùn)轉(zhuǎn)；二是優(yōu)化流程，確保提供便捷高效果的服務(wù)。實(shí)行客戶首問負(fù)責(zé)制度、理賠單證材料一次告知單等；實(shí)行后臺(tái)集中處理方式，如將理算、核賠等理賠環(huán)節(jié)集中處理，為客戶提供一站式理賠服務(wù)；三是規(guī)范服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。

（四）建立服務(wù)質(zhì)量考核體系，重視考核結(jié)果的運(yùn)用

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關(guān)鍵詞：全面預(yù)算管理；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；運(yùn)用分析

一、全面預(yù)算管理在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司

應(yīng)用過程中存在的問題就目前情況來看，雖然市場(chǎng)上大部分現(xiàn)代化的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司已經(jīng)逐步建立了全面預(yù)算管理體系，但在應(yīng)用過程中還存在著以下幾個(gè)問題：首先，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在預(yù)算編制環(huán)節(jié)存在問題。其一，企業(yè)的預(yù)算目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃匹配程度不高，即財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司將預(yù)算管理責(zé)任落實(shí)在了財(cái)務(wù)部門中，而財(cái)務(wù)部門受自身的專業(yè)局限，在戰(zhàn)略目標(biāo)分解與預(yù)算管理目標(biāo)聯(lián)系等方面，無法立足于戰(zhàn)略目標(biāo)來編制預(yù)算。盲目追求短期效益目標(biāo)，缺乏中長期財(cái)務(wù)資源配置規(guī)劃，難以合理預(yù)計(jì)中長期市場(chǎng)地位和盈利能力，提早謀劃對(duì)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響、實(shí)施過程較為復(fù)雜的關(guān)鍵舉措和重點(diǎn)工作的實(shí)施路徑，忽略了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，這也是造成預(yù)算編制與實(shí)際背離的主要原因；其二，思想觀念不統(tǒng)一，上下博弈問題突出，缺乏自我管理，下級(jí)機(jī)構(gòu)為編而編、不為管而管，僅編制保費(fèi)、利潤主要指標(biāo)，對(duì)于利潤表內(nèi)部預(yù)算構(gòu)成存在難以合理預(yù)測(cè)，比如銷售費(fèi)用管理，管得了過程，管不了結(jié)果，制度工具不完善，流程、內(nèi)容沒有固化，預(yù)算管理效率不高；其三，在預(yù)算指標(biāo)設(shè)計(jì)方面，企業(yè)較為重視預(yù)算指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)性和定量化，沒有考慮到非財(cái)務(wù)指標(biāo)及定性指標(biāo)的設(shè)置，繼而影響了預(yù)算管理工作的全面覆蓋性。第四，全面預(yù)算要求各部門各層級(jí)均參加預(yù)算編制，但實(shí)際上預(yù)算編制主要還是財(cái)務(wù)部門工作，沒能夠在公司內(nèi)部實(shí)現(xiàn)跨界與融合，強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，用新的理念和思路去做好傳統(tǒng)的成本管理，業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門共贏共生。其次，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)存在問題。第一，預(yù)算執(zhí)行過程中缺乏糾偏引導(dǎo)，未能在預(yù)算執(zhí)行過程中查找制約發(fā)展、影響盈利的短板，提高解決問題的能力，缺失基于預(yù)算執(zhí)行偏差歸因分析的結(jié)果，針對(duì)短板制定具有針對(duì)性的改進(jìn)舉措和短期經(jīng)營目標(biāo)，相應(yīng)調(diào)整財(cái)務(wù)資源配置。第二，預(yù)算執(zhí)行過程監(jiān)管松弛是影響財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司預(yù)算執(zhí)行成效的主要原因，一方面，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的預(yù)算編制方案缺乏靈活性，對(duì)外部市場(chǎng)環(huán)境適應(yīng)程度較低，無法階段性地反映市場(chǎng)動(dòng)態(tài)及需求；同時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量的大規(guī)模增長，預(yù)算管理缺乏彈性控制。另一方面，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)銷售、業(yè)務(wù)賠付等環(huán)節(jié)，尚末建立對(duì)差異化的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)籌管理，各項(xiàng)數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性和協(xié)調(diào)性不強(qiáng)，影響了預(yù)算分析工作的準(zhǔn)確性，進(jìn)而也造成了預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性。最后，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的預(yù)算績效考核環(huán)節(jié)存在問題。預(yù)算績效考核作為全面預(yù)算管理的最終環(huán)節(jié)，它不僅能夠?yàn)橄乱荒甓鹊念A(yù)算工作提供經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)支持，還能夠全面反映企業(yè)的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營狀況。但從目前的實(shí)際情況來看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司預(yù)算績效考核與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的激勵(lì)機(jī)制結(jié)合不足，應(yīng)在保證薪酬分配對(duì)內(nèi)公平與對(duì)外競(jìng)爭的基礎(chǔ)上，讓薪酬資源作為公司目標(biāo)任務(wù)的分解的有效工具，實(shí)現(xiàn)壓力的層層傳遞與責(zé)任的層層落實(shí)。

二、全面預(yù)算管理在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中的應(yīng)用策略

(一)規(guī)范企業(yè)的預(yù)算管理編制模式財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的全面預(yù)算管理工作是一項(xiàng)多層級(jí)、系統(tǒng)化的管理體系，它全面覆蓋了企業(yè)經(jīng)營管理的各關(guān)鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)要想保證預(yù)算管理體系的完整性和統(tǒng)一性，就要建立集權(quán)性較高的預(yù)算管理機(jī)制，即制定統(tǒng)一的預(yù)算編制流程。在這一過程中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)由企業(yè)總部制定全年預(yù)算計(jì)劃，分解到下級(jí)分子機(jī)構(gòu)當(dāng)中，提供預(yù)算框架和編制方向；各分子機(jī)構(gòu)基于整體預(yù)算目標(biāo)下編制符合企業(yè)總部財(cái)務(wù)政策和經(jīng)營目標(biāo)要求的預(yù)算方案，經(jīng)過公司總部的預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行審批、調(diào)整和決策以后，形成最終的預(yù)算方案，落實(shí)下達(dá)到各分子機(jī)構(gòu)中開始執(zhí)行。這種管理模式更能夠體現(xiàn)預(yù)算管理的剛性控制，也有利于企業(yè)總部實(shí)時(shí)掌握分子機(jī)構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行情況。其次，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營利潤主要體現(xiàn)在“費(fèi)差”和“利差”這兩方面，還包括其他外部投資收益，因而，在預(yù)算編制之前要明確編制主要內(nèi)容，即財(cái)務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算。將不同的預(yù)算編制任務(wù)落實(shí)到費(fèi)用責(zé)任中心、利潤責(zé)任中心和管理責(zé)任中心，以保證預(yù)算編制內(nèi)容的準(zhǔn)確性。最后，不斷改進(jìn)預(yù)算編制方法，針對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司費(fèi)用項(xiàng)目繁瑣、細(xì)化難度較大的問題，可以參考作業(yè)成本法或聯(lián)合基數(shù)法來編制費(fèi)用預(yù)算，避免編制差異化或預(yù)算方案松弛等問題，也能夠保證預(yù)算編制工作的針對(duì)性。此外，充分利用SWOT分析法對(duì)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、外部環(huán)境以及內(nèi)部資源進(jìn)行全面分析，在戰(zhàn)略目標(biāo)的導(dǎo)向下分解細(xì)化預(yù)算指標(biāo)，提升預(yù)算管理的全面性。

(二)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)督管理為了保證全面預(yù)算管理的嚴(yán)肅性和靈活性，一方面，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要制定有效的預(yù)算審批機(jī)制，即企業(yè)內(nèi)一切費(fèi)用的申請(qǐng)、支出、審批、下?lián)艿拳h(huán)節(jié)都需要經(jīng)歷嚴(yán)格的審批流程；同時(shí)，各預(yù)算單位還應(yīng)當(dāng)定期編制階段性的預(yù)算分析報(bào)告，及時(shí)反饋預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度和費(fèi)用支出進(jìn)度是否保持一致，在接受上級(jí)部門監(jiān)督的情況下，不斷調(diào)整和規(guī)范自身的工作流程，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的剛性控制；另一方面，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以充分借助信息技術(shù)的采集和分析功能，通過建立預(yù)算管理信息系統(tǒng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中產(chǎn)生的各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效采集和分析反饋，重點(diǎn)把握企業(yè)資金存量、保費(fèi)收入以及傭金支出等關(guān)鍵內(nèi)容，自動(dòng)生成預(yù)算分析報(bào)告，在信息共享平臺(tái)的支持下反饋到企業(yè)各層級(jí)的預(yù)算管理委員會(huì)監(jiān)督系統(tǒng)當(dāng)中，有效支持企業(yè)的投資計(jì)劃及經(jīng)濟(jì)決策。

(三)充分發(fā)揮預(yù)算績效考核環(huán)節(jié)的約束作用對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司來說，其利潤及收入的核心就是企業(yè)下屬的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)，因而，在預(yù)算績效考核環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)將考核對(duì)象設(shè)置為各利潤責(zé)任中心。企業(yè)要編制完善的預(yù)算績效考核指標(biāo)，指標(biāo)內(nèi)容選取方面盡量突出企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、業(yè)務(wù)規(guī)模及服務(wù)質(zhì)量這幾個(gè)方面，以保費(fèi)計(jì)劃完成率、綜合成本率、利潤達(dá)成率、銷售成本費(fèi)用、市場(chǎng)占有率、續(xù)保率、服務(wù)滿意度等作為考核指標(biāo)，在兼顧財(cái)務(wù)指標(biāo)的同時(shí)考慮到非財(cái)務(wù)性指標(biāo)，以保證考核成果的客觀公正性。另外，將預(yù)算績效考核與企業(yè)人員的績效利益直接掛鉤，有效調(diào)動(dòng)內(nèi)部人員的工作熱情，也能夠落實(shí)相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度和崗位責(zé)任制，進(jìn)一步提升預(yù)算管理的執(zhí)行成效。

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【摘要】中央銀行2003年第二季度貨幣政策執(zhí)行報(bào)告第一次將保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展問題列入其中,報(bào)告在總結(jié)我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的基礎(chǔ)上,特別強(qiáng)調(diào)拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道,從政策環(huán)境、保險(xiǎn)業(yè)資金運(yùn)用能力等方面努力提高保險(xiǎn)資金的運(yùn)用效益,是我國保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)一步發(fā)展中面臨的重要問題。中國人民保險(xiǎn)公司、中國人壽保險(xiǎn)公司獲準(zhǔn)設(shè)立資產(chǎn)管理公司,是我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理體制改革的一個(gè)重要舉措。本文從受托資金范圍、投資渠道拓展和提高保險(xiǎn)資產(chǎn)管理水平三個(gè)方面分析了與保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司經(jīng)營相關(guān)的幾個(gè)問題。

隨著我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展,特別是人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,保險(xiǎn)公司的可運(yùn)用資金不斷增加。統(tǒng)計(jì)資料顯示,2002年底保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額達(dá)5799億元,比2001年同期增長56.6%。在保險(xiǎn)資金快速增長的同時(shí),保險(xiǎn)資金運(yùn)用的收益率卻呈下降趨勢(shì):2001年度為4.3%,2002年度為3.14%。資金余額的增加和投資收益率的下降,使保險(xiǎn)公司面臨的投資回報(bào)的壓力不斷增大。一方面,激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的承保利潤空間進(jìn)一步縮減,迫切需要通過投資收益進(jìn)行彌補(bǔ);另一方面,人身保險(xiǎn)的快速發(fā)展,特別是投資性壽險(xiǎn)產(chǎn)品的發(fā)展,對(duì)保險(xiǎn)資金的運(yùn)用提出了更高的要求。尤其是中國加入世貿(mào)組織后,保險(xiǎn)業(yè)不但要化解過去累積的利差損、不良資產(chǎn)等潛在風(fēng)險(xiǎn),還將直接面對(duì)國際同業(yè)的競(jìng)爭,如不盡快改革保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理體制,開放保險(xiǎn)資金的投資領(lǐng)域,改善投資結(jié)構(gòu),提高投資收益水平,將使保險(xiǎn)資金運(yùn)用的潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷累積,從而影響我國保險(xiǎn)業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

國際保險(xiǎn)業(yè)的資產(chǎn)管理模式大體可分為三種:保險(xiǎn)公司內(nèi)設(shè)投資部門、由保險(xiǎn)公司同屬一集團(tuán)、控股公司的專業(yè)化資產(chǎn)管理公司進(jìn)行管理和外部委托投資方式。目前國內(nèi)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用是采取內(nèi)設(shè)投資部門的管理模式,對(duì)于規(guī)模小、經(jīng)營歷史較短的保險(xiǎn)公司來說,這種管理模式有其存在的合理性,有利于公司對(duì)其資產(chǎn)直接管理和運(yùn)作,便于監(jiān)督和控制。而對(duì)于規(guī)模較大,投資管理專業(yè)化要求較高的保險(xiǎn)公司來說,這種模式已與其發(fā)展不相適應(yīng),不利于保險(xiǎn)投資運(yùn)作效率的提高。人保、人壽兩家的資產(chǎn)管理公司獲準(zhǔn)設(shè)立,是保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理體制改革的重大舉措,對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展具有重大的意義。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)界來講是新生事物,由于現(xiàn)行保險(xiǎn)法及其他法律法規(guī)未對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理的法律地位做出明確規(guī)定,對(duì)資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管也面臨若干新問題,很多問題尚處于探討階段。

一、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司經(jīng)營受托資金的范圍

保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營首先涉及到的問題是其業(yè)務(wù)定位,即可以經(jīng)營的受托資金范圍,它包括委托對(duì)象和資金性質(zhì)兩個(gè)方面。在國外金融混業(yè)經(jīng)營體制下,保險(xiǎn)集團(tuán)的資產(chǎn)管理公司被視作投資性公司,所從事的業(yè)務(wù)范圍十分廣泛。從委托對(duì)象看,歐美主要保險(xiǎn)集團(tuán)的投資公司不僅接受母公司委托從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),負(fù)責(zé)本身的保險(xiǎn)資金運(yùn)營,還為外部客戶服務(wù),委托管理其他客戶資產(chǎn);從管理的資金性質(zhì)看,除保險(xiǎn)資金外,還涉及養(yǎng)老金、共同基金、不動(dòng)產(chǎn)、現(xiàn)金管理和股權(quán)管理等領(lǐng)域。特別值得一提的是,近年一些國家保險(xiǎn)公司資產(chǎn)管理的發(fā)展還表現(xiàn)為受托管理養(yǎng)老保險(xiǎn)金的趨勢(shì)。這是因?yàn)?一方面,世界范圍內(nèi)現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險(xiǎn)制度出現(xiàn)支付危機(jī),政府主辦的公共養(yǎng)老金計(jì)劃資金供給日益不足,政府通過稅收優(yōu)惠和補(bǔ)貼來鼓勵(lì)發(fā)展企業(yè)和個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃,并推動(dòng)各種形式的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行市場(chǎng)化管理,以提高基金的整體管理效率。另一方面,由于養(yǎng)老金計(jì)劃和年金產(chǎn)品具有的相同的精算基礎(chǔ),其負(fù)債特性大致相同,都是資本市場(chǎng)的長線穩(wěn)定投資者,保險(xiǎn)公司提供的資產(chǎn)管理在內(nèi)的綜合服務(wù),可以滿足養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)作的要求。對(duì)于保險(xiǎn)公司來說,可以擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模,分散風(fēng)險(xiǎn),還可以從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理中取得資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入。

我國保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理受托資產(chǎn)的范圍雖然目前尚未做出明確的規(guī)定,但筆者認(rèn)為現(xiàn)階段應(yīng)做以下考慮:第一,按照現(xiàn)有金融分業(yè)經(jīng)營體制的要求,保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司畢竟是保險(xiǎn)集團(tuán)內(nèi)的企業(yè),主要是受母公司的委托管理自有保險(xiǎn)資金(狹義的保險(xiǎn)資金)和其他資產(chǎn);第二,受托管理的保險(xiǎn)資金可以拓展到廣義的保險(xiǎn)資金,即除接受母公司的委托的保險(xiǎn)資金外,還可以受托管理企業(yè)年金,以及社保基金。

(一)自有保險(xiǎn)資金和其他資產(chǎn)

1.自有保險(xiǎn)資金。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司受托管理的首先是集團(tuán)內(nèi)的自有保險(xiǎn)資金,包括自有資金、通過承保業(yè)務(wù)和其他負(fù)債業(yè)務(wù)籌集的資金,以解決大型保險(xiǎn)公司目前所面臨的急迫問題。2003年上半年,僅中國人壽的保險(xiǎn)資金運(yùn)用總額就超過2000億元,這部分資金由集團(tuán)的投資公司進(jìn)行專業(yè)化管理,為提高管理水平和效率創(chuàng)造了條件。

2.其他資產(chǎn)。指保險(xiǎn)法頒布前遺留下來的房地產(chǎn)、經(jīng)營實(shí)體和不良貸款等,有些保險(xiǎn)公司這部分資產(chǎn)在資產(chǎn)管理公司設(shè)立前,本來就是公司內(nèi)部的投資部負(fù)責(zé)管理和清理工作,保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司成立后,理應(yīng)受母公司委托管理這些資產(chǎn)。

(二)企業(yè)年金

隨著我國多層次社會(huì)保障體系的建立,近幾年企業(yè)年金(企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn))發(fā)展呈膨脹之勢(shì),發(fā)展空間誘人,正受到越來越多的關(guān)注。作為主要的參與者,保險(xiǎn)公司在國內(nèi)企業(yè)年金市場(chǎng)的發(fā)展中將發(fā)揮著積極的作用,保險(xiǎn)公司在企業(yè)年金市場(chǎng)將是最具競(jìng)爭力的管理者。(1)企業(yè)年金計(jì)劃對(duì)養(yǎng)老金產(chǎn)品的特殊需求,需要保險(xiǎn)公司介入管理。因?yàn)?養(yǎng)老金的年金支付方式?jīng)Q定保險(xiǎn)公司在管理養(yǎng)老基金方面的優(yōu)勢(shì)。企業(yè)年金的資金來源是用人單位和職工基于工資、年薪、紅利或股權(quán)發(fā)生的繳費(fèi),目的用于受益人的養(yǎng)老,其繳費(fèi)率的厘定應(yīng)當(dāng)與退休年齡和預(yù)期壽命關(guān)聯(lián),這點(diǎn)與人壽保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品特點(diǎn)相近。保險(xiǎn)公司管理企業(yè)年金計(jì)劃可以將受益人繳費(fèi)階段和領(lǐng)取養(yǎng)老金階段統(tǒng)籌安排,為參保人設(shè)計(jì)和管理終身養(yǎng)老金計(jì)劃。(2)企業(yè)年金與保險(xiǎn)資金在性質(zhì)上相似,可以滿足投資運(yùn)用安全性和穩(wěn)定的回報(bào)要求,便于有效的控制投資風(fēng)險(xiǎn)。(3)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司以投資人身份運(yùn)作企業(yè)年金,符合投資管理人和托管人職責(zé)分離的原則,使運(yùn)作過程更加透明。

待將來我國金融分業(yè)經(jīng)營的局面有所突破,保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的保險(xiǎn)屬性逐步弱化,成為保險(xiǎn)集團(tuán)控股的一般意義的資產(chǎn)管理公司時(shí),其受托資金范圍可進(jìn)一步拓寬。

二、拓展投資渠道改善投資結(jié)構(gòu)

投資渠道的拓展不光是保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司所面臨的問題,而是整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)所面臨的共同問題。投資渠道的拓展也不是保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司能自主確定的,有賴于保險(xiǎn)投資政策的放寬,但它是探討公司經(jīng)營問題的一個(gè)重要方面。

從投資的角度看,投資者投入資金的目的是為了使現(xiàn)有資產(chǎn)增值,預(yù)期收益最大化是投資的是基本目標(biāo)。但投資過程的風(fēng)險(xiǎn)與收益是并存的,風(fēng)險(xiǎn)和收益是投資的兩大要素,投資者要在風(fēng)險(xiǎn)給定的情況下追求收益最大,或者在收益給定的情況下追求風(fēng)險(xiǎn)最小。保險(xiǎn)資金和其他性質(zhì)的資金沒有本質(zhì)的區(qū)別,都表現(xiàn)為一定數(shù)量的貨幣資金,但其投資運(yùn)用上有特殊的要求,最突出的是保險(xiǎn)資金運(yùn)用必須把安全性放在首位。由于保險(xiǎn)費(fèi)收入形成的保險(xiǎn)資金具有負(fù)債性,最終要用于賠付。保險(xiǎn)投資要在滿足安全性的前提下,追求收益性,并滿足流動(dòng)性的要求。要滿足以上要求需要運(yùn)用投資組合方式,其核心是將資金投資于兩個(gè)或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)上,建立起多證券或多資產(chǎn)的組合,以達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的目的。這就要求:第一,具有風(fēng)險(xiǎn)和收益不同的各種金融工具和投資渠道,為組合投資創(chuàng)造條件;第二,在此基礎(chǔ)上進(jìn)行組合投資以追求風(fēng)險(xiǎn)和收益的匹配。

目前保險(xiǎn)資金的投資渠道限于銀行存款、購買國債、購買金融債券、投資證券投資基金、回購業(yè)務(wù)、購買企業(yè)債券等。投資渠道的狹窄導(dǎo)致資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)不合理。比如,2002年末,資金運(yùn)用余額為5799億元,其中:銀行存款3019.7億元,占比52%;購買國債1080.8億元,占比18.6%;購買金融債券403.5億元,占比6.96%:投資證券投資基金313.3億元,占比5.4%:回購業(yè)務(wù)620.4億元,占比10.7%;購買企業(yè)債券183.1億元,占比3.16%。保險(xiǎn)資金運(yùn)用集中于銀行存款和國債,兩項(xiàng)占70.6%。資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)不合理會(huì)產(chǎn)生不良后果:(1)利率風(fēng)險(xiǎn)高。銀行存款占的比例高,銀行存款中人民幣大額協(xié)議存款占72.1%。由于貨幣市場(chǎng)資金供應(yīng)充足,帶動(dòng)協(xié)議存款利率大幅下調(diào),已由2001年的5%左右下調(diào)至目前的3.4%左右。此外,銀行存款、債券加上回購在總資產(chǎn)中的占比高達(dá)91.52%,這些固定利率和產(chǎn)品利率敏感度很高,受貨幣政策以及利率走勢(shì)的影響十分明顯。(2)資產(chǎn)負(fù)債失配現(xiàn)象嚴(yán)重。不同的保險(xiǎn)公司負(fù)債結(jié)構(gòu)不同,經(jīng)營策略出不同,保險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力不同;同一保險(xiǎn)公司的不同險(xiǎn)種,由于期限、費(fèi)率的厘定、保險(xiǎn)人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同,對(duì)投資收益率的要求不同。這樣使資金運(yùn)作所強(qiáng)調(diào)的重心存在較大的差異。如人壽保險(xiǎn)合同一般是長期合同,保險(xiǎn)資金尤其需要長期的投資工具匹配,而現(xiàn)有的投資渠道不能滿足這種要求,長期資金作短期投資使用,導(dǎo)致投資效率的低下。(3)加劇保險(xiǎn)資金的風(fēng)險(xiǎn)積累,影響保險(xiǎn)公司的償付能力。保險(xiǎn)公司如果在資金運(yùn)用上缺乏靈活度,會(huì)使其失去控制風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)力。就國內(nèi)的情況而言,對(duì)于那些利差損較大的公司來說,只能靠不斷追求銷售業(yè)績來保證現(xiàn)金流入,而新增加的保險(xiǎn)資金如得不到很好的利用,又將再次形成利差損,導(dǎo)致惡性循環(huán),影響保險(xiǎn)公司的償付能力。

按照現(xiàn)有的資金運(yùn)用渠道,保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司難以擔(dān)當(dāng)所管理資產(chǎn)的保值增值重任,因此,拓展投資渠道,改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu),是控制投資風(fēng)險(xiǎn),增加收益的一個(gè)必要條件。

(一)擴(kuò)大企業(yè)債券投資

企業(yè)債券作為一種投資方式有以下特點(diǎn):(1)可選擇的種類較多;(2)具有償還性,與股票相比,收益相對(duì)穩(wěn)定,并可以按期收回本金,投資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小;(3)流動(dòng)性較好,持有人可以按自己的需要和市場(chǎng)的實(shí)際情況靈活地轉(zhuǎn)讓以收回本金。企業(yè)債券盈利性可能高于國債,但比國債風(fēng)險(xiǎn)大。企業(yè)債券的特點(diǎn)使其成為保險(xiǎn)資金運(yùn)用的較好途徑。1999年5月,經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)保險(xiǎn)公司可以購買鐵路、電力、三峽等中央企業(yè)債券。1999年8月,中國人民銀行同意保險(xiǎn)公司在全國銀行間同業(yè)市場(chǎng)開辦債券回購業(yè)務(wù)。2001年3月,又允許購買電信通訊類企業(yè)債券。以上批準(zhǔn)購買的企業(yè)債券及其回購業(yè)務(wù),都對(duì)投資比例進(jìn)行了嚴(yán)格的控制。

保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司目前所面臨的企業(yè)債券投資條件和環(huán)境將得到很大改善。一方面,今年6月2日,中國保監(jiān)會(huì)公布了新的《保險(xiǎn)公司投資企業(yè)債券管理暫行辦法》,該辦法的出臺(tái),不僅使保險(xiǎn)資金投資企業(yè)債券的范圍有所擴(kuò)大,而且投資比例也有了很大的提高;另一方面,從大的政策環(huán)境看,本年第二季度《中央銀行貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》中指出,發(fā)展債券市場(chǎng)是深化金融結(jié)構(gòu)改革的重要內(nèi)容,應(yīng)建立全國統(tǒng)一的債券市場(chǎng),并提出了發(fā)展債券市場(chǎng)的四大措施:增加債券市場(chǎng)供給,特別是增加企業(yè)債券的供給;改善市場(chǎng)條件,提高二級(jí)市場(chǎng)流動(dòng)性;建立規(guī)范、透明、公正的債券評(píng)級(jí)體系;完善債券托管和結(jié)算體系。這些政策變化為保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司擴(kuò)大投資企業(yè)債券創(chuàng)造了條件。豐富的債券品種、完善的債券結(jié)構(gòu)和健全的債券市場(chǎng)運(yùn)用機(jī)制,將滿足保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司短期債券和10年期以上長期債券的需要,使其可以逐步降低銀行存款、國債投資的比例,在控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上加大保險(xiǎn)資金對(duì)資信等級(jí)較高的金融債券和企業(yè)債券的投資比例。