如何做好資金安全管理精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇如何做好資金安全管理，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

關(guān)鍵詞：貨幣資金；會(huì)計(jì)制度；安全管理；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F275.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）09-0-01

對(duì)于資金的定義有很多，其共性就是資金是流通中價(jià)值的一種貨幣表現(xiàn)。本文所指的資金主要是指貨幣資金。貨幣資金主要包括現(xiàn)金和銀行存款，是企業(yè)生存的基礎(chǔ)，是企業(yè)最重要的一項(xiàng)資產(chǎn)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不斷提高，企業(yè)收支規(guī)模越來越大，面對(duì)如此巨額的資金，在合理使用的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)資金安全管理，堵塞漏洞，消除隱患，不僅是企業(yè)管理的一條重要生命線，也是促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的根本保證。

一、資金安全管理中存在的問題

（一）資金安全意識(shí)不強(qiáng)

有些企業(yè)的管理人員對(duì)財(cái)務(wù)管理了解得很少，沒有認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性。資金安全的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄就容易導(dǎo)致管理行為上的疏忽、內(nèi)部管理上的松懈，給資金的安全帶來風(fēng)險(xiǎn)和隱患。在工作中，主要表現(xiàn)在不按制度規(guī)定及時(shí)對(duì)賬、不按規(guī)定設(shè)置和保管支付系統(tǒng)密碼等。

（二）內(nèi)控制度不嚴(yán)密，執(zhí)行不到位

一方面，盡管各企業(yè)都制定了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，如組織機(jī)構(gòu)控制、職務(wù)分離控制、業(yè)務(wù)程序控制、內(nèi)部監(jiān)督控制等等，但隨著資金管理手段的改革，集中支付、電子銀行、會(huì)計(jì)電算化等的廣泛應(yīng)用，傳統(tǒng)的內(nèi)控制度已不能完全適應(yīng)現(xiàn)代形勢(shì)下的資金管理工作，迫切需要加以完善。

另一方面，在制度執(zhí)行上還存在薄弱環(huán)節(jié)：一是崗位設(shè)置不健全。存在人員配備不足，在內(nèi)部管理上存在一人多崗、崗位交叉的現(xiàn)象，致使一些非常重要的制度如定期對(duì)賬等無法落實(shí)，一些需要相互牽制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要權(quán)限集中在個(gè)別人員手中，給資金安全留下巨大隱患。例如有的單位出納除了擔(dān)任現(xiàn)金收付、銀行存款的存取等本職工作外，同時(shí)還兼保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿及財(cái)務(wù)印章等工作；甚至有的會(huì)計(jì)有收取現(xiàn)金，一個(gè)人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。這無形中就給了有關(guān)人員公款私存、私自放貸獲取利息，甚至是私吞公款以可乘之機(jī)。二是印鑒和票據(jù)管理不嚴(yán)格。有些企業(yè)未對(duì)支付印鑒實(shí)行分人分印管理，而是一人保管全套支付印鑒，印鑒存放也缺乏必要的安全措施；一些企業(yè)未將空白支付憑證作為重要憑證加以管理，領(lǐng)用和核銷制度不嚴(yán)格，出庫后隨意擺放，管理漏洞較大。三是原始憑證存在虛假現(xiàn)象。一些單位的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，想法設(shè)法逃避會(huì)計(jì)監(jiān)督，有意用虛假發(fā)票報(bào)銷，使得真假難辨、會(huì)計(jì)監(jiān)督困難。四是稽核和對(duì)賬制度未落實(shí)，一些單位未按制度規(guī)定設(shè)置內(nèi)部稽核崗位，對(duì)賬工作不及時(shí)、不認(rèn)真、流于形式。五是報(bào)銷審批制度不嚴(yán)。有些企業(yè)由于機(jī)構(gòu)小，往往是領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)人說了算，使一些不合理、不合法的開支得到報(bào)銷。領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)利過于集中，弱化了其他人的審核，甚至有的形同虛設(shè)。六是登記入賬不及時(shí)。

（三）財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高

有的會(huì)計(jì)是“半路出家”，沒有經(jīng)過系統(tǒng)的會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)習(xí)，沒有取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格，平時(shí)也不注意學(xué)習(xí)積累，所進(jìn)行的賬務(wù)處理也是一片混亂，會(huì)計(jì)資料亂、缺、臟的現(xiàn)象非常嚴(yán)重。有的會(huì)計(jì)法制觀念不強(qiáng)，職業(yè)道德差，違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

二、加強(qiáng)資金安全管理的對(duì)策

（一）進(jìn)一步增強(qiáng)資金安全責(zé)任意識(shí)

1.強(qiáng)化法律意識(shí)，依法理財(cái)。各個(gè)企業(yè)要重視抓好學(xué)法用法工作，把學(xué)法用法列入崗位責(zé)任制進(jìn)行考核，全面提高廣大員工的法律意識(shí)，熟練掌握法律、法規(guī)和方針政策，提高依法理財(cái)?shù)乃健Ｓ绕涫且岣咂髽I(yè)管理者的法制觀念，因?yàn)槠髽I(yè)管理者的素質(zhì)的高低是一個(gè)企業(yè)資金管理制度能否執(zhí)行的最關(guān)鍵因素。

2.強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，履職盡責(zé)。各個(gè)企業(yè)管理者一定要以對(duì)事業(yè)、對(duì)自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，高度重視資金安全管理，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，履職盡責(zé)。同時(shí)，要強(qiáng)化責(zé)任追究，對(duì)那些管理不善甚至不抓不管，資金安全長期存在漏洞、造成資金損失的，要追究個(gè)人的責(zé)任。

3.強(qiáng)化憂患意識(shí)，防患未然。每年發(fā)生的案件和監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題表明，當(dāng)前資金安全形勢(shì)不容樂觀，不法分子無時(shí)不刻不在窺覷資金。因此，各企業(yè)一定要牢固樹立憂患意識(shí)，要時(shí)刻保持高度警惕，增強(qiáng)對(duì)可能出現(xiàn)問題的預(yù)見性，有針對(duì)性地采取有效措施，未雨綢繆、防患未然，及時(shí)消除資金安全隱患。

4.強(qiáng)化整體意識(shí)，全面協(xié)防。資金安全工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要對(duì)資金運(yùn)行的全過程進(jìn)行整體監(jiān)管。部門管理的資金規(guī)模越大，就越可能給不法分子留下可乘之機(jī)。因此，必須樹立整體防范意識(shí)，在管理的各個(gè)層面、各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施整體協(xié)防。

（二）構(gòu)建完善的資金安全管理制度

1.建立貨幣資金的預(yù)算管理機(jī)制。制定資金預(yù)算需保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的資金收支全部納入預(yù)算管理程序中。企業(yè)根據(jù)資金預(yù)算統(tǒng)一籌集、使用資金，并將資金預(yù)算分解下達(dá)，年度內(nèi)各項(xiàng)收支嚴(yán)格控制在年度財(cái)務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)，超預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)過相關(guān)報(bào)批程序，未履行審批程序追加的項(xiàng)目及費(fèi)用財(cái)務(wù)部不得辦理資金支付。

2.建立健全貨幣資金的內(nèi)部控制制度。（1）建立健全職能分離控制制度。企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的組織分工和貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確每個(gè)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，從組織機(jī)構(gòu)設(shè)置上確保資金的流通安全。（2）建立健全資金審批管理制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人對(duì)資金業(yè)務(wù)的審批方式、權(quán)限、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理資金的收付業(yè)務(wù)。（3）完善內(nèi)部監(jiān)督控制制度。一是加強(qiáng)票據(jù)控制，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。二是加強(qiáng)印章控制，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章，財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由授權(quán)的個(gè)人自行保管，個(gè)人印章必須經(jīng)由本人或授權(quán)人員保管，日常工作中堅(jiān)持“誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)”的原則，嚴(yán)格履行簽字、蓋章、登記、交接或銷毀手續(xù)。三是對(duì)已使用和未使用的票據(jù)應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn)，并經(jīng)由非保管人員不定期檢查。四是禁止簽發(fā)空白支票。五是加強(qiáng)監(jiān)督檢查，將資金安全檢查制度化，定期或不定期地組織人員檢查資金管理相關(guān)崗位及人員設(shè)置、內(nèi)控制度執(zhí)行情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。六是隨時(shí)和銀行進(jìn)行對(duì)賬等等。

3.建立健全防范機(jī)制和懲罰機(jī)制。將資金安全與各部門職責(zé)掛鉤，層層落實(shí)，責(zé)任到人。例如實(shí)行資金安全責(zé)任人風(fēng)險(xiǎn)保證金制度，對(duì)因管理不善、控制不嚴(yán)、造成資金損失、浪費(fèi)的有關(guān)人員，要追究相應(yīng)的責(zé)任，并視情節(jié)給予處分。違法犯罪的，應(yīng)及時(shí)移送司法部門處理。

4.加強(qiáng)保密制度。包括計(jì)算機(jī)系統(tǒng)密碼保密和數(shù)據(jù)保密。對(duì)支付系統(tǒng)、會(huì)計(jì)系統(tǒng)按每個(gè)使用人分別設(shè)置權(quán)限和密碼，確保數(shù)據(jù)信息的保密和安全。

（三）加強(qiáng)貨幣資金安全管理的其他要點(diǎn)

1.嚴(yán)格把好貨幣資金收支關(guān)：財(cái)務(wù)部作為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，必須制定相關(guān)的審核審批權(quán)限和貨幣資金支出程序，對(duì)各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)收入要及時(shí)入賬不得拖延，任何部門和個(gè)人均不得以任何理截留、占用、轉(zhuǎn)移和隱匿資金。

2.備用金實(shí)行限額管理：企業(yè)應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，確定本單位的現(xiàn)金使用范圍和現(xiàn)金的庫存限額，對(duì)不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。存放在保險(xiǎn)柜過夜的現(xiàn)金原則上不超過企業(yè)規(guī)定的備用金的限額，出納每天應(yīng)及時(shí)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符，財(cái)務(wù)主管應(yīng)不定期抽查庫存現(xiàn)金余額，發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)及時(shí)查明原因并做出相應(yīng)處理。

篇2

關(guān)鍵詞：資金安全；財(cái)務(wù)管理；人員；風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F230 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2015）011-000-01

近年來，軍隊(duì)相發(fā)生的資金安全事故越來越多，給國家和部隊(duì)帶來了嚴(yán)重影響，因此軍隊(duì)資金安全管理受到了各級(jí)黨委的高度重視。對(duì)財(cái)務(wù)管理來說，資金安全管理是非常重要的，但是資金管理工作比較繁瑣、藏于細(xì)節(jié)以及工作內(nèi)容較多的特點(diǎn)使得其極容易被具體工作人員忽視和淡化，造成資金管理不完善。在軍隊(duì)后勤管理日趨規(guī)范化、現(xiàn)代化發(fā)展新形勢(shì)下，如何加強(qiáng)資金安全管理工作已成為財(cái)務(wù)部門工作人員關(guān)注的焦點(diǎn)。特別是隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，如何做好資金安全管理已成為財(cái)會(huì)管理人員急需解決的重要問題。

一、資金管理存在的隱患

資金安全管理是目前資金運(yùn)轉(zhuǎn)中面臨的普遍性問題，也是對(duì)財(cái)務(wù)管理工作人員的一個(gè)新考驗(yàn)。在軍隊(duì)現(xiàn)代化發(fā)展中，隨著國民經(jīng)濟(jì)和科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，資金安全隱患不斷增大，給人們的工作帶來了極大的影響。在目前的財(cái)會(huì)管理工作中，常見的資金安全問題主要包含以下幾個(gè)問題：

1.內(nèi)控規(guī)章制度不健全

制度是規(guī)范一個(gè)行為的標(biāo)準(zhǔn)，是工作行為得以順利進(jìn)行的關(guān)鍵。在社會(huì)飛速發(fā)展的今天，一個(gè)良好的制度對(duì)于工作的順利開展有著決定性作用。尤其是對(duì)于資金管理而言，內(nèi)部制度是否完善會(huì)直接影響資金管理的安全。目前內(nèi)控制度不完善主要表現(xiàn)為重要物件、證章介質(zhì)保管不嚴(yán)，銀行對(duì)賬管理不完善，配套制度不健全等。

2.人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)

資金安全管理中工作人員是安全管理的執(zhí)行者，其素質(zhì)起著重要作用。在資金安全管理工作中，涉及到的人員問題主要包含有工作人員職業(yè)素質(zhì)、技術(shù)水平、道德情操等因素，其人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)問題主要表現(xiàn)在思想覺悟低、生活環(huán)境不佳、家庭背景復(fù)雜、有不良嗜好等，這就容易引發(fā)其在工作中資金管理安全問題較為嚴(yán)重。

3.外部風(fēng)險(xiǎn)

近年來，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的不斷加快，各種新技術(shù)、新設(shè)備所引起的盜竊風(fēng)險(xiǎn)不斷增加，尤其是在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)不斷普及的今天，一些不法分子利用網(wǎng)絡(luò)的便捷不斷的對(duì)財(cái)會(huì)管理系統(tǒng)進(jìn)行破壞，使得內(nèi)部資金極容易失竊，給財(cái)會(huì)管理工作帶來一定的影響。目前，外部風(fēng)險(xiǎn)主要包含網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)和失竊兩種。

二、資金安全管理措施

在目前的資金安全管理工作中，要想做好相關(guān)管理工作，就必須要做好事先預(yù)防、事中檢查和事后監(jiān)督三個(gè)方面的問題。其中最關(guān)鍵的是做好事先預(yù)防，防患于未然能使很多問題解決在萌芽狀態(tài)。所以資金安全管理工作中應(yīng)做好事先預(yù)防與事中檢查，制定完善的規(guī)章制度，嚴(yán)格按照規(guī)章辦事。目前，資金安全管理工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)楣芾砣藛T素質(zhì)不高、管理制度不健全造成的，因此在資金安全管理方面應(yīng)健全制度，強(qiáng)化人員培訓(xùn)。可是，在目前的工作中，我們很大一定程度上都是由于管理人員素質(zhì)不高、資金管理制度不完善和外部風(fēng)險(xiǎn)造成的，為此在資金安全管理工作中也需要從這幾個(gè)方面入手去完善和優(yōu)化。

1.建立健全財(cái)務(wù)制度

制度建設(shè)。制度是行動(dòng)的準(zhǔn)則，也是行動(dòng)得以順利開展和進(jìn)行的保障。資金管理工作的開展必須要依靠一個(gè)嚴(yán)格、完善的制度，也只有這樣才能在工作中把精細(xì)的管理工作做得更好，使得資金流轉(zhuǎn)到工作的每一個(gè)細(xì)節(jié)中。在目前的財(cái)務(wù)制度完善和建立中，首先應(yīng)建立健全的資金管理制度體系，特別是制定詳細(xì)的網(wǎng)上銀行操作規(guī)則，提高資金管理制度的可操作性。比如規(guī)定網(wǎng)銀支付密碼必須是字母加數(shù)字的組合形式，不能少于八位；支付完成后應(yīng)及時(shí)拔出U盾，不能長時(shí)間的掛在電腦上；網(wǎng)銀U盾應(yīng)妥善保存，平常不用時(shí)要放在保險(xiǎn)柜中；離開崗位應(yīng)做好交接手續(xù)等。要明確和優(yōu)化財(cái)務(wù)管理體系，實(shí)施不相容、不相干的崗位相互分離制度，并且在工作中強(qiáng)化監(jiān)督分管制度；其次，在工作中分別設(shè)置資金審核管理、出納、預(yù)算等崗位機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)完善的管理體系。再次資金安全管理中，銀行對(duì)賬管理是非常重要的。對(duì)賬管理中的對(duì)賬管理單應(yīng)由出納以外的人去銀行取得，檢查是否加蓋了銀行專用章；銀行對(duì)賬資料需要資金監(jiān)管員或者管理層進(jìn)行審核，并采取賬面余額、銀行對(duì)賬單余額、網(wǎng)上銀行資金余額三者相一致的審核方法等。

2.強(qiáng)化人員培訓(xùn)

人是管理工作得以開展和順利進(jìn)行的主體，為此財(cái)會(huì)管理工作中有必要對(duì)管理人員進(jìn)行前期培訓(xùn)，在培訓(xùn)中提高管理工作人員的素質(zhì)、工作水平和職業(yè)操守。要明確規(guī)定資金監(jiān)管員、出納等崗位的任職條件，做好人員管理工作。作為單位主管部門特別是財(cái)務(wù)管理者應(yīng)了解清楚，加大人員保障。在財(cái)會(huì)管理中選人、用人是尤為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，在培訓(xùn)之初必須要提前摸清楚每一個(gè)崗位員工的底細(xì)。同時(shí)在工作中通過方式靈活、形式多樣的培訓(xùn)工作來對(duì)管理人員進(jìn)行崗位和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，以增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的實(shí)際操作能力。同時(shí)在培訓(xùn)的時(shí)候還需要將工作程序、業(yè)務(wù)管理、操作規(guī)范等形成明確的條文，并將其公布在資金管理辦公室顯目處。

3.完善管理機(jī)制

資金管理工作本身就是一個(gè)流動(dòng)性極強(qiáng)的工作流程，其控制風(fēng)險(xiǎn)也是整個(gè)管理工作中最大的，為此在目前的管理工作中我們有必要完善管理機(jī)制，使得各項(xiàng)不良問題能夠提前得到預(yù)防和解決。尤其是在科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)達(dá)的今天，要想做好資金安全管理，就必需從外部預(yù)防技術(shù)入手，完善網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，強(qiáng)化管理體制，從而使得外部各種風(fēng)險(xiǎn)問題能夠及時(shí)的得以預(yù)防，從而保證資金管理安全，提高資金管理效率。

三、結(jié)束語

資金安全問題已成為軍隊(duì)關(guān)心后勤管理中的大事，更是各級(jí)財(cái)會(huì)管理人員特別是財(cái)務(wù)管理者面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。資金安全管理是一項(xiàng)長期的、系統(tǒng)的工程，對(duì)財(cái)會(huì)人員來說是一種責(zé)任，只有增強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的安全意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完善財(cái)務(wù)管理制度，才能最大限度的保障資金安全，確保財(cái)會(huì)管理工作的持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇3

關(guān)鍵詞：資金 管控 融資 風(fēng)險(xiǎn)

我們經(jīng)常聽到“企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心”。然而，如何加強(qiáng)資金管理工作，進(jìn)一步提高企業(yè)集團(tuán)整體資金管理水平，不斷優(yōu)化資金運(yùn)營管理能力，強(qiáng)化資金管理手段和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，為企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力再上新臺(tái)階提供持續(xù)資金保障是每個(gè)企業(yè)所面臨的重要課題。

就目前企業(yè)集團(tuán)的資金管理來說，除了傳統(tǒng)意義上的銀行賬管理、貨幣資金流入流出管理，還包括票據(jù)管理、融資管理、擔(dān)保管理、外匯業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等。下面，筆者就如何做好企業(yè)集團(tuán)資金管理談幾點(diǎn)看法。

一、加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，提高資金管控和運(yùn)營能力，確保經(jīng)營活動(dòng)凈流量年度目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)

高度重視企業(yè)資金流管理，強(qiáng)化“現(xiàn)金為王”理念。各部門及企業(yè)要加強(qiáng)資金源頭管理，強(qiáng)化“開源節(jié)流”意識(shí)，要將資金回籠、資金占用、使用效益等指標(biāo)納入對(duì)相關(guān)責(zé)任人的考核體系中，尤其是在目前實(shí)體經(jīng)濟(jì)活力不足、資金緊張的情況下，要嚴(yán)格明確資金回籠、管理、使用的主體責(zé)任，督促銷售部門加大結(jié)算和債權(quán)清收力度，督促采購、物資管理等部門加大物資采購效率，降低“兩金”對(duì)資金的占用，牢固樹立“現(xiàn)金為王”理念；同時(shí)，合理安排、使用資金，確保經(jīng)營活動(dòng)收支平衡，提高經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流的充裕度，確保經(jīng)營活動(dòng)凈流量目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。

強(qiáng)化資金預(yù)算管理，嚴(yán)格按照“以收定支”原則使用資金，將資金預(yù)算管理融入資金管理的全過程，重視資金預(yù)算的過程控制，加大資金預(yù)算管理的考核力度；要通過加強(qiáng)和完善預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核體系建設(shè)，將預(yù)算管理真正變成資金管理的重要工具和抓手，確保資金預(yù)算管理目標(biāo)落到實(shí)處。

加強(qiáng)現(xiàn)金流基礎(chǔ)管理工作，企業(yè)集團(tuán)要加強(qiáng)對(duì)下屬成員單位資金管理基礎(chǔ)工作的檢查、指導(dǎo)，重點(diǎn)關(guān)注基層核算單位的基礎(chǔ)管理工作，要在規(guī)范現(xiàn)金流核算基礎(chǔ)上，提高各項(xiàng)資金管理基礎(chǔ)工作及資金管控能力。

強(qiáng)化企業(yè)總部資金管控能力，提高資金集中管理能力。總部要以“規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化”為核心目標(biāo)，努力提高資金歸集水平，優(yōu)化資金配置和調(diào)控能力，盤活內(nèi)部存量資金，加大內(nèi)部資金調(diào)劑周轉(zhuǎn)力度，提高整體資金運(yùn)行效益。另外，要推動(dòng)建立企業(yè)資金管理共享平臺(tái)，在資金集中管理基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一支付、統(tǒng)一融資、統(tǒng)一票據(jù)管理、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理等資金統(tǒng)一管控能力。

二、強(qiáng)化資金集約化管理，努力拓寬資金集中管理的深度和范圍

隨著國家“一帶一路”的推進(jìn)實(shí)施，更多的企業(yè)將實(shí)現(xiàn)跨國經(jīng)營，因此，在進(jìn)一步提高國內(nèi)資金集約化管理的深度的同時(shí)；要努力提高國際業(yè)務(wù)資金的統(tǒng)一管控能力，加強(qiáng)對(duì)境外資金的調(diào)控能力，擴(kuò)大資金集中的范圍。通過不斷完善高度集中、統(tǒng)一管理的資金管理體系，利用好企業(yè)集團(tuán)國內(nèi)、國外兩個(gè)“資金池”作用，努力實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通，提高整體資金使用效率。

三、拓展融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本

這些年來，融資渠道單一、融資成本高、融資難一直是困擾企業(yè)的一個(gè)難題，隨著國家金融改革的大力推進(jìn)，企業(yè)可以使用的融資工具、融資手段日益豐富。

要在傳統(tǒng)融資渠道基礎(chǔ)上，積極研究創(chuàng)新融資模式，尤其是要綜合運(yùn)用一攬子金融手段來解決企業(yè)融資問題，如信用證、應(yīng)付賬款保理、賣方信貸等，拓寬資金來源渠道，降低融資成本。

要充分利用好境外融資手段，當(dāng)然，在降低融資成本的同時(shí)，要注意匯率風(fēng)險(xiǎn)防范。

要認(rèn)真做好融資計(jì)劃和資金安排計(jì)劃的有效銜接，提高內(nèi)部資金配置能力，避免資金閑置，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用在成本費(fèi)用中的比重。

四、強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力

加強(qiáng)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)管理。建立資金管理內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)資金的監(jiān)督檢查，嚴(yán)控現(xiàn)金流異常情況，保證資金流持續(xù)、穩(wěn)定、安全，確保資金鏈安全。

加強(qiáng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理，降低或有風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保，時(shí)刻關(guān)注并嚴(yán)格控制存續(xù)期內(nèi)對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，到期及時(shí)予以解除。

加強(qiáng)票據(jù)管理，尤其是要加強(qiáng)取得票據(jù)的管理，從票據(jù)審核、接收、管理、貼現(xiàn)、兌付等各環(huán)節(jié)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理；要完善票據(jù)管理體系，統(tǒng)一管理，規(guī)范核算，接收外來票據(jù)時(shí)，最好不要接收商業(yè)承兌匯票。

加強(qiáng)貨幣資金安全風(fēng)險(xiǎn)管理。一是要加強(qiáng)日常資金安全管理，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范加強(qiáng)現(xiàn)金管理基礎(chǔ)工作，財(cái)務(wù)辦公場(chǎng)所的安全防護(hù)措施要到位，出納提現(xiàn)要采取必要的保護(hù)措施，不得違規(guī)存放大額現(xiàn)金；二是嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理規(guī)定，控制銀行賬戶開戶數(shù)量，嚴(yán)禁發(fā)生出租、出借銀行賬戶等行為，加強(qiáng)銀行賬戶銷戶備案管理；三是嚴(yán)格堅(jiān)持貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約、監(jiān)督原則，會(huì)計(jì)崗位與出納崗位必須分設(shè)，財(cái)務(wù)印鑒分開保管等要求要嚴(yán)格執(zhí)行。

加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理。一是要關(guān)注境外外匯資金特別是境外當(dāng)?shù)貛诺膿p失風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)具體國家、具體項(xiàng)目的實(shí)際情況，制定因自然災(zāi)害、外匯管制、政治動(dòng)亂、戰(zhàn)爭(zhēng)等外部因素可能帶來的外匯資金損失風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)防范措施和預(yù)案；二是密切關(guān)注分析主要國際自由貨幣的匯率走勢(shì)，利用套期保值、保險(xiǎn)、掉期等外匯風(fēng)險(xiǎn)防范手段，努力降低或鎖定匯率波動(dòng)造成的損失。

五、加快資金管理信息化建設(shè)，為企業(yè)集團(tuán)提供決策支持

企業(yè)集團(tuán)要充分利用虛擬機(jī)、云計(jì)算、多線程等技術(shù)，不斷優(yōu)化資金信息系統(tǒng)架構(gòu)和應(yīng)用架構(gòu)，建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)信息、賬戶信息、融資擔(dān)保信息、資金交易信息、外匯信息等數(shù)據(jù)的集中管理，不斷提升系統(tǒng)效能優(yōu)化，建立統(tǒng)計(jì)查詢、數(shù)據(jù)治理長效機(jī)制，不斷提升資金管理的查詢效率、執(zhí)行效率和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，為企業(yè)決策提供及時(shí)、高效、完整的信息支持。

篇4

關(guān)鍵詞：水利安全 責(zé)任 教育 檢查

中圖分類號(hào)：TV文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

水利安全生產(chǎn)事關(guān)人民群眾生命財(cái)產(chǎn)、改革發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定大局。《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》和《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)對(duì)水利安全生產(chǎn)提出了明確要求，即必須進(jìn)一步加強(qiáng)水利行業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作，防止和減少安全生產(chǎn)事故，促進(jìn)安全生產(chǎn)與水利事業(yè)同步協(xié)調(diào)發(fā)展。自2011年開始，國家加大了水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資力度， 2012年水利安全生產(chǎn)監(jiān)督工作要求從干部安全、資金安全、工程安全、生產(chǎn)安全四個(gè)方面全方位鋪開，更加決定了新形勢(shì)下做好水利安全生產(chǎn)工作的特殊意義。

一、新形勢(shì)下做好水利安全生產(chǎn)工作重要性

首先黨和國家對(duì)安全生產(chǎn)工作提出了新的更高的要求。指出，各級(jí)黨委和政府、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要牢固樹立安全發(fā)展理念，始終把人民群眾生命安全放在第一位。他強(qiáng)調(diào)指出，人命關(guān)天，發(fā)展決不能以犧牲人的生命為代價(jià)，這必須作為一條不可逾越的紅線。這就為安全生產(chǎn)工作指明了方向。

隨著我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)前進(jìn)步伐的不斷加快，水利系統(tǒng)在做好水利基礎(chǔ)建設(shè)、防汛抗旱、河道管理等工作的基礎(chǔ)上，還肩負(fù)著水庫水電站的安全監(jiān)管，水利系統(tǒng)的安全生產(chǎn)問題也愈來愈擺在十分重要的位置，當(dāng)前水利正處在發(fā)展的黃金期，也是安全事故易發(fā)期，各種安全措施還沒有達(dá)到配套的程度，安全基礎(chǔ)仍然比較薄弱，非法違法生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)依然嚴(yán)重，我們必須堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展的理念，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，盡其所能減少生產(chǎn)安全事故發(fā)生。同時(shí)陳雷部長曾指出：要強(qiáng)化水利工程建設(shè)質(zhì)量監(jiān)控、項(xiàng)目稽察和安全監(jiān)督，健全監(jiān)管體制，完善監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，充實(shí)監(jiān)管力量，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管工作全覆蓋。由此可見，水利安全生產(chǎn)工作已經(jīng)被擺到了突出位置。

二、水利安全生產(chǎn)工作所面臨的安全形勢(shì)

近年來，我國接連發(fā)生重大安全事故，嚴(yán)重影響了人心安定和社會(huì)穩(wěn)定，給我們的安全生產(chǎn)和安全管理工作再次敲響了警鐘。水利行業(yè)安全形勢(shì)雖然總體平穩(wěn)，但是總體形勢(shì)不容樂觀，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是對(duì)水利系統(tǒng)安全生產(chǎn)的長期性、艱巨性和復(fù)雜性認(rèn)識(shí)不夠；二是重生產(chǎn)輕安全現(xiàn)象有所抬頭。水利建設(shè)任務(wù)重了，時(shí)間要求緊了，安全生產(chǎn)的問題考慮少了；三是安全教育工作仍存在薄弱環(huán)節(jié)，特別是施工單位對(duì)臨時(shí)工、農(nóng)民工的安全生產(chǎn)知識(shí)培訓(xùn)工作放松了。這些現(xiàn)象充分說明，我國水利系統(tǒng)的安全生產(chǎn)形勢(shì)十分嚴(yán)峻。

三、做好水利基層單位安全生產(chǎn)工作的幾點(diǎn)建議

（一）全面落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制

逐級(jí)簽訂安全生產(chǎn)目標(biāo)管理責(zé)任書，建立健全“一級(jí)抓一級(jí)、一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)、層層抓落實(shí)”的安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任制體系。制定科學(xué)、合理的安全生產(chǎn)工作考核評(píng)價(jià)體系；強(qiáng)化對(duì)基層單位安全目標(biāo)的過程控制；突出預(yù)防為主、綜合治理的工作思路；鼓勵(lì)和引導(dǎo)水利單位創(chuàng)新工作思路和工作方法，提高執(zhí)行力，有效預(yù)防和減少生產(chǎn)安全事故的發(fā)生。同時(shí)建立嚴(yán)格的安全生產(chǎn)工作獎(jiǎng)懲機(jī)制，及時(shí)修訂完善安全生產(chǎn)責(zé)任制考核辦法和考核細(xì)則，把考核結(jié)果作為評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部工作業(yè)績的重要指標(biāo)之一。對(duì)安全生產(chǎn)工作成績突出的單位和個(gè)人予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)完不成年度安全生產(chǎn)指標(biāo)任務(wù)，考核不合格，發(fā)生較大以上生產(chǎn)安全事故的，實(shí)行“一票否決”，取消當(dāng)年評(píng)先選優(yōu)資格。

（二）加大水利安全生產(chǎn)教育力度

安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)工作是貫徹企業(yè)經(jīng)營方針和目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)、提高員工安全素質(zhì)、減少人為失誤的重要途徑。要堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的重要方針，進(jìn)一步加強(qiáng)和完善安全生產(chǎn)的宣傳教育，把安全生產(chǎn)教育納入制度化、經(jīng)常化和正規(guī)化軌道，把安全生產(chǎn)的法律法規(guī)和規(guī)章制度《安全生產(chǎn)法》、《勞動(dòng)法》、《安全生產(chǎn)許可證條例》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》等，列入單位普法教育的重要內(nèi)容，通過強(qiáng)有力的安全生產(chǎn)教育，使廣大干部職工和群眾知法懂法，進(jìn)一步增強(qiáng)他們防范安全事故的能力和責(zé)任感。

（三）強(qiáng)化安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查

安全檢查是搞好安全生產(chǎn)工作的重要手段，是督促安全生產(chǎn)責(zé)任單位和干部職工提高安全生產(chǎn)意識(shí)，解決安全生產(chǎn)突出問題，消除安全事故隱患的行之有效的工作方法。安全檢查一般采取領(lǐng)導(dǎo)與職工相結(jié)合，自查與互查相結(jié)合，檢查與整改相結(jié)合的方法進(jìn)行。具體應(yīng)由領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，有關(guān)業(yè)務(wù)人員參加，深入安全責(zé)任單位，采用看現(xiàn)場(chǎng)、查資料、聽匯報(bào)和召開座談會(huì)的方法進(jìn)行。重點(diǎn)檢查安全責(zé)任單位的安全生產(chǎn)機(jī)構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)是否落實(shí)；安全生產(chǎn)的規(guī)章制度是否建立健全；安全生產(chǎn)的全員崗位責(zé)任是否明確并實(shí)施到位；安全生產(chǎn)事故隱患是否整改；安全事故是否按照“四不放過”原則依法進(jìn)行了處理。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，特別是安全事故隱患要按照隱患的等級(jí)進(jìn)行登記，建立隱患信息檔案，保證隱患治理所需資金，確保隱患徹底治理。

(四)營造安全生產(chǎn)氛圍

把安全生產(chǎn)宣傳教育納入宣傳工作的重要內(nèi)容，堅(jiān)持正確的輿論導(dǎo)向，大力宣傳黨和國家的安全生產(chǎn)方針政策、法律法規(guī)和重大舉措，宣傳安全生產(chǎn)的先進(jìn)典型和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)忽視安全生產(chǎn)、導(dǎo)致嚴(yán)重事故的要予以曝光。加強(qiáng)安全生產(chǎn)文化建設(shè)，將安全文化建設(shè)融入單位文化建設(shè)之中，擴(kuò)大宣傳陣地，充分利用“安全生產(chǎn)月”等相關(guān)活動(dòng)大力宣傳安全發(fā)展理念，普及安全知識(shí)，增強(qiáng)全單位干部職工安全生產(chǎn)法制觀念和安全意識(shí)，營造關(guān)愛生命、關(guān)注安全的良好氛圍。

“隱患險(xiǎn)于明火，防范勝于救災(zāi)，責(zé)任重于泰山”，做為水利基層單位，一定要深入貫徹落實(shí)黨的“十”精神，將科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展理念植入人心，貫徹到日常工作中的方方面面，強(qiáng)化安全生產(chǎn)監(jiān)督和管理，提升水利安全生產(chǎn)監(jiān)督管理能力和水平，防止和減免各類安安全生產(chǎn)事故，保障人民生命財(cái)產(chǎn)安全，實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)形勢(shì)持續(xù)向好，全面實(shí)現(xiàn)水利建設(shè)又好又快、可持續(xù)發(fā)展的奮斗目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

1、樊永強(qiáng);;安全生產(chǎn)管理要做到“六在先”[J];建筑安全;2006年10期。

篇5

【關(guān)鍵詞】資金安全；投融資平臺(tái)；跨境資金； 授權(quán)機(jī)制；資金價(jià)值鏈

【中圖分類號(hào)】F275

2017年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議強(qiáng)調(diào)，要堅(jiān)持新發(fā)展理念，以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行仍存在不少突出矛盾和問題，產(chǎn)能過剩和需求結(jié)構(gòu)升級(jí)矛盾突出，經(jīng)濟(jì)增長內(nèi)生動(dòng)力不足。作為大型國有企業(yè)，培育未來利潤增長點(diǎn)必須要“走出去”，要加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型調(diào)整的境外戰(zhàn)略布局，國際拓展必將是我們開疆拓土的必由之路。國家戰(zhàn)略布局將國H業(yè)務(wù)提升到了前所未有的高度來謀劃和推動(dòng)，必將為國際業(yè)務(wù)公司市場(chǎng)拓展凝聚更多力量，提供更多有效支撐。在國際業(yè)務(wù)迎來新的歷史性發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，國際公司面臨的經(jīng)營管理壓力前所未有，財(cái)務(wù)工作也面臨著“轉(zhuǎn)型與升級(jí)”的挑戰(zhàn)，以更好的適應(yīng)和助推國際業(yè)務(wù)拓展。資金是企業(yè)經(jīng)營的“血液”，業(yè)務(wù)拓展離不開充足的資金支持，如果缺乏“造血功能”，經(jīng)營發(fā)展將受到嚴(yán)重制約。因此，如何搭建平臺(tái)，管好、用好資金，讓有限的資金發(fā)揮更大的杠桿作用，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與效益的最優(yōu)平衡，便成為了財(cái)務(wù)工作的重中之重。下面筆者結(jié)合目前國際公司在國際業(yè)務(wù)拓展過程中遇到的一些具體的實(shí)務(wù)問題，就如何做好跨境資金管理進(jìn)行探索和思考。

一、境外資金管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)

（一）資金安全風(fēng)險(xiǎn)

國際公司境外業(yè)務(wù)涉及國家多，賬戶管理和資金支付分散，操作風(fēng)險(xiǎn)大，對(duì)境外賬戶的有效管控能力有待提高。在境外資金使用量較小的情況下，為加強(qiáng)境外資金流的監(jiān)控，保障境外存量資金安全，國際公司主要通過存量控制、開通網(wǎng)銀在國內(nèi)操作等手段，快速實(shí)現(xiàn)賬戶信息可視、集中付款管控。但隨著國際項(xiàng)目的一一落地，境外賬戶資金用量也日趨增加，存量控制的手段將不能滿足資金安全管理的需要。

（二）資金分散沉淀風(fēng)險(xiǎn)

由于受國別政治、經(jīng)濟(jì)、外匯管制等因素影響，國際公司的跨境或者境外資金周轉(zhuǎn)鏈條相對(duì)較長，資金收支存在較大的時(shí)間差異，款項(xiàng)收付可能需要在兩種或三種外幣之間進(jìn)行兌換，資金鏈的相關(guān)節(jié)點(diǎn)存在大量分散的沉淀資金，資金效率和效益有很大的挖掘空間。加之，國內(nèi)大部分集團(tuán)公司普遍對(duì)金融工具的使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格的制度約束，導(dǎo)致資金價(jià)值鏈無法充分地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、最大化地提升效益。在實(shí)務(wù)中，我們只能通過協(xié)定存款協(xié)議、通知存款、保本型理財(cái)產(chǎn)品、“按期開放外幣”理財(cái)?shù)葻o風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)短期投資路徑，增加閑置資金效益。而無風(fēng)險(xiǎn)的新型金融工具可以產(chǎn)生更大的收益，但由于屬于集團(tuán)公司審批權(quán)限范疇，無法進(jìn)行操作。

（三）境外融資風(fēng)險(xiǎn)

境外業(yè)務(wù)往往伴隨著很強(qiáng)的不確定性，受政策、經(jīng)濟(jì)和政治等因素的影響較大。為保障資金支持的及時(shí)性，我們通常可以提前做好融資籌劃、路演融資過程，可以通過邀請(qǐng)國內(nèi)、國外金融機(jī)構(gòu)，按照預(yù)設(shè)的項(xiàng)目信息進(jìn)行融資排練，從收集案例中提前預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)，了解最新國內(nèi)外融資產(chǎn)品，了解市場(chǎng)價(jià)格，推演可行性計(jì)劃。并依托集團(tuán)公司與銀行類和非銀行類金融機(jī)構(gòu)的“總對(duì)總”合作，利用銀行間的全球授信平臺(tái)，提前與境外分支機(jī)構(gòu)建立關(guān)系，保障未來境外業(yè)務(wù)的臨時(shí)性用款需求，收集境外金融信息，擴(kuò)大境外融資渠道，提高融資效率。但目前國內(nèi)大部分國際公司整體上還缺乏項(xiàng)目融資特別是大型項(xiàng)目的融資實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

（四）匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

隨著匯率市場(chǎng)化改革的深入推進(jìn)，人民幣匯率市場(chǎng)的價(jià)格正在逐步開放，特別是2015年“811”匯改以后，匯率波動(dòng)頻率加快、幅度增大，企業(yè)面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大。而國際公司的境外業(yè)務(wù)主要采用外幣結(jié)算，隨著國際公司境外市場(chǎng)業(yè)務(wù)開拓步伐加快，境外收匯量也將進(jìn)一步擴(kuò)大，我們必須與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)緊密對(duì)接，認(rèn)真分析內(nèi)外部環(huán)境預(yù)期因素，冷靜判斷，研究外匯套期保值短期路徑與長期策略，并及時(shí)做好集團(tuán)公司的授權(quán)操作權(quán)限區(qū)間。在實(shí)務(wù)中，我們主要采用日間盯盤、參考即期和“T+1”遠(yuǎn)期結(jié)匯變化、CNY與CNH跨境轉(zhuǎn)收、分期切割結(jié)匯以及記賬日對(duì)沖軋差等手段，探討套期保值工具的多種組合，在規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的前提下，適時(shí)擴(kuò)大外匯收益，提升企業(yè)主動(dòng)應(yīng)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的能力。

二、境外資金管理的思考

（一）搭建行之有效的境外投融資平臺(tái)

國際公司的國際化進(jìn)程將大大超出現(xiàn)有的資金體量和資信等級(jí)，需要大量的外部融資和內(nèi)部注資以及嚴(yán)格的增信方式，特別是在投資建設(shè)期，項(xiàng)目收益滯后于項(xiàng)目投資，資產(chǎn)負(fù)債率攀升，存量資產(chǎn)體量小，資源匹配度不理想，難以支撐項(xiàng)目投資計(jì)劃。跨境或境外項(xiàng)目的融資有著多渠道、大金額、長時(shí)限、多幣種、金融復(fù)雜工具和海外資金引入的特點(diǎn)。人民幣“國際化”尚在路上，而部分投資所在國結(jié)算貨幣也多用本國貨幣，國內(nèi)金融市場(chǎng)可用融資幣種有限，在這樣的情況下，要確保國際業(yè)務(wù)“走得出”、“走得穩(wěn)”、“走得好”，輸血能力和造血能力是必須重點(diǎn)關(guān)注的。可以整合集團(tuán)公司的金融資源，集中打造統(tǒng)一的金融平臺(tái)，延伸搭建行之有效的境外投融資平臺(tái)就顯得十分重要。一是可以考慮在稅收、外匯、政策有優(yōu)勢(shì)的國家或地區(qū)搭建平臺(tái)，從賬戶構(gòu)架，集中管控、歸集資金三個(gè)方面下手，實(shí)現(xiàn)多國家、多幣種、多銀行的全球資金管理，形成合力。同時(shí)，在滿足外匯兌換、外匯避險(xiǎn)及保值增值需求的基礎(chǔ)上，借助平臺(tái)提供的籌融資渠道，在國際金融市場(chǎng)募集穩(wěn)定、低成本的資金，為國際拓展提供資金來源，不斷提升企業(yè)在國際資本市場(chǎng)的形象和海外聲譽(yù)，提升企業(yè)海外競(jìng)爭(zhēng)力。二是參股或控股境內(nèi)外銀行、保險(xiǎn)、信托等金融機(jī)構(gòu)，逐步搭建縱向和橫向的跨境金融鏈條。研究拓展產(chǎn)業(yè)鏈金融，分析產(chǎn)業(yè)鏈上下游融資需求，設(shè)計(jì)產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)模式，拓寬境內(nèi)外投融資多維度渠道。三是可以爭(zhēng)取政策性金融機(jī)構(gòu)支持，加強(qiáng)與境內(nèi)外所在國的政策性銀行、亞投行、亞開行、世界銀行、中國――東盟投資合作基金、絲路基金等政策性金融機(jī)構(gòu)對(duì)接，探索雙方合作機(jī)會(huì)，建立政策性資金庫，發(fā)掘資金的政策紅利。

（二）構(gòu)建管控有力的跨境資金管理體系

面對(duì)境外項(xiàng)目的不確定性和復(fù)雜性，與金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合構(gòu)建管控有力的跨境資金管理體系可極大地提高資金管理效率。一是合理搭建多幣種銀行賬戶架構(gòu)。結(jié)合管理維度要求和管理成本最優(yōu)策略，通過主要合作銀行體系、行網(wǎng)絡(luò)協(xié)助以及SWIFT（環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)）渠道，逐步構(gòu)建全球多幣種銀行賬戶信息平臺(tái)，將賬戶盡量統(tǒng)一到主要合作銀行體系，以提高對(duì)海外資金的運(yùn)營效率和調(diào)控能力。二是盡可能開展集中收付款業(yè)務(wù)。利用全球賬戶的統(tǒng)一性，加強(qiáng)海外賬戶的資金收付管理，提升財(cái)務(wù)透明度，實(shí)現(xiàn)海外資金集中管理。三是建立跨境資金池，服務(wù)全球現(xiàn)金管理和籌融資業(yè)務(wù)。合理利用跨境資金池在不同國家地區(qū)的外匯管理政策，開展外匯避險(xiǎn)交易和資金融通等業(yè)務(wù)的集中管理。

（三）建立靈活高效的金融工具授權(quán)機(jī)制

從靈活高效的角度上看，適度授權(quán)機(jī)制的建立，可以保障被授權(quán)單位及時(shí)根據(jù)經(jīng)營的資金交易和避險(xiǎn)需求，把握時(shí)機(jī)，協(xié)同合作銀行調(diào)動(dòng)全球資源，利用銀行體系的專業(yè)機(jī)構(gòu)為公司提供多幣種的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。未來也可嵌入“一帶一路”及新興市場(chǎng)國家貨幣的外匯即期、遠(yuǎn)期、掉期和NDF（無本金交割遠(yuǎn)期外匯交易）等產(chǎn)品合理避險(xiǎn)。只要結(jié)合國家調(diào)控政策及市場(chǎng)預(yù)期情況，建立授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，再根據(jù)記賬匯率和匯率走勢(shì)，伺機(jī)切割分批敘做，就可以保證企業(yè)穩(wěn)定的匯兌收益，規(guī)避匯兌風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)于企業(yè)的短期沉淀資金，也可在授權(quán)范圍內(nèi)與合作銀行根據(jù)持幣周期和風(fēng)險(xiǎn)偏好，選擇多樣化的資產(chǎn)組合投資方案，如對(duì)留存或交割前的存量外幣遵循期限匹配的原則，將“按期開放外幣”理財(cái)或者美元定期存款嵌入遠(yuǎn)期鎖匯，提高沉淀資金效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值、增值。

（四）創(chuàng)建精準(zhǔn)配置的資金價(jià)值鏈管理模型