投資管理方法精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇投資管理方法，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

隨著我國經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，國家對能源需求越來越高，由于水利水電工程是清潔能源，對于緩解水資源短缺和電力資源短缺，保證資源可持續(xù)利用等方面發(fā)揮巨大作用，因而受到國家的大力支持和人們的推崇。但水利水電工程投資比較大，對技術(shù)要求比較高，往往工作周期比較長，投資回報比較緩慢，這就增加了水利水電的控制難度。再加上水利水電大部分都是國家投資，往往不太注重投資效益，造成投資和效益失控現(xiàn)象。這就需要國家和當(dāng)?shù)卣⑺姽こ掏顿Y管理制度，通過這種制度對水利水電工程投資進(jìn)行控制，使資源得到合理配置，減少國家財政損失，是我們必須要解決和面對的問題。

關(guān)鍵詞：

水利水電；工程投資；管理與控制；方法

一、目前我國水利水電工程建設(shè)存在的問題

我國水利水電工程建設(shè)目前正處于上升期，與西方水利水電使用歷史相比是非常短的，所以無論是技術(shù)還是在專業(yè)技術(shù)人才上與西方相比還有很大差距，再加上我國地理環(huán)境較為復(fù)雜這又無形中增加了施工難度，所以我國水利水電工程建設(shè)仍然存在許多問題。第一，限額設(shè)計問題。我國水利工程建設(shè)往往是國家投資，所以在限額設(shè)計方面重視程度比較差，就造成設(shè)計者站在一種不差錢的角度去設(shè)計，這會無形中增加國家財政負(fù)擔(dān)。當(dāng)?shù)卣谙揞~設(shè)計中怕在工程實施過程中怕資金不夠，往往提高限額設(shè)計，國家也缺少對這方面的審查，這就為巨大資金浪費和官員貪污埋下伏筆。第二，對水利水電可行性研究不夠。我國由于受計劃經(jīng)濟(jì)政策影響，再加上水利水電資金和人才不足等問題困擾，對許多水利水電工程研究不夠，這不僅僅影響工程建造費用，影響工程建造質(zhì)量，還會破換當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)平衡。水利水電工程是一項惠民利民的行為，如果政府缺乏對水利水電工程研究，就將會給當(dāng)?shù)貛砗艽笤跒?zāi)難甚至奪取很多人的生命，影響公共安全。最后，國家在水利水電工程體制方面并不完善。我國雖然在實行市場經(jīng)濟(jì)，但重大水利項目在計劃經(jīng)濟(jì)之初依然受到國家控制，隨著市場經(jīng)濟(jì)不斷深入國家對水利水電工程也逐步開始權(quán)。但由于一些歷史因素影響，我國政府并沒有建立一套完整的對水利水電工程監(jiān)督機(jī)制，也不像西方一樣有許多專門機(jī)構(gòu)和政府合作對水利水電各個方面施工進(jìn)行監(jiān)督。這就造成水利水電工程實施階段各個環(huán)節(jié)脫節(jié)，再加上我國政府部門繁多，審批手續(xù)極其復(fù)雜，嚴(yán)重影響施工效率。

二、針對我國水利水電工程建設(shè)存在的問題應(yīng)采取措施

1.規(guī)范前期工作，提高設(shè)計質(zhì)量

水利水電工程需要大量的勘探工作，如果我們前期缺少這樣環(huán)節(jié)盲目下結(jié)論，這就會影響后期工程進(jìn)度。首先，限額設(shè)計方面要做充分準(zhǔn)備，應(yīng)在整個工程設(shè)計圖紙出來之后在進(jìn)行限額設(shè)計，要敢用新技術(shù)以降低成本，以減少國家財政方面損失。其次，要制定提高設(shè)計質(zhì)量。水利水電工程設(shè)計決定著整個工程的進(jìn)度和質(zhì)量，所以必須要有高質(zhì)量的設(shè)計計劃。在水利水電工程設(shè)計時，要不斷收集資料對周邊自然環(huán)境進(jìn)行全方位勘察，提高設(shè)計質(zhì)量。

2.在施工過程中要加強(qiáng)管理和預(yù)算控制

施工階段是整個水利水電工程的主要階段，也是整個水利水電工程最難控制的一段。因為水利水電工程往往比較復(fù)雜，需要大量人力、物力、財力，在這個過程中如果缺少監(jiān)督會對整個工程產(chǎn)生嚴(yán)重后果，所以要加強(qiáng)在施工階段的管理與控制。首先，要健全設(shè)計變更審批手續(xù)。水利水電工程由于受地形變化等自然因素影響所以設(shè)計需要不斷變更，在設(shè)計變更提出后，有關(guān)部門要盡快審查，相關(guān)負(fù)責(zé)人要做好現(xiàn)場確認(rèn)和簽字，如果符合實際情況應(yīng)盡快審批通過以避免影響施工進(jìn)度。其次，對工程變更必須進(jìn)行有效控制，工程變更要進(jìn)行漏洞審查，只有工程變更方案在各個部門審查通過后才能給與變更。最后，要嚴(yán)格監(jiān)督工程預(yù)算和建立完善結(jié)算制度。由于水利水電工程難度比較大，所以出現(xiàn)工程總預(yù)算不夠現(xiàn)象也屬于正常現(xiàn)象，監(jiān)督部門應(yīng)該通過實際考察對原有預(yù)算進(jìn)行變更。同樣也要建立完善結(jié)算制度，按合同和工程完成情況進(jìn)行結(jié)算，不能隨便違背合同。

三、水利水電工程投資管理與控制方法的意義

水利水電工程是一個國家基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)，它對于緩解一些資源緊張狀況，促進(jìn)社會主義建設(shè)，社會可持續(xù)發(fā)展具有重要意義，是一項利民、為民的民生工程。例如浙江省的富春江水電站，富春江水電站的建立對于緩解華東地區(qū)電力資源狀況發(fā)揮了巨大作用，同時它的建立增加了灌溉土地六萬畝，并且該工程在建立過程中結(jié)合庫區(qū)地形特點，采取圍堤防護(hù)，減少庫區(qū)淹沒及人口遷移，為解決水庫移民問題，找到一條可行之策。富春江水電站的建設(shè)可以說發(fā)揮了水利水電工程積極作用，不僅沒有影響大部分人的生活，而且還通過水電站建立，給當(dāng)?shù)鼐用駧砗艽蠓奖恪？梢钥闯觯淮航娬臼撬姽こ痰牧己霉芾砼c控制，造福一方的代表，有許多地方需要以后的水利水電工程借鑒學(xué)習(xí)。

四、結(jié)語

我國經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的同時伴隨著大量能源消耗，但人們對環(huán)境保護(hù)要求確在不斷提高，這就需要我國國家更多的去開發(fā)像水利水電工程這樣的清潔能源，但這種工程普遍比較復(fù)雜，工程量比較大，涉及大量資金，在施工過程中也會出現(xiàn)很多問題，有些甚至影響人們正常生活。所以我們要加強(qiáng)水利水電工程投資管理與控制，減少國家在這類大型工程中沒必要的浪費，將節(jié)省下的資金更多投入到人民需要的地方，不斷提高我國在水利水電工程投資方面管理控制水平和效益，更好的促進(jìn)我國水利水電事業(yè)良性建設(shè)和發(fā)展。

作者：王昕 單位：浙江省金華市武義縣源口水庫管理處

參考文獻(xiàn)：

[1]鄒遠(yuǎn)勤.水利水電工程投資管理與控制方法研究[D].河海大學(xué),2007.

篇2

投資公司財務(wù)管理不僅包含內(nèi)部財務(wù)管理。同被投資公司相同，投資公司也擁有平等、獨立的法人地位，但被投資的公司的財制度和財務(wù)人員并沒有管理權(quán)限，只對投資公司內(nèi)部具有管理權(quán)限。一個公司的財務(wù)制度和財務(wù)人員對公司的財務(wù)管理有著重要作用，因此，投資公司在運行過程中，應(yīng)當(dāng)應(yīng)用股權(quán)或其他合理手段加強(qiáng)對被投資公司的財務(wù)管理，這種管理即使無法達(dá)到最終的管理目標(biāo)，也會對管理產(chǎn)生一定影響。投資公司在運行過程中，需要提高自身的財務(wù)管理能力，日常核算中，對會計工作要進(jìn)行規(guī)范，使會計信息的準(zhǔn)確性能夠得到進(jìn)一步提高，保護(hù)投資的合法利益。投資公司在制定財務(wù)管理制度上應(yīng)當(dāng)在結(jié)合自身的實際情況的基礎(chǔ)下，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)完成。與此同時，應(yīng)當(dāng)制定一套合理的財務(wù)決策審批制度，對固定資產(chǎn)、存貨、資金等管理制定進(jìn)行完善。完善的合同管理制度，會使投資公司的執(zhí)行、管理、決策變得更加清晰。投資公司可以對被投資的公司的制度進(jìn)行抽查，如果發(fā)現(xiàn)制度存在問題，應(yīng)當(dāng)對問題進(jìn)行及時調(diào)整，并將調(diào)整后的項目作為公司的考核內(nèi)容。

二、對財務(wù)人員進(jìn)行管理

（一）選聘財務(wù)人員

財務(wù)人員的綜合素質(zhì)是確保投資公司綜合利益的關(guān)鍵因素，因此，要加強(qiáng)對財務(wù)人員的選聘的重視程度。財務(wù)人員不僅需要具有相應(yīng)的從業(yè)資格證書，和長年財務(wù)工作經(jīng)驗，而且也要誠實、有責(zé)任心、敬業(yè)，只有具備上述的所有素質(zhì)才能成為一名優(yōu)秀的財務(wù)管理人，這種人才也是投資公司向被投資公司指派最佳人員。

（二）制定完善的培訓(xùn)制度

隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，會計核算和財務(wù)管理都會發(fā)生巨大變化，在這樣的環(huán)境背景下，投資公司對財務(wù)管理提出了更高的要求，不僅需要具有較強(qiáng)的財務(wù)管理能力，而且也需要具有一定的前瞻性。投資公司為了能夠與快速變化的經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)，投資公司財務(wù)中的財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)財務(wù)會計工作發(fā)生的變化，對財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行定期培訓(xùn)，從而使其掌握的知識能夠跟上經(jīng)濟(jì)時生的變化，從而使公司的會計準(zhǔn)則能夠逐漸向國際會計準(zhǔn)則逐漸靠攏。

三、委派財務(wù)主管，推行責(zé)任制

財務(wù)人員與財務(wù)制度同樣重要，財務(wù)制度的執(zhí)行最終需要財務(wù)人員完成。依據(jù)被控公司的財務(wù)會計管理和控制流程，投資公司在對被投資公司進(jìn)行財務(wù)管理時，可以委派財務(wù)人員，從而實現(xiàn)對被投資公司生產(chǎn)、經(jīng)營情況的全面掌控，了解公司的真實情況，確保會計信息的準(zhǔn)確性和完整性，為投資公司進(jìn)行決策提供有力的數(shù)據(jù)支持。委派財務(wù)人員通過委派掌握被投資公司的財務(wù)活動和人員的控制，從而使公司的整體利益能夠?qū)崿F(xiàn)最大化。目前，現(xiàn)在工作中可以委派會計主管，委派財務(wù)主管屬于投資公司的編制人員，由投資公司進(jìn)行統(tǒng)一管理，對被投資公司財務(wù)事物進(jìn)行全面管理。實際工作中，為了避免會計主管遭受投資公司和被投資公司的雙面檢查，而無法處理投資公司、個人、被投資公司三方面利益之間存在的沖突。投資公司，一方面要確保主管的權(quán)利，如果主管在被投資公司中主管只是公司的中層人員，在被投資公司在進(jìn)行決策時，很難發(fā)揮出應(yīng)有的作用；另一方面，對財務(wù)主管的獎懲和考核進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)化，從而有效的避免主管的工作沒有動力、沒有壓力，長期游離在公司中。被投資公司委派到被投資公司的財務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)在特定的時間向投資公司匯報工作情況，年末則應(yīng)當(dāng)對公司進(jìn)行詳細(xì)總結(jié)，提交總結(jié)報告，并且要有投資公司主管和領(lǐng)導(dǎo)簽署相應(yīng)的意見，作為日后考核工作的主要依據(jù)。如果被投資公司具有一套完善的財務(wù)會計體系，則在管理上可以采用財務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度。也就是通過直接委派人員對財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督，掌握財務(wù)活動的全部信息。在實際工作中，投資公司需要依據(jù)投資協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定，對被投資公司的資金運轉(zhuǎn)，由委派人員與公司董事長或總經(jīng)理進(jìn)行聯(lián)簽制，實現(xiàn)對被投資公司的動態(tài)管理，從而保證投資公司合法利益不會受到侵犯。委派出的人員是投資的人員編制，在考核和獎懲上要統(tǒng)一管理。財務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制對被投資公司在運行過程中財務(wù)信息和重大決策要具有知情權(quán)、檢查權(quán)等，但通常情況下并不會對經(jīng)營管理進(jìn)行直接干預(yù)。委派人員的職責(zé)主要體現(xiàn)在以下三個方面：監(jiān)督、服務(wù)、溝通。財務(wù)負(fù)責(zé)人作為投資公司的代表，主要的職能是監(jiān)督。但凡為聯(lián)簽事項，財務(wù)負(fù)責(zé)人員應(yīng)當(dāng)在準(zhǔn)備介入，并應(yīng)當(dāng)同負(fù)責(zé)任人聯(lián)合簽署；但凡進(jìn)行聯(lián)簽時，聯(lián)簽表的填寫應(yīng)當(dāng)由駐派人員填寫，該表應(yīng)當(dāng)作為備案文件或直接上報給投資公司，否則投資公司有權(quán)不受理。

四、加強(qiáng)對審計的管理

投資公司對被投資公司進(jìn)行財務(wù)管理的一種重要手段就是審計管理，通過審計管理能夠?qū)Υ嬖诘膯栴}進(jìn)行真實反映。投資公司應(yīng)在會計年度報告結(jié)束后，委托具有資歷的會計事務(wù)所對被投資公司經(jīng)營情況和財務(wù)報告進(jìn)行審計，審計前，應(yīng)當(dāng)組織審計人員對被投資公司存在的財務(wù)問題以及可能存在的漏洞進(jìn)行詳細(xì)分析，然后找出審計的重點內(nèi)容，制定相應(yīng)的審計計劃。依據(jù)審計計劃，對審計目的進(jìn)行明確，審計過程中要對外部的審計力量進(jìn)行合理應(yīng)用，避免在審計過程中出現(xiàn)陋習(xí)。完成審計，投資公司依據(jù)審計的實際情況，對公司的人員進(jìn)行組合，然后復(fù)核審計結(jié)果，從而在機(jī)制上對會計事務(wù)所的審計工作起到一定的督促作用，確保審計結(jié)果的科學(xué)合理。在會計事務(wù)所的協(xié)助下，投資公司可以對被投資公司的財務(wù)報表、賬簿、會計憑證等能夠反映公司經(jīng)營情況的信息進(jìn)行審計，從而詳細(xì)掌握被投資公司章可循，以及被投資公司的財務(wù)包括與經(jīng)營結(jié)果的真實性，從而確保投資公司能夠完全掌握被投資公司的信息。通過審計發(fā)現(xiàn)的問題，投資公司應(yīng)當(dāng)采取合理的措施督促被投資公司對存在問題的休整，并將改正過后的結(jié)果，作為下次投資依據(jù)。除了以上提到的內(nèi)容外，還需要進(jìn)行內(nèi)控審計。內(nèi)控審計對審計的可操作性和管理要有著很高的要求，許多內(nèi)控審計都來自高層管理人員的預(yù)感和對問題的分析，內(nèi)控審計通常情況下都具有較強(qiáng)的針對性，或是公司經(jīng)營效益存在的問題和管理的難點或重點內(nèi)容。內(nèi)控審計的開展需要以公司管理作為重點，避免對公司的效益產(chǎn)生影響。

五、結(jié)束語

篇3

關(guān)鍵詞：風(fēng)險投資；評估；決策

中圖分類號：C916 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1009-9166（2008）33（c）-0036-01

一、投資效益是決定實現(xiàn)投資目的的中心內(nèi)容。風(fēng)險管理又名危機(jī)管理，是指如何在一個肯定有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險減至最低的管理過程，包括了對風(fēng)險的量度、評估和應(yīng)變策略，風(fēng)險管理從1930年代萌芽，最早起源于美國。投資作為中國經(jīng)濟(jì)增長的主引擎，在需求和供給兩個方面發(fā)揮重要作用。就企業(yè)投資而言，投資就是把資金直接投入生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)，以便獲得投資利潤。從投資活動全過程看，每個投資項目都有一個整體目標(biāo)，即在一定時間內(nèi)，按投資預(yù)算的要求，用最少的資金投入，實現(xiàn)資源優(yōu)化組合，搞好項目建設(shè)，使其達(dá)到設(shè)計質(zhì)量的要求，從而取得良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

二、投資項目的風(fēng)險識別。（一）風(fēng)險辨識的方法：1、基本方法：風(fēng)險清單。2、輔助方法：財務(wù)報表法、流程圖法、事故樹法。3、其他輔助方法：現(xiàn)場檢查與交流法、風(fēng)險形式估計法。（二）風(fēng)險辨識的步驟：確定不確定性的客觀存在――建立初步清單――確定各種風(fēng)險事件并推測其結(jié)果――制定風(fēng)險預(yù)測圖――進(jìn)行風(fēng)險分類――建立風(fēng)險目錄摘要――制定關(guān)鍵風(fēng)險因素多維時序圖。當(dāng)投資者做出投資決策時，不僅要考慮預(yù)期回報，還必須分析比較投資風(fēng)險。風(fēng)險的大小主要取決于投資回報的波動幅度的大小。通過恰當(dāng)?shù)耐顿Y組合，利用投資資產(chǎn)的多樣化，能夠分散非系統(tǒng)風(fēng)險。投資項目風(fēng)險表現(xiàn)為政治法律風(fēng)險、社會風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險和自然風(fēng)險等方面。按投資項目的進(jìn)度劃分，項目投資的風(fēng)險主要體現(xiàn)在：首先，在項目前期開發(fā)階段可能導(dǎo)致投資損失的風(fēng)險因素有：情況不明，倉促決策；方法不對，估算有誤；考慮不周，缺項漏項；弄虛作假，不負(fù)責(zé)任；審查不細(xì)，把關(guān)不嚴(yán)等。其次，在項目實施階段導(dǎo)致投資損失的風(fēng)險有：建設(shè)施工工期拖延；工程與設(shè)備存在質(zhì)量問題；項目建設(shè)組織管理不嚴(yán)。最后，項目投產(chǎn)運營初期階段導(dǎo)致投資損失的風(fēng)險有：經(jīng)營環(huán)境的不利變化；忽視人員素質(zhì)的提高與培訓(xùn)；經(jīng)營管理體制不健全。

三、投資項目的風(fēng)險評估及決策依據(jù)。（一）、風(fēng)險評估涵義：在風(fēng)險事件發(fā)生之后，對于風(fēng)險事件給人們的生活、生命、財產(chǎn)等各個方面造成的影響和損失進(jìn)行量化評估的工作。（二）、風(fēng)險評估的方法：基于知識的分析方法 、基于模型的分析方法、定量分析、定性分析。（三）、投資項目決策依據(jù)的定性分析。投資項目的決策，是指為實現(xiàn)一定投資目標(biāo)，在充分占有信息和經(jīng)驗基礎(chǔ)上，據(jù)現(xiàn)實條件，借助于科學(xué)理論和方法，從若干備選投資方案中，選擇一個滿意合理的方案而進(jìn)行的分析判斷工作。投資決策的質(zhì)量影響因素較多，主要取決于決策信息、正確的決策原則、科學(xué)的決策程序和優(yōu)秀的決策者素質(zhì)。選擇投資項目的主要依據(jù)是項目的可行性研究報告。投資項目的可行性研究不僅是投資項目本身的一個工作環(huán)節(jié)，也是做出正確投資決策、進(jìn)行項目設(shè)計和籌措資金的重要依據(jù)。可行性研究工作，就是對投資項目進(jìn)行研究、分析、論證和評價，以確定項目是否符合技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理、實施可行要求的一系列活動，通過對項目收益和風(fēng)險的測算分析，判斷投資和資金回收的安全性。在分析評價投資項目的可行性時，要做到宏觀與微觀相結(jié)合、靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合以及專業(yè)分析與綜合分析相結(jié)合。投資項目可行性分析中的宏觀分析，主要是分析投資環(huán)境。具體內(nèi)容有：①在選擇投資項目時，首先是了解項目所在地（國）的政環(huán)境，包括項目的審批程序、審批手續(xù)、政府機(jī)構(gòu)的辦公效率、物資流通體制等與政府的管理體制相關(guān)；②經(jīng)濟(jì)環(huán)境對投資項目的影響；③法律環(huán)境。一個良好的法律環(huán)境，能有效的保護(hù)投資者的既得利益，穩(wěn)定投資者的投資方向，并不斷擴(kuò)大投資規(guī)模；④社會文化環(huán)境。社會文化環(huán)境的主要內(nèi)容是指當(dāng)?shù)鼐用竦娜丝跀?shù)量和結(jié)構(gòu)、生活習(xí)慣、教育水平、和價值觀念等；⑤自然地理環(huán)境。主要分析項目所在地的地理位置和自然資源。對于地理位置，應(yīng)分析交通便利程度、地質(zhì)情況和氣候條件等；對于自然資源，應(yīng)分析各種滿足投資需要的物資資源的情況等。（四）、投資項目決策依據(jù)的定量分析，案例分析：投資油井鉆探問題。

某公司擁有一塊可能有油的土地，該公司可以自己鉆井，也可以出租給其他公司開采；若土地出租，租約有兩種形式：1：無條件出租，租金45萬。2：有條件出租，租金依產(chǎn)量而定：產(chǎn)量在20萬桶以上，每桶提成5元；產(chǎn)量不足20萬不收租金。設(shè)鉆井費用75萬元，有油時需加采油費25萬，油價每桶15元，設(shè)四種狀態(tài)：無油、產(chǎn)油5萬噸、產(chǎn)油20萬噸、產(chǎn)油50萬噸。

①自己鉆井：風(fēng)險為-650*0.1-200*0.15+25*0.25*75*0.5=-51.25；②無條件出租：風(fēng)險為-45*1=-45；③有條件出租：風(fēng)險為-250*0.1-100*0.15-0=-40

綜上所述：-51.25最小，所以決策自己鉆井。

四、我國風(fēng)險投資發(fā)展的對策。(一)、進(jìn)一步拓寬風(fēng)險投資和融資渠道,政府要繼續(xù)加大直接供給風(fēng)險資本,創(chuàng)立風(fēng)險投資基金。(二)、加強(qiáng)制度法規(guī)建設(shè)和人才培養(yǎng)。風(fēng)險投資機(jī)制的形成和成熟主要依賴相關(guān)的制度法規(guī)建設(shè) ,制度法規(guī)建設(shè)是風(fēng)險投資業(yè)興起和持續(xù)、健康發(fā)展的關(guān)鍵 ,也是政府著力的重點。(三)、采用經(jīng)濟(jì)激勵手段。1、提供政策性補(bǔ)助,政府財政的支持性融資起著關(guān)鍵性的作用,應(yīng)當(dāng)逐步增加對高科技產(chǎn)業(yè)扶持資金的投入。2、實施稅收優(yōu)惠,風(fēng)險投資的利潤高低與風(fēng)險大小很大程度上依賴于資本收益稅,因此,風(fēng)險投資直接受政府稅率的影響。3、貸款支持,主要做法是由政府組建的擔(dān)保公司為部分風(fēng)險企業(yè)貸款提供適量擔(dān)保。(四)、健全資本市場 ,確保退出渠道暢通。

作者單位：西安科技大學(xué)管理學(xué)院產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)

參考文獻(xiàn)

[1]朱延智.企業(yè)危機(jī)管理[M].北京.中國紡織出版社.2003

[2]高民杰,袁興林.企業(yè)危機(jī)預(yù)警[M].北京.中國經(jīng)濟(jì)出版社.2003

篇4

第二條本辦法所指bt建設(shè)模式即“建設(shè)——轉(zhuǎn)讓”模式，是指事關(guān)我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和民生公益等急需建設(shè)但暫時缺少相應(yīng)政府資金的項目，包括園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、城鄉(xiāng)道路等工程。縣政府應(yīng)從嚴(yán)控制bt建設(shè)模式，以bt方式投資建設(shè)項目總投資額原則上不得低于1000萬元。

第三條擬實行bt方式建設(shè)的政府投資項目，前期工作由項目責(zé)任單位負(fù)責(zé)完成，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，前期工作必須完成項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計和投資概算并報縣發(fā)改委審批。無其他否決性制約，初步具備開工條件。

第四條縣金融辦負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理本縣擬申請以bt方式建設(shè)的政府投資項目融資建設(shè)方案的審核，包括：項目建設(shè)成本分析、回購條件與程序、回購資金的預(yù)計總量和來源等，經(jīng)預(yù)審后報縣投融資領(lǐng)導(dǎo)小組審批，統(tǒng)一納入縣政府投資項目融資計劃管理，重大項目要經(jīng)縣人大常委會批準(zhǔn)后執(zhí)行。縣金融辦于每季度初公布一個bt項目回購利率上限，作為bt項目確定回購利率的參考依據(jù)。

第五條bt項目要嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度。

一般采用bt工程總承包方式進(jìn)行一次性招投標(biāo)，項目責(zé)任單位通過公開招標(biāo)方式確定項目建設(shè)方，項目建設(shè)方按照合同約定對工程項目施工、主要材料采購等實行全過程承包，并承擔(dān)項目全部投資。項目建設(shè)方必須為同時具備投融資能力和相應(yīng)建設(shè)資質(zhì)的工程總承包企業(yè)或聯(lián)合體。中標(biāo)單位憑中標(biāo)通知書到縣發(fā)改委辦理項目建設(shè)方確認(rèn)手續(xù)，與項目責(zé)任單位簽訂bt合同。

經(jīng)縣發(fā)改委同意，也可以采用完全bt方式進(jìn)行招投標(biāo)，項目責(zé)任單位通過公開招標(biāo)確定項目建設(shè)方，項目建設(shè)方憑中標(biāo)通知書和縣發(fā)改委確認(rèn)手續(xù)組建bt項目公司，與項目責(zé)任單位簽訂bt合同，建設(shè)期享有項目法人的權(quán)利和義務(wù)，負(fù)責(zé)項目的融資、投資和建設(shè)管理。項目施工單位和重要材料采購由bt項目公司通過公開招標(biāo)確定。

工程監(jiān)理由項目責(zé)任單位通過公開招標(biāo)確定。

特殊情況下要采用邀請招標(biāo)或不招標(biāo)的，必須報縣人民政府批準(zhǔn)，由縣發(fā)改委辦理許可手續(xù)。

招投標(biāo)活動必須在縣招投標(biāo)中心進(jìn)行，接受縣金融辦、發(fā)改委、建設(shè)行政主管部門和監(jiān)察局監(jiān)管，其中招標(biāo)文件中關(guān)于投融資的內(nèi)容由縣金融辦審核備案，關(guān)于工程的內(nèi)容由縣建設(shè)行政主管部門審核備案。工程施工招標(biāo)必須采用工程量清單方式。招標(biāo)結(jié)果作為確定項目回購成本的依據(jù)，并在bt合同中予以明確。

本辦法實行前已完成投融資人招標(biāo)并簽訂bt項目協(xié)議，但尚未進(jìn)行施工招標(biāo)的，其工程施工招標(biāo)必須按本辦法規(guī)定以公開招標(biāo)方式進(jìn)行,并在合同中明確將招標(biāo)結(jié)果作為確定項目回購成本的依據(jù)。

第六條中標(biāo)人必須提供銀行出具的資信證明或履約保函并開設(shè)中標(biāo)項目工程建設(shè)資金專戶，合同方可生效。資金專戶中的工程建設(shè)資金必須專款專用。項目建設(shè)方必須以自有資金和中長期融資能力作為項目建設(shè)保障。項目責(zé)任單位應(yīng)監(jiān)督項目建設(shè)方資金及時到位，并對資金的使用情況進(jìn)行檢查。

第七條在項目建設(shè)過程中，項目建設(shè)方必須按合同確定的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量和工期執(zhí)行，不得擅自變更，也不得將項目肢解分包，否則按違規(guī)和違約處理。

第八條bt項目建設(shè)總投資應(yīng)以批準(zhǔn)的項目初步設(shè)計概算與施工圖預(yù)算為依據(jù)。bt項目建設(shè)期間不計利息和回報，項目回購期限原則為自項目竣工驗收之日起1年以上。回購資金支付完畢,bt項目所有權(quán)即由政府取得。

第九條建設(shè)項目驗收合格后，項目建設(shè)方與項目責(zé)任單位簽訂工程移交手續(xù)，自工程竣工驗收備案之日起，項目責(zé)任單位即進(jìn)入項目的使用期，項目建設(shè)方即進(jìn)入保修期。

第十條bt項目回購總價以縣審計局審計報告為準(zhǔn)，作為確定項目建設(shè)方實際投資的依據(jù)。縣審計局國家項目審計中心應(yīng)依法對重大bt項目進(jìn)行全過程跟蹤審計。

第十一條縣金融辦、發(fā)改委、財政、建設(shè)、監(jiān)察、審計等政府職能部門要根據(jù)各自的職責(zé)，加強(qiáng)對bt項目建設(shè)過程監(jiān)督檢查，確保項目建設(shè)規(guī)范運作，早日建成投入使用，提高投資效益。

篇5

關(guān)鍵詞：投資控制；成本控制；投資管理

Abstract: with more and more money into real estate development in this field, real estate development the increasingly fierce competition. In an invincible position, small investment, large output, and is the developers the pursuit of the goal. However, with the consumer awareness and concepts of ascension, from planning of residential design, architectural design, and the door model design, building materials, function and quality to meet the requirements of the more and more is also high.

Key words: the investment control; Cost control; Investment management

中圖分類號：F406.72文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

1 決策階段的投資控制

據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計，在項目建設(shè)各個階段中，投資決策階段影響工程成本投資的程度最高，達(dá)到70%~90%。因此決策階段是成本控制的基礎(chǔ)階段，直接影響著決策階段之后的各個建設(shè)階段成本控制是否科學(xué)、合理的問題。因此一個項目能否成功的控制投資成本，首先要提高投資決策的質(zhì)量。也就是關(guān)鍵在于前期市場預(yù)測的正確性，可行性研究的深度與精度及前期工作深度是否到位，項目定位是否準(zhǔn)確。這中間包括市場調(diào)研、項目主題定位、目標(biāo)客戶定位、規(guī)劃設(shè)計建議、營銷策劃等，據(jù)此提出項目是否應(yīng)該投資。科學(xué)進(jìn)行工程項目的效益分析并編制投資估算，對房地產(chǎn)企業(yè)而言是整個項目控制的最關(guān)鍵一環(huán)。

2 規(guī)劃設(shè)計階段的投資控制

工程設(shè)計是科學(xué)技術(shù)應(yīng)用于工程建設(shè)的紐帶，也是體現(xiàn)工程建設(shè)價值的一面鏡子。一項工程建設(shè)項目對資源利用是否經(jīng)濟(jì)合理，技術(shù)、工藝、流程是否科學(xué)，在很大程度上取決于設(shè)計的水平和質(zhì)量。通常項目投資，一般過程是規(guī)劃概念設(shè)計、方案設(shè)計、擴(kuò)初設(shè)計、技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計，在各個設(shè)計階段都需要編制相應(yīng)的工程造價控制文件即投資估算、設(shè)計概算、修正概算、施工圖預(yù)算，逐步由粗到細(xì)確定工程造價控制目標(biāo)，并經(jīng)過分階段審批、切塊分解，層層控制工程造價，實現(xiàn)對投資限額的控制和管理，從而使設(shè)計與經(jīng)濟(jì)相接，做到對工程項目的限額設(shè)計。據(jù)相關(guān)資料統(tǒng)計，初步設(shè)計階段對投資的影響約為20%，技術(shù)設(shè)計階段對投資的影響約為40%，施工圖設(shè)計準(zhǔn)備階段對投資的影響約為25%。很顯然，控制工程投資的關(guān)鍵在設(shè)計階段。在設(shè)計一開始就將控制投資的思想植根于設(shè)計人員的頭腦中，可保證選擇恰當(dāng)?shù)脑O(shè)計標(biāo)準(zhǔn)和合理的功能水平。

由于體制和傳統(tǒng)習(xí)慣的原因，我國的工程設(shè)計工作往往是由建筑師等專業(yè)技術(shù)人員來完成。他們在設(shè)計過程中往往更關(guān)注工程的使用功能，力求采用比較先進(jìn)的技術(shù)方法實現(xiàn)項目所需功能，而對經(jīng)濟(jì)因素考慮較少。如果在設(shè)計階段吸引造價工程師參與全過程設(shè)計，使設(shè)計從一開始就建立在健全的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上，在作出重要決定時就能充分認(rèn)識其經(jīng)濟(jì)后果。另外投資限額一旦確定以后，設(shè)計只能在確定的限額內(nèi)進(jìn)行，有利于建筑師發(fā)揮個人的創(chuàng)造力，選擇一種最經(jīng)濟(jì)的方式實現(xiàn)技術(shù)目標(biāo)，從而確保設(shè)計方案能較好的體現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的結(jié)合。另外，也不可忽視設(shè)計費用控制。特別注意設(shè)計費用低并不意味著項目投資額小，所以設(shè)計費用的控制目標(biāo)不是費用最小而是合理費用的界線。相反是同樣的道理。

3招投標(biāo)階段的控制

工程招投標(biāo)包括設(shè)備、材料采購招投標(biāo)和施工、監(jiān)理招投標(biāo)兩個方面。通過招投標(biāo)，開發(fā)商選擇合適的施工、監(jiān)理單位及材料供應(yīng)商，這對項目投資乃至質(zhì)量、進(jìn)度的控制都有至關(guān)重要的作用。在招標(biāo)過程中，開發(fā)商應(yīng)注意與強(qiáng)調(diào)以下幾點：

①招標(biāo)工作應(yīng)遵循公平、公開、公正的原則。招標(biāo)前，要嚴(yán)格審查施工單位資質(zhì)，必要時進(jìn)行實地考察，避免“特級企業(yè)投標(biāo)，一級企業(yè)轉(zhuǎn)包，二級企業(yè)進(jìn)場”等不正常現(xiàn)象的出現(xiàn)，這對項目成本控制非常不利。

② 做好招標(biāo)文件的編制工作。造價管理人員應(yīng)收集、積累、篩選、分析和總結(jié)各類有價值的數(shù)據(jù)、資料，對影響工程造價的各種因素進(jìn)行鑒別、預(yù)測、分析、評價，然后編制招標(biāo)文件。對招標(biāo)文件中涉及費用的條款反復(fù)推敲，盡量做到知己知彼，以利于日后的造價控制。

③合理低價中標(biāo)。目前推行的是工程量清單計價報價與合理低價中標(biāo)的方法。作為開發(fā)方應(yīng)杜絕一味尋求絕對低價中標(biāo)，以避免投標(biāo)單位以低于成價惡意競爭。所謂合

理低價，是在保證質(zhì)量、工期的前提下的合理低價。

4施工階段的投資控制

工程項目施工階段是工程投資的具體實施階段，也是建筑物實體形成階段和人力、物力、財力消耗的主要階段，投資支出大部分都要在這一階段落實。投資控制部門要專人對項目工程造價實施跟蹤管理，隨時收集各種工程造價動態(tài)變化資料，為了保證施工單位是在規(guī)定的時間內(nèi)完成了規(guī)定的工作。所以要注意以下幾方面：

①注意工程施工工期

工期控制不僅關(guān)系到房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)和施工企業(yè)的切身利益，還涉及到第三方一一購房者的利益，是不個國家連環(huán)套，一節(jié)影響一節(jié)。如某公司有一工程因施工單位工期控制不好，造成延后竣工80多天，由此引起該公司延誤交房使用，據(jù)購房合同承擔(dān)違約責(zé)賠償購房戶就達(dá)20萬元多。為此，房地產(chǎn)開發(fā)現(xiàn)場管理人員要督促施工企業(yè)結(jié)合工程實際，編制切實可行的施工組織設(shè)計和竣工交付使用，避免因延誤交房而損失違約金。

②完善隱蔽工程現(xiàn)場簽認(rèn)手續(xù)

隱蔽工程是隨著施工進(jìn)展而發(fā)生，并在結(jié)算中較難掌握的項目，尤其在基礎(chǔ)設(shè)施項目，隱蔽工程占的比重比較大，如缺乏完整的現(xiàn)場簽認(rèn)工作，將會增加工程結(jié)算難度，更有可能高估多算，造成不必要費用支出。應(yīng)從以下幾方面引起注意：凡是清單項目中有規(guī)定的項目不得進(jìn)行簽證；現(xiàn)場簽證必須有甲方駐式地代表和施工單位有關(guān)負(fù)責(zé)人雙方簽字或蓋章；現(xiàn)場簽現(xiàn)內(nèi)容要明確，項目要清楚，數(shù)量要準(zhǔn)確；認(rèn)真地對現(xiàn)場身份證逐一進(jìn)行審核，對不合理的簽證應(yīng)予以廢除，做到既堵塞漏洞，又公正合理。

5項目終結(jié)階段的投資控制

工程項目的終結(jié)階段是一種具有特殊性質(zhì)的工作階段，其工作量不大但復(fù)雜繁瑣，相對來講要求相關(guān)審核人員具備深厚的專業(yè)基礎(chǔ)和良好的職業(yè)道德。工程項目的終結(jié)階段是一種具有特殊性質(zhì)的工作階段，其工作量不大但復(fù)雜繁瑣，相對來講要求相關(guān)審核人員具備深厚的專業(yè)基礎(chǔ)和良好的職業(yè)道德。要確定終結(jié)階段的工作責(zé)任，使終結(jié)階段的工作切實有人負(fù)責(zé)。

加強(qiáng)結(jié)算管理，嚴(yán)把審核關(guān)，嚴(yán)格審查工程量，根據(jù)施工合同要求，對工程量清單招標(biāo)工程的結(jié)算，投標(biāo)人的綜合單價一次包死不作調(diào)整，對工程預(yù)算外的費用嚴(yán)格審核，不符合規(guī)定簽證以及設(shè)計變更，一律核減費用；凡合同明確包含的費用，屬于風(fēng)險包含的費用，未按合同條款履行的違約責(zé)任等一律核減其費用；對實際發(fā)生的工程量變更和工程量清單漏項或計算誤差按合同的約定進(jìn)行調(diào)整；結(jié)算時工程量清單中原有的項目，應(yīng)按報價中的綜合單價確定；工程量清單中有類似的項目，參照類似工程項目報價中的綜合單價商定；工程量清單中沒有的項目，按現(xiàn)行預(yù)算定額及有關(guān)規(guī)定結(jié)算。在工程結(jié)算中一定要實行復(fù)核和會簽制度，監(jiān)理工程師初審，企業(yè)預(yù)算部門復(fù)審，企業(yè)內(nèi)部會審。另外要清楚地認(rèn)識投資項目結(jié)算，不僅僅只是建設(shè)項目投入的土建和安裝費，還包括土地出讓金、設(shè)計勘察費、設(shè)備購置和從這個建設(shè)項目中開支的全部費用。

除此之外，為了進(jìn)一步做好項目投資造價管理，保證結(jié)算價合理、準(zhǔn)確，建設(shè)單位在做好監(jiān)理審核、自身復(fù)核的基礎(chǔ)上還應(yīng)選擇資質(zhì)、社會信譽(yù)高的工程造價咨詢機(jī)構(gòu)對決算予以審核，發(fā)揮主要職能的專業(yè)單位特長，進(jìn)一步把好造價關(guān)，降低投資成本。其次，終結(jié)階段的費用控制也需注意，不可忽視建立費用限額與獎勵結(jié)合制度，將其工作質(zhì)量和工作費用有機(jī)結(jié)合起來進(jìn)行控制。最后要切實做好投資者、建設(shè)單位、施工企業(yè)、使用部門相互交接制度，確保工程的使用價值完整，并能及時得到實現(xiàn)。

6. 結(jié)束語

對房地產(chǎn)開發(fā)投資的有效控制，應(yīng)從項目投資的源頭上開始，對實施的全過程進(jìn)行有效的成本控制，運用科學(xué)系統(tǒng)的造價控制管理方式，使房地產(chǎn)開發(fā)投資得到合理化的控制，完善和健全房地產(chǎn)市場。

參考文獻(xiàn)

[1] 柯洪.工程造價計價與控制[M].北京：中國計劃出版社，2006.

[2] 陳琳，潘蜀健.房地產(chǎn)項目投資[M].北京：中國建筑工業(yè)出版社，2004.

[3] 決策資源房地產(chǎn)研究中心.房地產(chǎn)成本控制方法[M].大連：大連理工大學(xué)出版社，2007.

[4] 張金鎖.工程項目管理學(xué)[M].北京：北京科學(xué)出版社，2000.