金融監(jiān)管的新趨勢(shì)精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫(xiě)作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇金融監(jiān)管的新趨勢(shì)，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管；缺陷；趨勢(shì)

中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）28-0149-02

一、在金融全球化背景下，中國(guó)現(xiàn)有金融監(jiān)管模式的缺陷

由于中國(guó)目前采用的監(jiān)管模式主要是針對(duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)，因此在很多方面存在著缺陷：

（一）金融監(jiān)管缺乏獨(dú)立性

依據(jù)《有效監(jiān)管核心原則》中的監(jiān)管原則：如果想促使一個(gè)銀行監(jiān)管的有效執(zhí)行，不僅必須要具有宏觀經(jīng)濟(jì)政策的持續(xù)性和金融基礎(chǔ)設(shè)施的完善性，還必須具有保護(hù)機(jī)制的系統(tǒng)性等基本條件。我們不難看出，一個(gè)行之有效的監(jiān)管模式，既要讓參與的銀行機(jī)構(gòu)具有明確的責(zé)任與清晰的目標(biāo)，同時(shí)還必須具有執(zhí)行上的自和充分的資源。但是從中國(guó)目前的監(jiān)管體系上來(lái)看，雖然和之前相比更加獨(dú)立，但是從總體上講，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。它主要還是依靠于較少獨(dú)立性的中國(guó)人民銀行。作為金融監(jiān)管體系的中央銀行，很難不受政府政策的影響，因此在制定政策與履行責(zé)任上有時(shí)還要聽(tīng)從財(cái)政部門(mén)的指令。而且央行既負(fù)責(zé)貨幣政策又負(fù)責(zé)金融監(jiān)管，必然在某種程度上會(huì)導(dǎo)致金融監(jiān)管服從貨幣政策，從而較大地影響了金融監(jiān)管的獨(dú)立性。

（二）金融監(jiān)管缺乏有效的協(xié)調(diào)性

從中國(guó)金融監(jiān)管體系的構(gòu)成上看，中國(guó)目前的金融監(jiān)管體系主要由人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)四個(gè)部門(mén)來(lái)承擔(dān)。因?yàn)橹饕轻槍?duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管，因此這四個(gè)部門(mén)之間還沒(méi)有一套科學(xué)有效的協(xié)調(diào)機(jī)制。金融監(jiān)管的各個(gè)部門(mén)自稱(chēng)體系，缺少部門(mén)之間的聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)機(jī)制，這樣必然造成金融監(jiān)管對(duì)金融機(jī)構(gòu)的適應(yīng)差，影響到監(jiān)管效率，在分業(yè)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)交叉處產(chǎn)生監(jiān)管真空，給被監(jiān)管對(duì)象提供可乘之機(jī)。

二、未來(lái)中國(guó)金融監(jiān)管模式的發(fā)展趨勢(shì)

（一）完善金融監(jiān)管體制：從分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管轉(zhuǎn)變

完善這種監(jiān)管體制實(shí)際上也就是由行業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)向綜合監(jiān)管。近年來(lái)，中國(guó)一直實(shí)行“一行三會(huì)”的分業(yè)管理體制，對(duì)顯露專(zhuān)業(yè)監(jiān)管優(yōu)勢(shì)以及提升監(jiān)管效率具有明顯效果。但同時(shí)我們也必須看到，分業(yè)監(jiān)管體制更偏重金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性審批。這就會(huì)導(dǎo)致各監(jiān)管之間的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)異同，這樣既會(huì)重復(fù)監(jiān)管，使嚴(yán)格更嚴(yán)格；也會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管紕漏，讓松懈更松懈；更易導(dǎo)致員工爭(zhēng)權(quán)奪勢(shì)抑或推諉扯皮。例如，目前越來(lái)越多需要多家金融部門(mén)協(xié)調(diào)監(jiān)管卻始終統(tǒng)一不起來(lái)的“表外業(yè)務(wù)”，以及無(wú)法綜合評(píng)估整個(gè)金融市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)等等。

隨著中國(guó)金融機(jī)構(gòu)混合業(yè)經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)的發(fā)展，交叉、跨業(yè)的金融產(chǎn)品以及金融服務(wù)日漸增多，各大金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)關(guān)系也日益密切。混業(yè)經(jīng)營(yíng)不但削弱了分業(yè)監(jiān)管，更對(duì)現(xiàn)行的分業(yè)監(jiān)管模式提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

連同分析其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，中國(guó)必須將分業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變成統(tǒng)一監(jiān)管，走金融統(tǒng)一或綜合監(jiān)管的道路。例如有人所說(shuō)的合三即銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)為一個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并在此基礎(chǔ)上設(shè)立金融監(jiān)督管理總局亦或金融監(jiān)督管理委員會(huì)。日后便由此機(jī)構(gòu)統(tǒng)一規(guī)劃中國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展并且監(jiān)管中國(guó)所有的金融機(jī)構(gòu)。

當(dāng)然，這種轉(zhuǎn)變并非一朝一夕便可實(shí)現(xiàn)，應(yīng)以中國(guó)金融市場(chǎng)的實(shí)際情況為基礎(chǔ)逐步完善監(jiān)管體制，提高金融監(jiān)管的效率和質(zhì)量。以便更好地促使金融業(yè)蓬勃向上發(fā)展。

（二）完善金融監(jiān)管模式：從機(jī)構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變

完善這種模式實(shí)際上就是把專(zhuān)業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)換成行為監(jiān)管。傳統(tǒng)分業(yè)監(jiān)管體制中主要采取按照不同金融機(jī)構(gòu)類(lèi)型來(lái)劃分金融監(jiān)管對(duì)象的機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式。這種模式在相對(duì)封閉的金融市場(chǎng)中較為有效，但對(duì)如今的功能一體化，業(yè)務(wù)界限日漸模糊，金融機(jī)構(gòu)便需要轉(zhuǎn)換為功能監(jiān)管。即依據(jù)體系的基本功能劃分。從這種角度監(jiān)管，不但可以涵蓋所有金融產(chǎn)品及活動(dòng)，還能夠有效解決混業(yè)經(jīng)營(yíng)下的金融創(chuàng)新產(chǎn)品監(jiān)管歸屬問(wèn)題。金融監(jiān)管對(duì)象從機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)為業(yè)務(wù)不但有利于節(jié)約資源，提高效率，適應(yīng)金融的創(chuàng)新需要，還能及時(shí)處理解決監(jiān)管過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。

目前，中國(guó)正由分業(yè)經(jīng)營(yíng)到混合經(jīng)營(yíng)，因而可以現(xiàn)有的“三駕馬車(chē)式”的金融監(jiān)管基本組織架構(gòu)為基礎(chǔ)，科學(xué)界定和劃分含金融創(chuàng)新產(chǎn)品的金融業(yè)務(wù)。以功能監(jiān)管為原則來(lái)明確各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)與監(jiān)管的范圍，從而達(dá)到功能性監(jiān)管覆蓋金融經(jīng)營(yíng)。為更好適應(yīng)新的混業(yè)經(jīng)營(yíng)形式，銀監(jiān)會(huì)可轉(zhuǎn)換為銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管銀行和信托業(yè)務(wù)，保監(jiān)會(huì)監(jiān)管保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，證監(jiān)會(huì)管證券業(yè)務(wù)。

（三）完善監(jiān)管工作方式：由合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變

完善這種方式實(shí)際上就是由行政審批轉(zhuǎn)向過(guò)程控制。長(zhǎng)期以來(lái)，金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)性監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管較受重視，但已經(jīng)不能適應(yīng)迅速發(fā)展的金融市場(chǎng)和繁多的金融創(chuàng)新產(chǎn)品。因此，由合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管并重的現(xiàn)代監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變的重要步驟。

在中國(guó)，金融監(jiān)管主要是行政審批，控制市場(chǎng)的準(zhǔn)入。而風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管既不夠完善，也缺乏金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的正常機(jī)制。因此，金融監(jiān)管重點(diǎn)在于跟上金融機(jī)構(gòu)商業(yè)模式的重大變化，否則，風(fēng)險(xiǎn)積累到一定程度必然會(huì)大規(guī)模地爆發(fā)危機(jī)。

分析中國(guó)金融發(fā)展特點(diǎn)之后，我們認(rèn)為應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面作為工作重心，為化解和減少各種金融風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)協(xié)調(diào)監(jiān)管制度，改變手段與方法，并且完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)化解及風(fēng)險(xiǎn)隔離等機(jī)制。這樣才能更好地掌握金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

為更好地處理可能出現(xiàn)的危機(jī)，避免因個(gè)別突發(fā)事件引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)甚至金融危機(jī)，各監(jiān)管部分之間要建立健全靈活有效的溝通機(jī)制，加強(qiáng)合作與交流。在實(shí)際監(jiān)管過(guò)程中，各部門(mén)要側(cè)重非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，因此健全和完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)、增加非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的方法，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)法人的監(jiān)管是十分重要的。當(dāng)然，還要大力加強(qiáng)建設(shè)金融誠(chéng)信檔案，全面系統(tǒng)地了解金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況以便排除隱患。我們還需完整完善風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的體系，多維分析非現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)管數(shù)據(jù)，以此提高預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)的能力水平。

三、結(jié)語(yǔ)

隨著美國(guó)金融危機(jī)的終結(jié)，全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，金融市場(chǎng)必將更加活躍。加強(qiáng)中國(guó)金融體系與全球金融體系的聯(lián)動(dòng)性則需更多的擴(kuò)展國(guó)際業(yè)務(wù)。因此，為使中國(guó)監(jiān)管體制的完善得到更大的發(fā)展空間，現(xiàn)有監(jiān)管體制的改革是必然的。

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篇2

［關(guān)鍵詞］金融監(jiān)管；制度改革；啟示

［中圖分類(lèi)號(hào)］F832 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］1005-6432（2011）22-0066-01

1 金融監(jiān)管體制的界定

目前,世界各國(guó)對(duì)于金融監(jiān)管體制并沒(méi)有形成一個(gè)固定的概念,但是在其內(nèi)涵方面卻達(dá)成了較為一致的觀點(diǎn)：廣義的金融監(jiān)管體制和狹義的金融監(jiān)管體制。廣義的金融監(jiān)管體制在具體的內(nèi)容及范圍上主要包括監(jiān)管目標(biāo)、范圍、模式以及主體的確立等方面。與此對(duì)應(yīng),狹義的金融監(jiān)管體制主要就是指在金融監(jiān)管過(guò)程中的職責(zé)劃分情況以及權(quán)力分配情況。狹義的金融監(jiān)管體制的定義包括以下三個(gè)要素：

(1)金融監(jiān)管的目標(biāo)：在總體目標(biāo)上,建立一個(gè)穩(wěn)定的、高效率的金融體系。

(2)金融監(jiān)管的范圍：主要包括中央銀行或者說(shuō)是其他的金融監(jiān)管的管理層依據(jù)國(guó)家法律進(jìn)行監(jiān)管。

(3)金融監(jiān)管的模式：分業(yè)監(jiān)管模式；混業(yè)監(jiān)管模式；功能監(jiān)管模式。

2 美國(guó)金融監(jiān)管制度改革的原因

2.1 國(guó)內(nèi)原因

盡管美國(guó)的金融監(jiān)管制度經(jīng)歷過(guò)多次的修改以及不斷的完善,但是美國(guó)金融監(jiān)管體制的核心框架形成于幾十年前。換言之,在20世紀(jì)30年代美國(guó)分別形成了對(duì)銀行、證券、期貨等的獨(dú)立的監(jiān)管體系,美國(guó)政府及州政府的各部門(mén)分別對(duì)這些機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管,出現(xiàn)了各司其職的情況。得益于當(dāng)時(shí)相對(duì)成熟的監(jiān)管措施,美國(guó)的金融市場(chǎng)發(fā)展順利,并且經(jīng)過(guò)快速發(fā)展之后成為世界上的金融中心。由于美國(guó)取得的金融領(lǐng)先地位,雖然其監(jiān)管體制上出現(xiàn)了眾多的問(wèn)題,但是其仍然能夠保持強(qiáng)勢(shì)的發(fā)展趨勢(shì)。盡管金融監(jiān)管體制使美國(guó)的歷史上出現(xiàn)了多次的金融危機(jī),但是2008年的美國(guó)次貸危機(jī)卻對(duì)其產(chǎn)生了創(chuàng)傷性的影響并造成了極其嚴(yán)重的后果。因此,如果美國(guó)不對(duì)自身的金融監(jiān)管體制進(jìn)行進(jìn)一步改革,那么其金融市場(chǎng)就無(wú)法取得持續(xù)、快速的發(fā)展。

2.2 國(guó)際原因

在全世界的視角來(lái)說(shuō),隨著世界上各個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展,他們各自的金融監(jiān)管制度也在不斷地完善。由于他們屬于“后發(fā)”的金融市場(chǎng),其金融監(jiān)管體制較符合目前金融市場(chǎng)的現(xiàn)狀,并進(jìn)一步與美國(guó)的金融市場(chǎng)形成強(qiáng)烈的競(jìng)爭(zhēng)。但是,由于美國(guó)金融市場(chǎng)相關(guān)監(jiān)管法律的缺陷,這使得美國(guó)金融市場(chǎng)在進(jìn)一步發(fā)展的過(guò)程中遇到困難。因此,隨著金融全球化的發(fā)展,國(guó)外金融市場(chǎng)上出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)極其容易地被傳到美國(guó)市場(chǎng)中,而由于美國(guó)金融監(jiān)管體制相關(guān)法律制度的不完善性,必然使美國(guó)的金融監(jiān)管體制無(wú)法適應(yīng)金融全球化的結(jié)果,從而對(duì)美國(guó)金融市場(chǎng)產(chǎn)生極其嚴(yán)重的影響。

3 《美國(guó)金融監(jiān)管改革法案》對(duì)金融監(jiān)管制度的改革與調(diào)整

3.1 政府的危機(jī)處理的關(guān)鍵地位

《美國(guó)金融監(jiān)管改革法案》強(qiáng)調(diào)了美國(guó)政府在危機(jī)處理中的核心地位,這使得政府在危機(jī)處理中的地位得到了充分的肯定與體現(xiàn)。此前,由于沒(méi)有相關(guān)法律的規(guī)定,在危機(jī)出現(xiàn)時(shí),美國(guó)政府無(wú)法根據(jù)法律采取有效的措施以致失掉處理危機(jī)的最佳時(shí)機(jī)。

3.2 金融機(jī)構(gòu)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理作用

《美國(guó)金融監(jiān)管改革法案》進(jìn)一步提出要成立“金融穩(wěn)定監(jiān)管委員會(huì)”。金融穩(wěn)定監(jiān)管委員會(huì)的主要任務(wù)分為兩個(gè)部分：監(jiān)測(cè)與處理,即監(jiān)測(cè)與處理威脅金融市場(chǎng)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的協(xié)調(diào)與溝通

《美國(guó)金融監(jiān)管改革法案》專(zhuān)門(mén)針對(duì)美國(guó)金融監(jiān)管重疊和缺位兩大問(wèn)題,進(jìn)一步提出由證券交易委員會(huì)、住房金融管理局及其他銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)組成的金融服務(wù)監(jiān)督理事會(huì),進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的合作與溝通。

3.4 投資者利益保護(hù)

次貸危機(jī)發(fā)生后，美國(guó)政府雖然試圖對(duì)投資者的利益進(jìn)行全面的保護(hù),但是其范圍僅僅限定在信用卡與房地產(chǎn)領(lǐng)域,由此可見(jiàn),這個(gè)過(guò)程中美國(guó)政府對(duì)投資者的利益并沒(méi)有做到有效的保護(hù)。

3.5 全面覆蓋的監(jiān)管理念

全面覆蓋的監(jiān)管理念主要是不僅對(duì)場(chǎng)內(nèi),還對(duì)場(chǎng)外的金融活動(dòng)進(jìn)行全面的監(jiān)管,與此同時(shí),不斷地?cái)U(kuò)展金融監(jiān)管的范圍,以解決金融監(jiān)管不到位的問(wèn)題。

3.6 金融監(jiān)管的國(guó)際間合作

美國(guó)次貸危機(jī)中,由于其金融體系不完善造成嚴(yán)重的后果,美國(guó)的監(jiān)管體系受到了其他國(guó)家的普遍批判,而整個(gè)國(guó)際社會(huì)也要求進(jìn)一步加強(qiáng)金融監(jiān)管體系制度的建設(shè)。因此,在進(jìn)一步的金融監(jiān)管改革法中,美國(guó)也需要與世界其他國(guó)家一起相互合作,共同解決金融監(jiān)管的問(wèn)題。

4 美國(guó)金融監(jiān)管體制改革對(duì)我國(guó)的啟示

4.1 完善相關(guān)法律制度,健全我國(guó)金融監(jiān)管法律體系

(1)建立健全金融危機(jī)處理的有關(guān)法律制度。這主要包括三方面的內(nèi)容：一是我國(guó)應(yīng)該不斷加強(qiáng)完善金融危機(jī)的防范制度,進(jìn)一步加強(qiáng)信息的披露制度；二是制定金融危機(jī)應(yīng)急處置法；三是構(gòu)建存款保險(xiǎn)制度,確定金融安全網(wǎng)的健全。

(2)進(jìn)一步加強(qiáng)金融控股公司立法。我國(guó)還應(yīng)該不斷地借鑒先進(jìn)國(guó)家金融控股公司發(fā)展和監(jiān)管過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn),不斷地加強(qiáng)相關(guān)法律的立法工作,從而使金融控股公司的監(jiān)管能夠做到有法可依。

4.2 確保操作有序高效,構(gòu)建可行金融監(jiān)管法律制度

(1)實(shí)現(xiàn)由機(jī)構(gòu)監(jiān)管到目標(biāo)監(jiān)管的發(fā)展。目前,金融的發(fā)展趨勢(shì)是綜合經(jīng)營(yíng),而在目前的次貸危機(jī)的時(shí)代背景下,我國(guó)的金融監(jiān)管體制更應(yīng)該以監(jiān)管目標(biāo)為導(dǎo)向,不斷地加強(qiáng)監(jiān)管過(guò)程,嚴(yán)格地監(jiān)測(cè)金融領(lǐng)域的相關(guān)產(chǎn)品,減少金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。

(2)金融業(yè)的統(tǒng)一監(jiān)管制度。目前,對(duì)于世界上的銀行、保險(xiǎn)、基金、證券等各金融機(jī)構(gòu)混業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀與新趨勢(shì),我國(guó)應(yīng)該將監(jiān)管放在首位,通過(guò)法律的形式確立我國(guó)統(tǒng)一的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管過(guò)程中的地位,從而實(shí)現(xiàn)對(duì)證券、信托等相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一有效的管理。

(3)自律監(jiān)管與政府監(jiān)管的有效合作。目前,我國(guó)的銀行、證券等相關(guān)的行業(yè)協(xié)會(huì)在本行業(yè)的監(jiān)管方面起到了很大的作用,但是他們?cè)谡麄€(gè)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管過(guò)程中卻沒(méi)有充分地發(fā)揮優(yōu)勢(shì)。因此,各行業(yè)協(xié)會(huì)還應(yīng)該與政府相互合作,以達(dá)到有效的監(jiān)管。

篇3

關(guān)鍵詞:保稅區(qū);外匯業(yè)務(wù);金融監(jiān)管

中圖分類(lèi)號(hào):F830.2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1007-4392(2007)05-0041-03

近年來(lái),隨著進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的放開(kāi)､進(jìn)口汽車(chē)落地稅政策的逐步實(shí)施,特別是國(guó)務(wù)院做出開(kāi)發(fā)開(kāi)放濱海新區(qū)的決策后,濱海新區(qū)內(nèi)以保稅區(qū)為代表的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)無(wú)論從經(jīng)營(yíng)規(guī)模､品種還是經(jīng)營(yíng)模式上都發(fā)生了很大的變化｡從外匯管理角度講,天津港保稅區(qū)獲得經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)在經(jīng)營(yíng)非保稅進(jìn)口業(yè)務(wù)時(shí)已經(jīng)采用了與以往不同的外匯監(jiān)管模式――不限制購(gòu)匯､實(shí)行核銷(xiāo)監(jiān)管｡這一政策的實(shí)施,為保稅區(qū)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展注入了新的活力,對(duì)保稅區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了促進(jìn)作用｡但是,保稅區(qū)經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與外匯監(jiān)管尚處在一個(gè)從無(wú)到有的創(chuàng)新､發(fā)展階段,情況比較復(fù)雜､涉及問(wèn)題比較多,仍存在著相對(duì)突出的矛盾｡

一､四點(diǎn)矛盾

(一)經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)辦理外匯業(yè)務(wù)的迫切需求與外匯行政許可､管理規(guī)定的緩慢出臺(tái)之間的矛盾

自從國(guó)家授與保稅區(qū)企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)后,外匯管理針對(duì)性辦法或?qū)嵤┘?xì)則尚未出臺(tái),企業(yè)經(jīng)營(yíng)與外匯監(jiān)管操作缺乏政策支持｡從外匯局的角度來(lái)看,目前可執(zhí)行的政策依據(jù)僅有相關(guān)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)權(quán)文件､外匯局的簡(jiǎn)化進(jìn)口付匯核銷(xiāo)手續(xù)文件中的一款,雖然我們制定了轄區(qū)的外匯監(jiān)管辦法并向天津分局報(bào)備后執(zhí)行,但是對(duì)于執(zhí)行中遇到的各種情況的處理缺乏權(quán)威性的依據(jù)及行政許可,特別是對(duì)違規(guī)行為難以界定及處理;從企業(yè)角度來(lái)看,企業(yè)對(duì)相關(guān)政策無(wú)從了解更缺乏理解,外匯局與企業(yè)的操作都存在困難｡

(二)一家企業(yè)與兩個(gè)經(jīng)營(yíng)身份､兩種監(jiān)管方式之間的矛盾

一家保稅區(qū)企業(yè)可以同時(shí)經(jīng)營(yíng)保稅業(yè)務(wù)與非保稅業(yè)務(wù)､一家企業(yè)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)要受兩種不同方式的監(jiān)管,單純的從貨物流或是資金流上都難以對(duì)業(yè)務(wù)范圍界定,兩種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)區(qū)分困難､統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真｡如果單純從海關(guān)業(yè)務(wù)上定義,非保稅業(yè)務(wù)是指保稅區(qū)進(jìn)出口企業(yè)辦理進(jìn)出口報(bào)關(guān)時(shí),向海關(guān)繳納關(guān)稅并取得報(bào)關(guān)單的業(yè)務(wù)｡結(jié)合資金的流動(dòng)､從外匯監(jiān)管角度看實(shí)際業(yè)務(wù)有三種可能:一是保稅區(qū)企業(yè)進(jìn)口付匯,自理報(bào)關(guān),然后核銷(xiāo),形成典型的非保稅業(yè)務(wù);二是保稅區(qū)企業(yè)以本公司為經(jīng)營(yíng)單位報(bào)關(guān)后把報(bào)關(guān)單據(jù)交給區(qū)外企業(yè),由區(qū)外企業(yè)辦理經(jīng)營(yíng)單位與付匯單位不一致的進(jìn)口付匯核銷(xiāo)手續(xù),保稅區(qū)企業(yè)收到外匯再憑電子底帳對(duì)外支付從而形成保稅業(yè)務(wù);三是由區(qū)外企業(yè)直接報(bào)關(guān),但是保稅區(qū)企業(yè)憑區(qū)外企業(yè)的進(jìn)口報(bào)關(guān)單據(jù)辦理經(jīng)營(yíng)單位與付匯單位不一致的付匯核銷(xiāo)手續(xù),從而形成了非保稅業(yè)務(wù)｡我們現(xiàn)在的監(jiān)管模式是對(duì)取得經(jīng)營(yíng)權(quán)后的保稅區(qū)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的新增非保稅業(yè)務(wù)(上述第一､三種業(yè)務(wù)模式)實(shí)行核銷(xiāo)制度,而對(duì)保稅區(qū)企業(yè)原有模式經(jīng)營(yíng)的認(rèn)定為保稅業(yè)務(wù)(上述第二種業(yè)務(wù)模式),仍按保稅區(qū)外匯管理辦法監(jiān)管｡

(三)跨區(qū)域､多方物流的復(fù)雜性與外匯資金流與管理方式的單一性之間的矛盾

濱海新區(qū)內(nèi)有多種海關(guān)監(jiān)管特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域:如保稅區(qū)､保稅物流園區(qū)､出口加工區(qū)､空港物流保稅區(qū)､保稅港等｡隨著現(xiàn)代國(guó)際物流業(yè)的發(fā)展和第三方物流服務(wù)的介入已改變了傳統(tǒng)物流模式下購(gòu)銷(xiāo)雙方直接交易的簡(jiǎn)單模式,導(dǎo)致國(guó)際貿(mào)易貨物流與資金流不對(duì)應(yīng)的現(xiàn)象發(fā)生｡這種涉及多家企業(yè)､多種經(jīng)濟(jì)區(qū)域的國(guó)際物流配送流程,對(duì)現(xiàn)行經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理中“一一對(duì)應(yīng)､逐筆核對(duì)”的真實(shí)性審核原則提出了挑戰(zhàn)｡保稅和物流企業(yè)多為貿(mào)易型企業(yè)或倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè),做非保稅業(yè)務(wù)結(jié)合其或倉(cāng)儲(chǔ)功能,尤其貿(mào)易環(huán)節(jié)中再出現(xiàn)其他保稅企業(yè),其物流和資金流更無(wú)法一一對(duì)應(yīng),增加了付匯環(huán)節(jié)甚至導(dǎo)致付匯核銷(xiāo)困難(案例1､2所示):

(四)企業(yè)經(jīng)營(yíng)身份及業(yè)務(wù)的靈活可變性與外匯政策的相對(duì)穩(wěn)定性之間的矛盾

因?yàn)槠髽I(yè)具備雙重身份,同時(shí)可以經(jīng)營(yíng)不同監(jiān)管方式下的兩種業(yè)務(wù),對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是可以自行選擇業(yè)務(wù)方式甚至根據(jù)市場(chǎng)及個(gè)體情況發(fā)生調(diào)整的,但是對(duì)于外匯監(jiān)管部門(mén)來(lái)說(shuō)是非此即彼的､是不具備事后自動(dòng)調(diào)整功能的｡特別是取得經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)的非保稅業(yè)務(wù)結(jié)合“付匯單位與經(jīng)營(yíng)單位不一致”的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)后,保稅區(qū)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)口業(yè)務(wù)可能交換甚至交叉混合使用兩種身份,也可能對(duì)預(yù)期的保稅或非保稅業(yè)務(wù)進(jìn)行變更操作,還有可能不改變報(bào)關(guān)方式僅通過(guò)資金流的變化導(dǎo)致業(yè)務(wù)性質(zhì)的變更｡以保稅區(qū)某世界500強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)物流公司為例:目前經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)多為按保稅區(qū)外匯管理辦法第二十七條第二款所規(guī)定的“區(qū)內(nèi)企業(yè)向區(qū)外銷(xiāo)售貨物,貨物不進(jìn)入保稅區(qū)直接在區(qū)外報(bào)關(guān)進(jìn)口的”｡該企業(yè)已獲得進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán),其原有經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)仍在區(qū)外報(bào)關(guān),但是有自主報(bào)關(guān)及其他企業(yè)報(bào)關(guān)兩種選擇,同時(shí)也有付匯方式的選擇:預(yù)付,托收,開(kāi)證,憑電子底帳｡核銷(xiāo)方式也有多種選擇:以收匯形成保稅業(yè)務(wù)無(wú)須再辦理核銷(xiāo)或以自己或其他單位的報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)形成非保稅業(yè)務(wù)到外匯局辦理核銷(xiāo)｡從理論上講,既然賦予了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的權(quán)利,就不應(yīng)該干涉企業(yè)的合法經(jīng)營(yíng),但是企業(yè)如此多的不確定性對(duì)外匯監(jiān)管形成了嚴(yán)重的挑戰(zhàn)｡

二､五種不良影響

(一)政策滯后導(dǎo)致外匯局具體操作的法定性､權(quán)威性不足

自2004年下半年開(kāi)始賦予保稅區(qū)企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)后,商務(wù)部及海關(guān)等職能部門(mén)都對(duì)企業(yè)發(fā)放了相應(yīng)的證明文件,明確規(guī)定了權(quán)利與義務(wù),但外匯部門(mén)并沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的配套政策､具體操作辦法｡企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題與矛盾容易集中在外匯局,造成基層外匯部門(mén)的工作被動(dòng);此外,在實(shí)際操作中的業(yè)務(wù)處理､答疑及對(duì)企業(yè)付匯核銷(xiāo)的要求不具備權(quán)威性及法定性,受到經(jīng)營(yíng)者的質(zhì)疑｡

(二)創(chuàng)新業(yè)務(wù)不能得到充分發(fā)展,限制了現(xiàn)代物流業(yè)的發(fā)展

一方面由于現(xiàn)行的外匯核銷(xiāo)政策幾乎固定了物流業(yè)的模式,使有些業(yè)務(wù)模式無(wú)法操作或付匯核銷(xiāo)環(huán)節(jié)增多(如案例1､2),有些業(yè)務(wù)模式由于資金流環(huán)節(jié)增多導(dǎo)致企業(yè)的費(fèi)用增加及資金流轉(zhuǎn)速度放緩;另一方面,由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)非保稅業(yè)務(wù)時(shí)無(wú)章可循,影響了多方物流及跨經(jīng)濟(jì)區(qū)域物流等創(chuàng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展｡

(三)對(duì)傳統(tǒng)的保稅業(yè)務(wù)外匯管理形成事實(shí)沖擊,不得購(gòu)匯支付的限制形同虛設(shè)

保稅區(qū)企業(yè)取得外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)后,可向外匯局申請(qǐng)進(jìn)入“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”(外匯局在名錄系統(tǒng)上標(biāo)注只限非保稅業(yè)務(wù)),意味著企業(yè)享受到和區(qū)外進(jìn)出口企業(yè)相同的待遇,付貨款時(shí)可以到銀行直接付現(xiàn)匯,也可購(gòu)匯支付(保稅區(qū)企業(yè)做保稅業(yè)務(wù)不得購(gòu)匯支付)｡企業(yè)要事先確定其業(yè)務(wù)性質(zhì)是保稅業(yè)務(wù)還是非保稅業(yè)務(wù),外匯指定銀行根據(jù)有效商業(yè)單據(jù)決定是否允許其購(gòu)匯支付｡實(shí)際上企業(yè)經(jīng)營(yíng)是以市場(chǎng)為導(dǎo)向,存在著許多不確定性,如保稅區(qū)企業(yè)以預(yù)付貨款形式購(gòu)匯支付進(jìn)口一批貨物,如果市場(chǎng)銷(xiāo)售情況良好,需求旺盛,企業(yè)會(huì)直接一次通關(guān)進(jìn)口;反之,企業(yè)會(huì)先將貨物存入保稅區(qū),等市場(chǎng)轉(zhuǎn)好后再通關(guān)出區(qū),這樣就形成了購(gòu)匯經(jīng)營(yíng)保稅業(yè)務(wù)｡限制購(gòu)匯､不實(shí)行核銷(xiāo)的原有保稅區(qū)外匯監(jiān)管模式在很大程度上受到挑戰(zhàn)｡

(四)增加了外匯監(jiān)管的難度,監(jiān)管效率下降

目前進(jìn)口核銷(xiāo)系統(tǒng)是從國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)中按企業(yè)代碼采集外匯收支信息來(lái)完成進(jìn)口核銷(xiāo)工作的,由于業(yè)務(wù)不易區(qū)分及可變化的特點(diǎn),使保稅和非保稅業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)一并進(jìn)入核銷(xiāo)系統(tǒng)且無(wú)法自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)剝離,主要依靠手工區(qū)分處理,使核銷(xiāo)系統(tǒng)的逾期未核銷(xiāo)數(shù)據(jù)增加､貿(mào)易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真､外匯管理工作陷入被動(dòng),進(jìn)一步增加了進(jìn)口付匯核銷(xiāo)貿(mào)易真實(shí)性審查的難度｡

(五)增加了重復(fù)購(gòu)付匯的風(fēng)險(xiǎn)

保稅區(qū)企業(yè)經(jīng)營(yíng)保稅業(yè)務(wù),用現(xiàn)匯以預(yù)付貨款､托收及信用證形式對(duì)外付匯,貨物進(jìn)保稅區(qū),海關(guān)出具保稅區(qū)進(jìn)境貨物備案清單｡由于保稅區(qū)企業(yè)經(jīng)營(yíng)保稅業(yè)務(wù)不核銷(xiāo),沒(méi)有任何部門(mén)對(duì)保稅區(qū)進(jìn)境貨物備案清單進(jìn)行有效監(jiān)督核注｡此后,如果該貨物以本公司或區(qū)外一家企業(yè)名義報(bào)關(guān)進(jìn)口,此時(shí)區(qū)外企業(yè)既可以憑進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單向保稅區(qū)企業(yè)付匯,又可以憑保稅區(qū)進(jìn)境貨物備案清單和進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單直接向國(guó)外付匯,進(jìn)而有可能形成二次對(duì)外付匯｡特別需要強(qiáng)調(diào)的是不只保稅區(qū)企業(yè)本身存在重復(fù)付匯的可能,區(qū)外的企業(yè)也有條件利用這一漏洞再次支付同一筆貨款,為不法企業(yè)逃騙匯提供了渠道｡

三､四點(diǎn)建議

為加強(qiáng)對(duì)取得進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)的外匯監(jiān)管,便利和促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng),建議:

(一)對(duì)現(xiàn)行外匯管理政策進(jìn)行完善,制定統(tǒng)一的保稅區(qū)企業(yè)經(jīng)營(yíng)非保稅業(yè)務(wù)的外匯管理操作規(guī)程

一是明確監(jiān)管模式,核心問(wèn)題包括三個(gè)方面:一線或二線管理問(wèn)題,核銷(xiāo)或不核銷(xiāo)問(wèn)題､全核或部分核問(wèn)題｡我們建議堅(jiān)持二線管理､非保稅業(yè)務(wù)放開(kāi)購(gòu)匯､部分核銷(xiāo)的原則,條件成熟時(shí)逐步試行取消核銷(xiāo)｡

二是明確非保稅業(yè)務(wù)定義､范圍:非保稅業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)是企業(yè)依法取得進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)后,以本企業(yè)為經(jīng)營(yíng)單位在保稅區(qū)外報(bào)關(guān)進(jìn)口并按規(guī)定繳納關(guān)稅､貨物不進(jìn)入保稅區(qū)的業(yè)務(wù),其中區(qū)內(nèi)企業(yè)向區(qū)外企業(yè)銷(xiāo)售貨物而貨物不進(jìn)入保稅區(qū)的進(jìn)口業(yè)務(wù)不得由區(qū)外企業(yè)收取外匯,應(yīng)當(dāng)由經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)辦理購(gòu)付匯及核銷(xiāo)手續(xù)｡

三是制訂實(shí)施細(xì)則,特別是貨到匯款以外的結(jié)算方式對(duì)單據(jù)的要求､經(jīng)營(yíng)身份轉(zhuǎn)變導(dǎo)致業(yè)務(wù)模式變更的程序､對(duì)保稅業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)區(qū)分及處理流程｡

四是明確經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)的權(quán)利､責(zé)任與處罰｡只有明確了企業(yè)權(quán)責(zé)罰,外匯監(jiān)管的嚴(yán)肅性與合規(guī)性才能體現(xiàn),企業(yè)的經(jīng)營(yíng)才能順暢,外匯的監(jiān)管與查處才能有法可依｡

(二)在濱海新區(qū)試點(diǎn)多方物流､跨經(jīng)濟(jì)區(qū)域業(yè)務(wù)外匯監(jiān)管改革,在及時(shí)報(bào)備的前提下享有對(duì)新業(yè)務(wù)的試點(diǎn)審批､監(jiān)管權(quán)

濱海新區(qū)內(nèi)保稅區(qū)､保稅物流園區(qū)､出口加工區(qū)､空港物流保稅區(qū)以及保稅港等多種特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域并存,隨著跨國(guó)物流企業(yè)進(jìn)入中國(guó)､國(guó)內(nèi)物流加快發(fā)展,國(guó)際貿(mào)易運(yùn)作方式和結(jié)算方式將更加多樣化,物流和資金流越來(lái)越復(fù)雜｡為了簡(jiǎn)化付匯手續(xù)､減少付匯環(huán)節(jié)使企業(yè)資金充分利用,有必要對(duì)跨經(jīng)濟(jì)區(qū)域及多方物流業(yè)進(jìn)行外匯監(jiān)管的研究,進(jìn)而逐步完善跨經(jīng)濟(jì)區(qū)域及多方物流業(yè)的外匯管理政策,目前國(guó)家已確定濱海新區(qū)為綜合配套改革試驗(yàn)區(qū),客觀上具備了試點(diǎn)的條件｡

(三)不允許涉及保稅區(qū)經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)“付匯單位與經(jīng)營(yíng)單位不一致”的付匯核銷(xiāo),要求必須實(shí)際使用經(jīng)營(yíng)權(quán),減少不確定性､避免外匯風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不入?yún)^(qū)保稅的進(jìn)口業(yè)務(wù)時(shí):(1)由經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)在區(qū)外直接報(bào)關(guān)進(jìn)口的,應(yīng)當(dāng)依照“境內(nèi)不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算”的規(guī)定,向境內(nèi)企業(yè)收取人民幣,不得收取外幣;區(qū)外企業(yè)不得憑經(jīng)營(yíng)單位為保稅區(qū)企業(yè)的“經(jīng)營(yíng)單位與付匯單位不一致”的報(bào)關(guān)單購(gòu)付匯向經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)或境外支付,由保稅區(qū)經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)按照非保稅業(yè)務(wù)辦理購(gòu)付匯及核銷(xiāo)手續(xù)｡(2)由境內(nèi)企業(yè)直接報(bào)關(guān)進(jìn)口的應(yīng)當(dāng)按照保稅區(qū)外匯管理辦法,向保稅區(qū)企業(yè)或境外購(gòu)付匯并辦理相應(yīng)的核銷(xiāo)手續(xù);保稅區(qū)企業(yè)不得收取人民幣,如果收匯后需要向境外支付的,嚴(yán)格按保稅區(qū)外匯管理辦法操作,不需要也不允許保稅區(qū)企業(yè)使用經(jīng)營(yíng)單位為區(qū)外企業(yè)的“經(jīng)營(yíng)單位與付匯單位不一致”的進(jìn)口報(bào)關(guān)單辦理對(duì)外付匯核銷(xiāo)手續(xù)｡

篇4

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管； 各國(guó)金融監(jiān)管改革 ；國(guó)際金融監(jiān)管新趨勢(shì)

中圖分類(lèi)號(hào)：D99 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1673-0992（2010）08-0373-01

一、各國(guó)金融監(jiān)管立法的變遷

（一）美國(guó)：從《格拉斯-斯蒂格爾法》到《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

1992年經(jīng)濟(jì)危機(jī)后，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)了《1933年銀行法》，其中規(guī)范政權(quán)與銀行業(yè)之間關(guān)系的一些條款被合稱(chēng)為《格拉斯-斯蒂格爾法》。 《格拉斯-斯蒂格爾法》中的規(guī)定使銀行與證券公司在機(jī)構(gòu)、人員、業(yè)務(wù)范圍上嚴(yán)格區(qū)分開(kāi)來(lái)。隨后，美國(guó)國(guó)會(huì)又先后頒布了《1934年證券交易法》、《1940年投資公司法》、《1968年威廉斯法》等一系列法案，從而逐步形成了金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度的基本框架。1999年11月12日，克林頓總統(tǒng)簽署了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，此法案的簽署正式確立了混業(yè)經(jīng)營(yíng)和功能監(jiān)管制度。

（二）英國(guó)：高度集中的單一監(jiān)管

英國(guó)的金融監(jiān)督管理體制最明顯的特點(diǎn)是自律，這種自律監(jiān)管方式的優(yōu)點(diǎn)在于靈活、較有彈性，缺陷是人為因素比較明顯。1998年7月《金融服務(wù)和市場(chǎng)法案》頒布，成為英國(guó)金融業(yè)的一部“基本法”。該法明確了新成立的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和被監(jiān)管者的權(quán)力、責(zé)任及義務(wù)，統(tǒng)一了監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范了金融市場(chǎng)的運(yùn)作。①這一系列立法措施宣告了英國(guó)傳統(tǒng)的以自律性管理為主的金融監(jiān)管體制全面讓位，為英國(guó)適應(yīng)新世紀(jì)金融業(yè)的發(fā)展和監(jiān)管，提供了一個(gè)空前嶄新的改革框架。

（三）德國(guó)：“全能銀行”模式

德國(guó)金融業(yè)的一個(gè)典型特征是“全能銀行”。然而，90年代德國(guó)金融業(yè)在內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)的壓力之下，也開(kāi)始尋求改革之路，將原銀監(jiān)局、證監(jiān)局和保監(jiān)局三個(gè)機(jī)構(gòu)合并，成立了金融監(jiān)管局，根據(jù)原有的《德國(guó)銀行法》、《保險(xiǎn)監(jiān)管法》和《德國(guó)證券交易法》三部實(shí)體法，履行對(duì)德國(guó)金融業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管的職能。金融監(jiān)管局的監(jiān)管目標(biāo)主要包括：第一，確保德國(guó)金融業(yè)整體功能的發(fā)揮；第二，確保德國(guó)金融機(jī)構(gòu)的償付能力；第三，保護(hù)客戶和投資人的利益，從而維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。

二、國(guó)際金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)

在金融全球化這個(gè)大背景下，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的金融監(jiān)管法律制度都經(jīng)歷了從20世紀(jì)80年代的自由到90年代的監(jiān)管的回歸，這是監(jiān)管下的自由和自律基礎(chǔ)上的監(jiān)管。各國(guó)的金融監(jiān)管立法都是順應(yīng)國(guó)內(nèi)國(guó)際金融的產(chǎn)物，這種法律制度的趨同也表明全球金融監(jiān)管正朝著國(guó)際化的方向發(fā)展。

（一）強(qiáng)調(diào)安全與效率并重的金融監(jiān)管目標(biāo)

20世紀(jì)70年代以前，國(guó)際金融管制主要側(cè)重于維護(hù)金融體系的安全，進(jìn)入70年代之后，隨著各國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，傳統(tǒng)的金融管制法案逐漸顯得不能適應(yīng)需要。各國(guó)的金融監(jiān)管當(dāng)局積極應(yīng)對(duì)這一趨勢(shì)，調(diào)整監(jiān)管目標(biāo)，開(kāi)始越來(lái)越注重金融自身的獨(dú)特性，金融監(jiān)管實(shí)踐向著管理金融活動(dòng)和防范金融體系中的風(fēng)險(xiǎn)方向轉(zhuǎn)變。各國(guó)通過(guò)金融立法改革，從單純強(qiáng)調(diào)金融安全轉(zhuǎn)而強(qiáng)調(diào)安全與效益并重的目標(biāo)。

（二）強(qiáng)調(diào)機(jī)構(gòu)性監(jiān)管向功能性監(jiān)管的轉(zhuǎn)化

國(guó)際金融的發(fā)展趨勢(shì)和本質(zhì)要求是由分業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)。功能型監(jiān)管是在一個(gè)統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)，由專(zhuān)業(yè)分工的管理專(zhuān)家和相應(yīng)的管理程序?qū)鹑跈C(jī)構(gòu)的不同業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。功能型監(jiān)管的優(yōu)點(diǎn)在于管理的協(xié)調(diào)性高，管理中的盲點(diǎn)容易被發(fā)現(xiàn)并能得到及時(shí)處理，金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)組合總體風(fēng)險(xiǎn)容易判斷。

（三）強(qiáng)調(diào)從分離監(jiān)管到統(tǒng)一監(jiān)管的轉(zhuǎn)變

統(tǒng)一監(jiān)管體制是指由統(tǒng)一監(jiān)管主體對(duì)從事銀行業(yè)、保險(xiǎn)和證券不同類(lèi)型業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)管，有利于判斷混業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總體風(fēng)險(xiǎn)。統(tǒng)一監(jiān)管具有如下優(yōu)勢(shì)：①可以消除監(jiān)管死角；②如果監(jiān)管內(nèi)容類(lèi)似，可以提高監(jiān)管效率；③可以降低分業(yè)監(jiān)管帶來(lái)的信息分享成本；④可以充分利用人力資源；⑤可以避免因監(jiān)管機(jī)構(gòu)的不同而帶來(lái)的監(jiān)督程度和監(jiān)管力度的差別；⑥有助于加強(qiáng)對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)金融集團(tuán)的監(jiān)管。

（四）強(qiáng)調(diào)外部監(jiān)管與自律監(jiān)控的結(jié)合

金融監(jiān)管可以通過(guò)不同的方式來(lái)實(shí)施，主要包括政府的外部監(jiān)管和金融機(jī)構(gòu)的自律監(jiān)控兩個(gè)方面。1998年2月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布了《關(guān)于內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)原則》，提出了評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部控制制度的14條原則。這些原則及于監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度進(jìn)行監(jiān)管以及健全內(nèi)控制度都具有重要的指導(dǎo)意義。

（五）強(qiáng)調(diào)金融監(jiān)管的國(guó)際協(xié)調(diào)與合作

20世紀(jì)90年代以來(lái)，金融監(jiān)管的國(guó)際合作取得了前所未有的發(fā)展。長(zhǎng)期以來(lái)，巴塞爾委員會(huì)一直努力在兩個(gè)領(lǐng)域內(nèi)展開(kāi)工作，一是制定共同的監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn)，供各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局遵循，以求達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)最低限度的統(tǒng)一。二是劃分東道國(guó)與母國(guó)的責(zé)任。1997年，巴塞爾委員會(huì)推出了適應(yīng)國(guó)際金融市場(chǎng)發(fā)展的新文件-《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》。同時(shí)，國(guó)際貨幣基金組織致力于把10國(guó)集團(tuán)（BIS）多邊安排的成功監(jiān)管擴(kuò)展到越來(lái)越多的對(duì)金融體系有重要作用的新興國(guó)家，以加強(qiáng)國(guó)際金融體系。在充分合作基礎(chǔ)上的全球化監(jiān)管已是大勢(shì)所趨。

三、對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管制度改革的啟示

我國(guó)是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，相對(duì)而言，金融監(jiān)管立法還比較薄弱，面對(duì)國(guó)際金融監(jiān)管體制的新的變化，當(dāng)前我國(guó)金融立法應(yīng)重點(diǎn)做好以下幾點(diǎn)。

（一）金融監(jiān)管在重效率的同時(shí)還要兼顧安全

金融監(jiān)管要處理好安全和效率關(guān)系，要兩者并重。金融創(chuàng)新能夠推出新的具有吸引力的金融資產(chǎn)，使市場(chǎng)工具多樣化，有助于建立一個(gè)發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)，但同時(shí)金融創(chuàng)新也帶來(lái)了巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)，如監(jiān)管不力，則會(huì)有害金融市場(chǎng)。尤其對(duì)于發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)，金融創(chuàng)新還停留在初級(jí)階段，發(fā)展?jié)摿薮螅诮鹑谶^(guò)程中，必須處理好風(fēng)險(xiǎn)防范與金融創(chuàng)新的關(guān)系，既不能以風(fēng)險(xiǎn)為由抑制金融創(chuàng)新，也不能為創(chuàng)新而忽視風(fēng)險(xiǎn)防范。

（二）監(jiān)管體制須不斷完善以避免落后于金融創(chuàng)新

我國(guó)金融監(jiān)管采取的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的體制 ,貨幣監(jiān)管職能由中國(guó)人民銀行行使 ,機(jī)構(gòu)監(jiān)管職能由銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)行使。這種分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的體制已不應(yīng)國(guó)際金融的全球化的現(xiàn)實(shí)。在金融場(chǎng)日益全球化及金融創(chuàng)新產(chǎn)品日益復(fù)雜的今天 ,傳統(tǒng)金融場(chǎng)之間的界限已經(jīng)淡化 ,跨市場(chǎng)金融產(chǎn)品日益普遍 ,跨部的監(jiān)管協(xié)調(diào)和監(jiān)管合作顯得日趨重要。因此 ,我國(guó)必須加金融監(jiān)管方面的立法 ,確立新的金融監(jiān)管體制。金融監(jiān)管逐漸實(shí)現(xiàn)由分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管的過(guò)渡及由機(jī)構(gòu)性監(jiān)管功能性、目標(biāo)性監(jiān)管過(guò)渡。

おげ慰嘉南祝

[1]賀小勇，金融全球化趨勢(shì)下金融監(jiān)管的法律問(wèn)題[M].北京:法律出版社 ,2002.

[2]唐雙寧. 21 世紀(jì)國(guó)際銀行監(jiān)管新趨勢(shì)及其對(duì)我國(guó)的啟示[J].金融研究 ,2001. 1.

篇5

論文關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；金融監(jiān)管；金融監(jiān)管法律制度；新趨勢(shì)；啟示

金融監(jiān)管是指是指為了經(jīng)濟(jì)金融體系的穩(wěn)定、有效運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)主體的共同利益，金融管理局及其他監(jiān)督部門(mén)依據(jù)相關(guān)的金融法律、法規(guī)準(zhǔn)則或職責(zé)要求，以一定的法規(guī)程序，對(duì)金融機(jī)構(gòu)和其他金融活動(dòng)的參與者，實(shí)行監(jiān)督、檢查、稽核和協(xié)調(diào)。調(diào)整金融監(jiān)管關(guān)系的法律規(guī)范為金融監(jiān)管法，當(dāng)其參加整個(gè)國(guó)際社會(huì)金融活動(dòng)時(shí)，國(guó)際組織與國(guó)際條約也直接或間接地成為該國(guó)金融法律監(jiān)管的一部分。

一、金融危機(jī)后西方金融監(jiān)管的新趨勢(shì)

1．監(jiān)管目標(biāo)的新趨勢(shì)——安全優(yōu)先并兼顧效率。由于各國(guó)的歷史、經(jīng)濟(jì)、文化背景和發(fā)展水平不一樣，一國(guó)在不同的發(fā)展時(shí)期經(jīng)濟(jì)和金融體系發(fā)展?fàn)顩r不一樣，金融監(jiān)管的具體目標(biāo)會(huì)有所不同。2O世紀(jì)70年代末到90年代，金融監(jiān)管的目標(biāo)更注重效率，主張放松對(duì)金融的監(jiān)管。2O世紀(jì)90年代以來(lái)，關(guān)于金融監(jiān)管的目標(biāo)，有些學(xué)者認(rèn)為是“安全和效率并重”，事實(shí)上安全和效率一般存在替代性效應(yīng)，這樣的表述在實(shí)踐中往往難以把握監(jiān)管的重點(diǎn)。這一時(shí)期金融監(jiān)管的目標(biāo)是以安全優(yōu)先并兼顧效率，這是因?yàn)槊绹?guó)暴發(fā)的次貸金融危機(jī)已經(jīng)清楚地揭示出：就經(jīng)濟(jì)與金融的長(zhǎng)期發(fā)展來(lái)說(shuō)，金融體系的安全與穩(wěn)定和效益與效率相比是更具根本性的問(wèn)題。論文下載

2．監(jiān)管主體的新趨勢(shì)——主體的全面性。戰(zhàn)后，由于中央銀行越來(lái)越多承擔(dān)制定和實(shí)施貨幣政策、執(zhí)行宏觀調(diào)控職能的加強(qiáng)，以及20世紀(jì)六七十年代新興金融市場(chǎng)的不斷涌現(xiàn)，金融監(jiān)管主體出現(xiàn)了分散化、多元化的趨勢(shì)。其主要表現(xiàn)是：中央銀行專(zhuān)門(mén)對(duì)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督，證券市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)等則由政府專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，如證券市場(chǎng)委員會(huì)、期貨市場(chǎng)委員會(huì)等行使管理職能，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管也由專(zhuān)門(mén)的政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

美國(guó)1999年《金融現(xiàn)代服務(wù)法案》掀起了金融綜合化的浪潮，金融監(jiān)管的主體得到了一定的擴(kuò)大，在新的金融危機(jī)下，美國(guó)新的改革方案中，財(cái)政部建議設(shè)立按揭貸款監(jiān)督委員會(huì)、聯(lián)邦保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、審慎金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及商業(yè)行為監(jiān)管機(jī)構(gòu)，這說(shuō)明美國(guó)金融監(jiān)管的范圍是在不斷地?cái)U(kuò)張，力圖填補(bǔ)過(guò)去監(jiān)管部門(mén)之間銜接的空白。需要注意的是，這些機(jī)構(gòu)的建立需要專(zhuān)門(mén)的知識(shí)和資源，必須在確保此要求的基礎(chǔ)上才能建立一個(gè)相對(duì)全面的監(jiān)管體系。其他的一些西方國(guó)家也不同的對(duì)本國(guó)的金融監(jiān)管法律體系進(jìn)行了一系列的改革，希望能在新的金融危機(jī)中全身而退。

3．監(jiān)管對(duì)象的新趨勢(shì)——加強(qiáng)對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。在美國(guó)，非銀行金融機(jī)構(gòu)除了證券機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和信托機(jī)構(gòu)外，還有各類(lèi)投資基金公司、投資顧問(wèn)公司、消費(fèi)信用機(jī)構(gòu)、儲(chǔ)蓄貸款協(xié)會(huì)、住房銀行等，從1960年到1995年35年的時(shí)間里，非銀行金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)比重由42．3％上升到62．2％，銀行金融機(jī)構(gòu)的總資產(chǎn)比重由58．7％下降到37．8％。美國(guó)在加強(qiáng)對(duì)非金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管中擬采取一些列的政策：擴(kuò)大總統(tǒng)金融市場(chǎng)工作組，成立按揭發(fā)放委員會(huì)，擴(kuò)大美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)權(quán)力，撤銷(xiāo)存貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)，由美聯(lián)儲(chǔ)監(jiān)督支付與結(jié)算，合并期貨與證券監(jiān)管等等。

二、西方新趨勢(shì)對(duì)我國(guó)的啟示

1．加強(qiáng)金融立法．完善金融監(jiān)管法律體系。依法監(jiān)管是監(jiān)管有效性的前提和保障。嚴(yán)格的金融立法是銀監(jiān)會(huì)行使金融監(jiān)管職能的法律保證，是金融監(jiān)管的法律基礎(chǔ)和必要依據(jù)，不能用行政的隨意性代替法律，要使金融監(jiān)管法律能面支持未來(lái)金融監(jiān)管的需要。我國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系主要由《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》兩部基本法律和國(guó)務(wù)院制定的金融監(jiān)管行政法規(guī)以及國(guó)務(wù)院各部委、中央銀行制定的部門(mén)規(guī)章，包括“規(guī)定”、“辦法”、“通知”等文件形式構(gòu)成。這些法律法規(guī)之間有諸多重疊、不協(xié)調(diào)甚至直接抵觸的地方，銀行業(yè)務(wù)管理規(guī)章之間的內(nèi)容重疊更為嚴(yán)重，還有部分法規(guī)和規(guī)章因未及時(shí)修訂己明顯過(guò)時(shí)的內(nèi)容，有的內(nèi)容甚至與現(xiàn)行的法律相矛盾。

另一方面從世界范圍來(lái)看，我國(guó)在努力構(gòu)建金融分業(yè)監(jiān)管體制的同時(shí)，世界各國(guó)已經(jīng)從分業(yè)監(jiān)管體制轉(zhuǎn)向混業(yè)監(jiān)管體制。在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化和金融自由化的背景下，我國(guó)金融傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)方式上在悄悄地向混業(yè)經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)變，外資金融構(gòu)大量地涌入我國(guó)，又加快了金融經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)軌地速度，改革和完善我國(guó)金融監(jiān)管立法就具有重要意義。

2．完善監(jiān)管主體制度。監(jiān)管當(dāng)局由銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)“三駕馬車(chē)”組成，由于現(xiàn)代金融業(yè)的迅猛發(fā)展，各金融領(lǐng)域的邊界越來(lái)越模糊，根本不可能做到?jīng)芪挤置鳎恍I(yè)務(wù)難免會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管交叉和監(jiān)管真空。現(xiàn)行“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分行監(jiān)管”的監(jiān)管體制雖然在一定時(shí)期發(fā)揮了很巨大的作用，在全球化的今天此種模式也存在相應(yīng)的局限性，既不利于金融創(chuàng)新、不利于金融業(yè)的全面發(fā)展，也與國(guó)際上混業(yè)經(jīng)營(yíng)、混業(yè)監(jiān)管的趨勢(shì)不相適應(yīng)，如保險(xiǎn)基金進(jìn)入證券市場(chǎng)時(shí)，保監(jiān)會(huì)對(duì)流入證券市場(chǎng)的資金風(fēng)險(xiǎn)就無(wú)法監(jiān)管。

雖然2004年6月，銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)簽署了《在金融監(jiān)管方面分工合作的備忘錄》，明確三家機(jī)構(gòu)要在工作中相互協(xié)調(diào)配合，避免監(jiān)管真空和監(jiān)管重復(fù)。但備忘錄并不能解決三家地位平等機(jī)構(gòu)之間可能產(chǎn)生的工作推委和相互扯皮的問(wèn)題。隨著國(guó)際混業(yè)趨勢(shì)的發(fā)展，如何使國(guó)內(nèi)金融業(yè)與國(guó)際趨勢(shì)接軌，成為必需面對(duì)的問(wèn)題。為了穩(wěn)定和發(fā)展我國(guó)金融業(yè)，可以考慮借鑒英國(guó)和日本的做法，成立一家具有統(tǒng)一監(jiān)管功能的國(guó)家金融管理局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)金管局)。銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)仍保持相對(duì)獨(dú)立的分業(yè)監(jiān)管職能，在行政上統(tǒng)一接受金管局領(lǐng)導(dǎo)。金管局的職責(zé)對(duì)外代表國(guó)家監(jiān)管部門(mén)，與中央銀行(中國(guó)人民銀行)、財(cái)政部之間建立協(xié)調(diào)機(jī)制，處理信息共享和監(jiān)管職責(zé)交叉事宜。對(duì)內(nèi)組織三會(huì)協(xié)調(diào)處理混業(yè)經(jīng)營(yíng)引起的跨行業(yè)監(jiān)管中的分工合作問(wèn)題，提高監(jiān)管效率。