商業銀行經營管理風險精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇商業銀行經營管理風險，期待它們能激發您的靈感。

篇1

一、銀行業面臨的挑戰

1.其他金融機構的挑戰。目前商業銀行國內外的金融業務在運行過程中都會遇到同業的全方位競爭，例如當前的證券商、基金、保險公司、信用社等非銀行金融機構，在運營過程中不僅可以提供與銀行類似的服務，而且相關業務的開展還不會受到有關銀行法規的限制。結果由于這些非銀行金融機構的大量進入實施金融行業的業務，造成當前社會金融服務業務間的競爭激烈，甚至造成許多銀行的利潤近乎為零，從而為了工作開展，不得不依靠提供大量的服務和嚴格控制營運費維持行業工作的開展，在金融業務中艱難地生存。

2.金融經營管理的挑戰。隨著經濟的快速發展，以及社會上各非金融業機構的出現，并參與競爭，結果造成了銀行電子化、專業化、金融創新以及客戶要求和競爭風險的增加，從而一定程度上也也意味著金融業對高素質人力資源的挑戰。隨著經濟的迅速發展壯大，目前可以說金融業的發展已不能較好的適應當前經濟形勢的需要，許多銀行原有職工的素質已不能滿足銀行業務的需要，為了確保適應性，各銀行不得不通過搞各種類型的教育培訓提高職工業務素質。

3.金融環境變化的挑戰。隨著世界經濟變遷，國內外的金融環境發生了巨大變化，受管理模式的影響，為了免于經濟的影響，許多國家或地區放寬了對銀行業務范圍以及對銀行機構設立的限制，結果導致運營過程中銀行業務與其他金融業務交叉，造成大量新的銀行和其他金融機構進入市場，從而造成因政府部門的保護，使得與其他金融機構相競爭的意識較差，在競爭中居于不利地位。

二、商業銀行經營管理風險

1.資本風險?？梢哉f資本是商業銀行抵御風險的最后一道防線。銀行資產質量差或銀行經營總體風險大，而銀行擁有的資本金較少，達不到金融管理當局或《巴塞爾協議》規定的資本與加權風險資產的比率所引起的風險。商業銀行在經營管理中由于各種資產損失及表外業務的損失都要從銀行資本中所提的呆帳準備和其它準備金中沖銷。當商業銀行在經營過程中產生的壞帳達到很多時，或表外業務出現較大虧損時， 這時銀行資產的市場價值就可能低于銀行負債的市場價值，如果這時商業銀行若無充足的資本彌補或沖銷虧損銀行就只得宣告破產。

2.循環貼現風險。商業銀行經營管理中的循環貼現指的是在交易過程中開出的承兌匯票，或者存入的保證金，最后在將貼現產生的信用不斷放大的惡性循環。如一種商品或物資在經營過程，往往要經過多個產業部門和多次交易，特別是這個過程中每個環節都要向商業銀行貸款，或者通過使用商業進行匯票，商業銀行可以使其在工作中一票貫徹始終，通過商業銀行把他們連接成一條有序的債務鏈，通過這個環節的強化債權債務雙方的經濟責任，有效的節約了信貸資金和企業的費用支出。

3.盈利水平低下的風險。貸款是商業銀行獲取利潤的重要方式，要想做到貸款業務，存款業務是必不可少的，存款業務是貸款業務的先決條件，沒有存款業務，貸款業務就沒有保障。目前，部分銀行為了拓展自身的規模，大多采用虛增存款的方法，使得銀行中實際存款不高，而虛假存款當中的實際貸款卻被銀行放貸出去，導致存貸比率不正常，銀行擁有的利潤也較低。因此，商業銀行在經管理中不得不承擔盈利水平低下的風險。

三、應對風險的措施

1.創造良好的外部條件

（1）搞好各機構之間的關系。工作中必須要劃清財政資金與信貸資金的界限，杜絕銀行在政府的不當干預下發放低效益、無效益的貸款，銀行要按安全性、流動性、盈利性的原則經營，最大化的營造銀行的工作環境和氛圍。（2）工作中必須要不斷健全完善的資本市場管理。通過一系列手段努力發展資本市場，分流居民儲蓄相對集中，減輕對商業銀行過度的貸款需求和負債壓力，從而使企業的長期資金需求能夠在資本市場上解決，并且能夠利用一切手段，擺脫企業對銀行的過分依賴，減輕銀行的貸款壓力。

2.創造良好的內部條件

（1）健全內部控制制度。為了防止商業銀行風險，必須要結合商業銀行的實際，科學合理的制定內控制度，加強內部審計力度，嚴格信貸風險防控，強化對金融機構內部組織機構的控制，資金交易風險、衍生工具交易、信貸資產風險、會計系統、授權授信、計算機業務系統等環節的控制。（2）實行資產負債比例管理。為了防范商業銀行的負債比例，商業銀行必須要嚴格依照資產負債比例管理的要求，建立一套適應商業銀行運作的定量的比例指標體系，使商業銀行在進行資產負債管理時，能夠實施引導、調節和監控經營的發展體系，最大化的調整資產負債及其結構，有效的按比例配置資金，規范經營，確保商業銀行能夠自擔風險、自負盈虧。

3.嚴格中央銀行對金融業的監管措施實施

要加強對商業銀行的資本和經營業務以及商業銀行清償能力和流動性的管理，嚴格對商業銀行單一企業貸款，與商業銀行資本保持適度比例，使其資本與總資產、資本與風險資金、資本與負債之間維持一種適當的比例，從而確保高效的提高商業銀行業務經營透明度，增加商業銀行運營的風險防范。

篇2

關鍵詞：商業銀行；經營管理；風險；建議

1.商業銀行經營管理的風險現狀分析

商業銀行面臨的經濟金融環境正在發生深刻變化，以我國商業銀行為例，面臨著內外交困的局面。隨著經濟全球化的深入，金融經濟對外開放的程度不斷深化，與全球經濟日漸融為一體；還有市場化程度進一步提高，影響金融商品價格的不確定因素日漸增多，商業銀行面臨的外部競爭也更加激烈。利率價格和股票市場等諸多不確定因素都會給銀行業務造成損失。還有內部環境在經歷著一場前所未有的變革：在股權結構，產品種類、組織架構和業務流程等都顯現了新的問題。面對如此復雜的環境，我國銀行業需要高度重視當前的風險現狀。

1.1商業銀行經營管理中遇到的風險種類

目前我國商業銀行的主要業務包括存款業務和貸款業務兩大類。存款業務是其基礎業務，為其他業務提供資金來源。而貸款業務是主要業務，是盈利的主要來源。此外商業銀行還一定的金融業務。所以我國商業銀行面臨的最大風險就是市場的不確定性帶來的。利率的不穩定時常會導致銀行的收益下降；國際市場上貨幣兌換比例的變動，匯率變動幅度太大，資產貶值和通貨膨脹等情況就會發生，間接的導致了銀行的收益下降，進而引發嚴重的社會經濟問題。還有，社會信用狀況的下降，不良貸款率高，信貸資產質量不高，債務人違約的情況頻發，為銀行的風險帶來了更多的不可控因素。

除了上述提到的市場風險和信用風險兩大類之外，還存在著操作風險、聲譽風險、合規風險、戰略風險和流動性風險。這些風險的存在都是對商業銀行經營管理的挑戰，要求商業銀行對管理手段和體制等做出改革來應對這些風險。銀行業本身就是一個充滿風險的行業，我們無法消除風險，但是應對風險的必要措施還是要有的。

1.2商業銀行風險形成的原因

在激烈的市場競爭下，銀行為了實現業務目標，忽視了風險管理的重要性。由于貸款業務在我國銀行營業中占有的地位不可小覷，因此把利潤增長點放在貸款業務上的這一做法，使得貸款質量不高、貸款標準降低。其次銀行內部風險管理人才的基礎薄弱問題也是風險經營問題處理不得當的主要原因，由于風險管理人員的洞察力、判斷力不夠，缺乏風險管理的專業知識和實際的應變能力，所以沒有形成專業化的風險人才隊伍。最后，沒有建立起完善的風險控制機制，對風險資產的預先防范和應急處理控制的不夠，各風險管理部門的管理比較分散，缺乏統一的協調和交流。內部管理機制對風險責任的劃分不夠明確，對內部法規的執行能力比較弱。獎懲機制對于處罰和獎勵的實施力度相對寬松，達不到激勵或者懲罰的目的。

2如何應對商業銀行經營中的風險

針對商業銀行經營中管理中的風險現狀及原因，我們嘗試著用對癥下藥的方式提出相應的改善措施。

2.1提高銀行工作者的風險管理意識

“生于憂患，死于安樂”，因此風險管理意識對一個公司的存在和發展尤為重要。商業銀行還未能在經營全過程以及全體員工中普及風險管理的知識，必須加強銀行工作者的風險意識，才不會把銀行的管理推向失敗的深淵。銀行必須在發展過程中加強對員工的風險教育，樹立風險理念，落實風險建設，培養工作人員對風險的敏銳程度。在有些員工看來風險的防范只是相關部門的責任，殊不知這是和每個人切實相關的。只有提高了風險管理的水平，能夠合理的防范并充分利用風險，才能在保全資產的基礎上獲得長足的發展。所以銀行的企業文化必須加入風險管理的內容，還要建立建立科學、合理的考核和激勵機制，用必要的約束和獎勵措施來調動員工學習風險管理知識，參與風險管理工作的積極性。

2.2建立健全完善的風險管理控制體系

目前我國商業銀行管理現狀存在的最大的缺陷就是分散，因此在風險發生時再采取相關措施時就顯得有些被動。健全風險管理體系是提高銀行防范風險能力的主要措施，因為機制就是規則，是約束，是一個組織乃至企業存在的一個架構。要想在機制管理上提高商業銀行經營中的風險管理能力就需要完善信息交流系統，加快銀行內部的信息加工和傳遞，提高銀行決策的準確性和科學性；全面的監控，不僅能監控風險的發生，還能監控銀行從業人員的工作行為，避免因人為失誤導致的風險的發生；完善預警防范機制，有效的識別潛在的風險，并且做出恰當的措施應對；最后整體上建立一份嚴密的體系，把信息交流，監控體系，預警防范機制緊密的聯系在一起，在股權結構，行政管理和業務流程等方面不斷進行改革創新，提高商業銀行的管理水平。

2.3重視人才技能的提高，加強對風險人才的培訓

由于風險管理人才專業知識的缺乏，操作風險問題時有發生。但是市場分工在不斷細化，商業銀行也該據此培養一批既有專業知識又具備職業素質的的風險管理人才，減少操作風險的發生和損害銀行利益的行為。目前銀行也存在的很大的一個隱患就是：工作人員的不能樹立正確的思想觀念，對待工作缺乏正確的認識，利用職務之便，侵吞公款，做出有損客戶和銀行利益的違法行為。還有人工作時疏忽大意，在銀行這個要求嚴謹又充滿風險的行業中，一個小數點的失誤就會帶來巨大的損失，更何況一個小錯誤了。認真工作，減少失誤，才是一個具有專業素質的銀行工作人員的應該在工作中始終牢固樹立的思想。

2.3不斷進行金融業務的創新，規范信貸流程

面對現代金融環境的變化，我們需要創新商業銀行的業務發展，為商業銀行創造多渠道的利潤來源。尤其是在發展最薄弱的中間業務環節，改變原來對中間業務的看法，適當提高中間業務在銀行發展中的比率。讓銀行在保險、證券和理財等其他金融產品方面創造更大的效益。利潤來源的多元化，讓銀行擺脫了對某一種金融產品的依賴，使銀行在面對風險的時候有更多的選擇。銀行內部應該建立起來嚴格的信用管理體系，對具有不良信用記錄的人制定相關的方案和措施。還有銀行在進行放貸的時候，應適當提高貸款標準，加強對貸款的個人和企業的的評估和審核，確定他們是否具有償還能力，對不符合審查條件的借款單位和個人，堅決不能予以放貸，盡可能減少呆帳壞賬情況的發生，減少信貸風險的發生，提高商業銀行經營中的風險管理水平。

綜上所述，風險管理對于商業銀行經營發展的重要性，對于如何提高商業銀行的風險管理水平，不僅需要銀行內部投入相關的資源，制定一定的措施。最重要的是在研究自身特點的基礎上，吸收借鑒國內外一切成功的經驗，在失敗的案例中汲取教訓。金融體制的改革是一項系統而長期的工作，要切是做好這項工作，提高商業銀行經營管理中的防范風險能力，為商業銀行和我國經濟的發展創造一個有利的發展環境。

參考文獻：

[1]曹緒凱.我國商業銀行加強風險管理路徑探究.華章，2012.

[2]彭婕.淺議風險管理在商業銀行經營管理中的作用.農村金融研究.

2011（04）.

[3]龐雯霞.試論商業銀行的風險管理.金融研究.2012（09）.

篇3

【摘要】商業銀行風險管理是指商業銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法,預測、回避、排除或者轉移經營中的風險,從而減少或避免經濟損失,保證經營資金乃至金融體系的安全。我國商業銀行普遍存在風險管理機制缺失問題,如何從根本上防范和化解經營管理風險,建立一個健康和可持續發展的銀行風險管理體系,是當前和今后一個時期金融改革和發展的關鍵。

【關鍵詞】商業銀行風險管理

一、我國商業銀行經營中面臨的主要風險

1.資本風險,即商業銀行的資本金不能抵補各項損失和支付到期負債的可能性。資本數量的多少直接反映了商業銀行信譽好壞高低的重要標志,也是衡量商業銀行經濟實力的一項主要標志。銀監會的《商業銀行資本充足率管理辦法》表明在今后幾年中,各商業銀行資本充足率不得低于8%。但是,目前國有商業銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協議”規定的8%的國際最低標準,而目前銀行的資產增長速度遠高于其資本增長速度,資本充足率還將進一步下降。我國國有商業銀行的資本補充渠道十分缺乏,如果達不到這個國際性的要求,這將必然加大我國商業銀行的風險,必然影響到與外資銀行的競爭能力。

2.信用風險,即獲得銀行信用支持的債務人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規定按時償還債務而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險。目前,我國商業銀行的主要客戶特別是一些中小信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務的情況,這在一定程度上導致了我國商業銀行資產質量普遍較差,不良資產比率始終處于一個較高水平。大量不良資產的產生和存在使得我國商業銀行的風險資本加大成為了國有商業銀行面臨的最大金融風險。資本金的質量與數量是國有商業銀行信用的最有力的保證。我國國有商業銀行大量不良信貸資產的存在嚴重降低了國有商業銀行的資本金質量。使原本就自有資本不足的狀況更是雪上加霜,這已經成為制約我國商業銀行改革和發展的最大障礙。

3.市場風險,即金融機構面臨在市場經營中的風險,在國際金融機構混業經營的大環境下,我國金融機構仍實行分業經營。由于金融混業經營業務日趨綜合化,國有獨資商業銀行通過等方式進行保險、證券等業務的交叉。由于它們既是金融市場活動的主體又是參與者,國有商業銀行就不可避免的面臨著金融市場里存在的風險。缺乏來自外部的監管部門有效監管和規范經營控制風險的有效的內部控制機制,商業銀行將面臨著潛在的風險。另外,投資市場運營不成熟以及相關的立法的滯后造成金融市場秩序混亂。投資市場的參與者主體企業缺乏有效的信用評級體制,從而危機到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國有商業銀行的市場風險。

4.內部管理風險,即銀行內部的制度建設及落實情況不力而形成的風險。產權不明晰造成的國有金融資產的所有者缺位使得國有銀行在經營管理上缺乏有效的風險控制機制,從而加大了銀行的內部管理風險。有效的公司治理結構是銀行建立有效的內部控制機構的基礎。但是我國國有商業銀行的總分行制的經營管理體制降低了資產質量的責任,給總行的統一管理、調度、核算帶來了層層阻隔,產生了許多方面的經營風險。尤其是由于銀行“內部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風險進一步加大。

二、化解金融風險的途徑

1.加快產品研發,進行金融創新。利率市場化的主要意義之一還在于促進金融創新,所有的經濟主體都會受到創新帶來的利好。利率市場化后,銀行不僅可以根據存款的期限不同確定不同的利率,更可以根據存貸款的金額不同把利率分成不同的檔次。另外,遠期利率協議、利率期權、利率互換等交易品種都將會推出。

2.改善商業銀行的公司治理結構。從整體上對全行經營管理風險的控制和管理,構建以風險管理委員會為核心的全行經營風險管理體系,有助于對全行經營風險實行有序、規范的動態管理,完善事前、事中、事后三個風險防范環節的權限控制、整體運作和信息支持。按照現代企業制度的要求,積極推進我國商業銀行的股份制度改造或完善。通過改善,力求建立決策、執行和監督分離的相互控股的公司治理結構,為銀行對風險控制奠定了堅實的組織基礎,解決所有權缺位,產權不明,制衡機制失效等問題。同時,按照業務需要調整分支機構的設置,建立經濟、高效的分支機構網絡,解決內部控制結構重疊,控制效力低下,控制成本高等問題。

3.加強對商業銀行的監督管理。為加強對商業銀行的監督管理,保障金融安全,需要立法機關和相關的監管部門共同努力。在立法過程中,應進一步加強規劃性、系統性、針對性和可操作性,切實提高立法質量。銀行監管機構應當要求銀行建立有效的風險控制系統,以及時識別、度量、監督和控制風險的發生。監管者應對銀行與風險相關的戰略、政策、程序和做法直接或間接地進行定期的獨立評價,還要監督檢查商業銀行是否建立了完善的風險管理組織體系,是否按要求對相關信息進行了披露以及風險管理部門是否履行了風險監管職責等。

篇4

關鍵詞：經濟資本；商業銀行；風險管理

中圖分類號：F831文獻標志碼：A文章編號：1673－291X（2009）10－0055－02

經濟資本的數量額度和管理機制決定了銀行的風險容忍度和風險偏好，通過經濟資本在各類風險、各個層面和各種業務之間進行分配，可以清楚地顯示不同地區、部門、客戶和產品的真實風險水平，實現資本與風險的匹配，防止業務的盲目擴張，從而推動資源分配機制的不斷完善。

一、經濟資本的含義以及計量

經濟資本又稱風險資本、風險經濟資本，是基于銀行全部風險的資本，是一種虛擬的、與銀行非預期損失等額的資本。銀行業務的風險損失分三類：預期損失、非預期損失和異常損失。銀行資產損失曲線見圖1。

預期損失（Expected Loss， EL）是指銀行從事某項業務所產生的平均損失， 計算公式為：

EL=AE× LGD× EDF其中：AE 為風險敞口；LGD為違約時的真實損失率；EDF為預期違約率。一般以準備金計入銀行經營成本或在產品價格中補償，已不構成真正的風險。災難性損失發生概率極低，但損失巨大。非預期損失額就等于經濟資本，也可將非預期損失稱為經濟資本。

經濟資本的計量是經濟資本管理的核心，也是經濟資本配置、計算風險調整后資本回報率（RAROC）及經濟增加值（EVA）的基礎。依照現代商業銀行所面臨的主要風險，經濟資本也可相應地分為覆蓋信用風險的經濟資本、覆蓋市場風險的經濟資本與覆蓋操作風險的經濟資本，其計算基本公式為：

經濟資本=信用風險的非預期損失+市場風險的非預期損失+操作風險的非預期損失-重疊計算的損失

從數量上來看，在其他條件不變的情況下，銀行管理者總是希望銀行需要持有的經濟資本越少越好，越少的經濟資本表明銀行實際承擔的風險水平越低。

二、經濟資本在商業銀行風險管理中的應用

2006年底開始生效的《巴塞爾新資本協議》指出，資本作為銀行抵御風險的最終保證，應在所有敞口上得到合理配置，資本配置的基本原則是將資本要求與風險度量直接掛鉤，這是新資本協議基本框架第二支柱內容的一部分。

（一）樣本數據的采集

以某大型國有控股商業銀行一地級市分行為例，該銀行2002年7月至2007年1月發生的全部公司貸款數據，共有370筆貸款。其中2007年1月31日仍具有余額的貸款227筆，沒有余額的貸款143筆（已到期并本息結清）。將具有余額的227筆貸款作為一個組合，計算其非預期損失，其中11筆貸款已到期但本息未全部償還，作違約處理。我們需要估計在2007年1月31日這一時點各債務人的年違約概率，并在這一時點計量該貸款組合的非預期損失。

（二）違約概率的估計

該銀行已建立了客戶信用評級系統，根據債務人的信用評級與其年違約概率之間的映射關系，可以分別確定2007年1月31日這一時點各債務人的年違約概率（見表1）。

（三）違約損失率的估計

我們采用該行上一期，即1998年1月至2002年6月的違約損失率38.2461%作為該分行2002年7月至2007年1月發生的公司貸款的預期違約損失率的估計值。

（四）樣本數據的分組以及頻帶的劃分

按照加權平均的方法進行頻帶劃分并要求每個頻帶內的貸款筆數不少于10筆，將貸款組合劃分為8個頻帶，計算結果如下（見表2）：

一旦確定了頻帶，便可估計出各頻帶內的預期違約個數和預期損失，并計算出貸款組合的違約損失分布。將不同頻帶內的貸款項目作為一個整體計算整個貸款組合的違約損失分布，使用聚合信用風險模型結合表2的參數，計算得出整個貸款組合損失為n×L的概率P（loss=n×L）,n=0，1，2……，從而得出損失分布圖，如圖2所示：

根據違約損失分布圖計算出貸款組合的預期損失和在置信水平α=99.9%下的非預期損失，結果如表3。

根據《巴塞爾新資本協議》所要求的置信水平99.9%，計量出該貸款組合應配置的經濟資本為12 510.7萬元。另外，按照預期損失的計算公式：預期損失（EL）=風險敞口（EAD）×違約概率（PD）×違約損失率（LGD），計算出的預期損失為5 269.012萬元，與表3中的預期損失5 339.300萬元相差不大，說明該方法是可行的。

三、在現階段中國商業銀行經濟資本運用過程中應注意的問題

第一，在管理上，某些地方的銀行就存在著重理論、輕操作，重宣傳、輕落實，重推廣、輕實踐等問題。日常工作中，更多地關注表內貸款管理，對經濟資本的管理幅度不能涵蓋銀行全部風險；與財務和資產風險的管理銜接性不夠；較注重風險資產經濟資本的事后定量計量，而不具備資源配置和預算管理的功能，沒有形成對風險資產和資本回報的有效約束機制。

第二，在考核方式上，由于各行的考評辦法與銀監會《商業銀行資本充足率管理辦法》對資本的要求存在資產分類不一致、資本要求比例存在差異，所以導致和以經濟增加值為核心的事后考核機制仍然不是剛性的資本約束，在一定程度上誤導了經濟資本的導向性作用。

第三，分配方式上，額度確定主要依據年初確定的利潤計劃和新年度的經濟資本目標收益率，未充分考慮一定時點上銀行下級機構實際實現的利潤差別，可能會造成下級機構經濟資本額度松緊不一，在額度調整尺度上較難把握，難以平衡協調，進而造成管理效率低下，不利于經濟資本在全行范圍充分而適度配置和高效使用。

第四，在資本約束上，與國際銀行業比較，中國銀行還處于初步階段。由于數據、系統和人員制約，還難以對關鍵風險因子和資產組合進行準確計量，市場風險和操作風險計量基本還是空白。現有的風險管理技術不足以完成從風險量化到風險損失的映射，不能在銀行內部準確衡量風險的總體水平和風險分布。風險控制主要還停留在傳統的信貸質量管理上，而資本約束的作用只是體現為滿足監管要求，與國際銀行業以資本約束為核心的風險管理存在不小差距。

參考文獻：

[1]李鎮西.周鳳亮，商業銀行經濟資本管理探索與實踐[M].北京：中國經濟出版社，2008.

[2]李文.從利潤管理到價值創造――商業銀行資本管理探析[M].北京：中國金融出版社，2007.

[3]孫巍.我國商業銀行經濟資本度量的模型選擇[J].上海金融，2005，（8）.

篇5

論文摘要：風險管理能力已經成為商業銀行生存與發展的核心能力之一。伴隨著全球金融一體化進程的加快，商業銀行面臨的經營風險越來越復雜，與外資銀行競爭的日趨激烈，中國商業銀行業固有和新增風險進一步加大，銀行業管理的內外部環境也更加復雜多變。面對越來越激烈的競爭環境，如何全面提高自身的競爭力，構建完善的風險管理體系，提高對金融風險管控的水平，是中國銀行業尤其是商業銀行迫切需要解決的重要問題。經濟資本的引入將有助于我國銀行提高經營管理水平，增強自身決策能力，取得較高的利潤回報率。推進全面風險管理體系建設，實現資本的合理配置。

經濟資本的數量額度和管理機制決定了銀行的風險容忍度和風險偏好，通過經濟資本在各類風險、各個層面和各種業務之間進行分配?？梢郧宄仫@示不同地區、部門、客戶和產品的真實風險水平，實現資本與風險的匹配，防止業務的盲目擴張，從而推動資源分配機制的不斷完善。

一、經濟資本的含義以及計量

經濟資本又稱風險資本、風險經濟資本，是基于銀行全部風險的資本，是一種虛擬的、與銀行非預期損失等額的資本。銀行業務的風險損失分三類：預期損失、非預期損失和異常損失。銀行資產損失曲線見圖1。

損失概率分布

預期損失(ExpectedI．oss，EL)是指銀行從事某項業務所產生的平均損失，計算公式為：EL=AE×LGDX EDF其中：AE為風險敞口；LGD為違約時的真實損失率；EDF為預期違約率。一般以準備金計入銀行經營成本或在產品價格中補償，已不構成真正的風險。災難性損失發生概率極低，但損失巨大。非預期損失額就等于經濟資本。也可將非預期損失稱為經濟資本。

經濟資本的計量是經濟資本管理的核心，也是經濟資本配置、計算風險調整后資本回報率(aAROC)及經濟增加值(EVA)的基礎。依照現代商業銀行所面臨的主要風險，經濟資本也可相應地分為覆蓋信用風險的經濟資本、覆蓋市場風險的經濟資本與覆蓋操作風險的經濟資本，其計算基本公式為：經濟資本=信用風險的非預期損失+市場風險的非預期損失+操作風險的非預期損失一重疊計算的損失從數量上來看，在其他條件不變的情況下，銀行管理者總是希望銀行需要持有的經濟資本越少越好，越少的經濟資本表明銀行實際承擔的風險水平越低。

二、經濟資本在商業銀行風險管理中的應用

2006年底開始生效的《巴塞爾新資本協議》指出，資本作為銀行抵御風險的最終保證，應在所有敞口上得到合理配置，資本配置的基本原則是將資本要求與風險度量直接掛鉤，這是新資本協議基本框架第二支柱內容的一部分。

(一)樣本數據的采集

以某大型國有控股商業銀行一地級市分行為例，該銀行2002年7月至2007年1月發生的全部公司貸款數據，共有370筆貸款。其中2007年1月31日仍具有余額的貸款227筆，沒有余額的貸款143筆(已到期并本息結清)。將具有余額的227筆貸款作為一個組合，計算其非預期損失，其中11筆貸款已到期但本息未全部償還，作違約處理。我們需要估計在2007年1月31日這一時點各債務人的年違約概率，并在這一時點計量該貸款組合的非預期損失。

(二)違約概率的估計

該銀行已建立了客戶信用評級系統，根據債務人的信用評級與其年違約概率之間的映射關系，可以分別確定2007年1月31日這一時點各債務人的年違約概率(見表1)。

(三)違約損失率的估計

我們采用該行上一期，即1998年1月至2002年6月的違約損失率38．2461％作為該分行2002年7月至2007年1月發生的公司貸款的預期違約損失率的估計值。按照加權平均的方法進行頻帶劃分并要求每個頻帶內的貸款筆數不少于10筆，將貸款組合劃分為8個頻帶，計算結果如下(見表2)：

(四)樣本數據的分組以及頻帶的劃分

一旦確定了頻帶，便可估計出各頻帶內的預期違約個數

和預期損失，并計算出貸款組合的違約損失分布。將不同頻帶內的貸款項目作為一個整體計算整個貸款組合的違約損失分布，使用聚合信用風險模型結合表2的參數，計算得出整個貸款組合損失為1×L的概率P(1oss=n×L)，n=0，1，2……從而得出損失分布圖．如圖2所示：

根據違約損失分布圖計算出貸款組合的預期損失和在置信水平=99．9％下的非預期損失，結果如表3。

根據《巴塞爾新資本協議》所要求的置信水平99．9％，計量出該貸款組合應配置的經濟資本為12510．7萬元。另外，按照預期損失的計算公式：預期損失(EL)=風險敞口(EAD)×違約概率(PD)×違約損失率(LGD)，計算出的預期損失為5269．012萬元，與表3中的預期損失5339．300萬元相差不大，說明該方法是可行的。

三、在現階段中國商業銀行經濟資本運用過程中應注意的問題

第一，

在管理上，某些地方的銀行就存在著重理論、輕操作，重宣傳、輕落實，重推廣、輕實踐等問題。日常工作中，更多地關注表內貸款管理，對經濟資本的管理幅度不能涵蓋銀行全部風險；與財務和資產風險的管理銜接性不夠；較注重風險資產經濟資本的事后定量計量，而不具備資源配置和預算管理的功能，沒有形成對風險資產和資本回報的有效約束機制。

第二，在考核方式上，由于各行的考評辦法與銀監會《商業銀行資本充足率管理辦法》對資本的要求存在資產分類不一致、資本要求比例存在差異，所以導致和以經濟增加值為核心的事后考核機制仍然不是剛性的資本約束，在一定程度上誤導了經濟資本的導向性作用。