風(fēng)險管理方式精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾蕚淞瞬煌L(fēng)格的5篇風(fēng)險管理方式，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

關(guān)鍵詞：貸款風(fēng)險；管理方式；創(chuàng)新

中圖分類號：F830.61

文獻標識碼：A

文章編號：1003-9031(2007)08-0059-03

1998年以來，我國四大國有商業(yè)銀行逐步實行貸款風(fēng)險五級分類管理。2004年初，中國銀監(jiān)會提出了關(guān)于推進和完善貸款風(fēng)險分類工作的意見，要求農(nóng)村信用社全面推行這一管理辦法。同時，銀監(jiān)會還提出了以風(fēng)險為中心的監(jiān)管理念和監(jiān)管方式，將監(jiān)管重點由對銀行業(yè)的合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)橐燥L(fēng)險為主，重視對銀行總體風(fēng)險的把握、防范和化解，尤其是對早期風(fēng)險的識別、預(yù)警和控制，堅持促進銀行內(nèi)控機制的形成和內(nèi)控效率的提高等，這標志著我國金融業(yè)貸款管理方式將徹底向以建立風(fēng)險管理為主的模式轉(zhuǎn)變。因此，加強貸款風(fēng)險管理不僅是防范、化解經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的需要，也是農(nóng)村信用社適應(yīng)新的金融監(jiān)管形式的需要。

一、樹立以風(fēng)險管理為核心的貸款管理理念

樹立貸款風(fēng)險管理理念，就是對農(nóng)村信用社貸款資產(chǎn)進行全方位的風(fēng)險識別、度量和處置。相對于過去的資產(chǎn)負債比例管理和合規(guī)性管理，貸款風(fēng)險管理的難度將會增加。因為貸款風(fēng)險管理不再是簡單依靠信貸人員對客戶和市場的經(jīng)驗判斷，更主要的是借助于健全的風(fēng)險評價體系，對貸款風(fēng)險做出科學(xué)、準確的界定。信貸資產(chǎn)所面臨的主要風(fēng)險既有信用風(fēng)險、市場風(fēng)險，也有操作風(fēng)險、管理風(fēng)險，還有道德風(fēng)險等。要對這些風(fēng)險進行有效的識別、計量、監(jiān)測和控制，經(jīng)營管理者必須牢固樹立貸款風(fēng)險管理理念，建立全面系統(tǒng)的風(fēng)險管理程序和評價體系，包括使用客戶信用評級、貸款風(fēng)險分類和貸款風(fēng)險模型等技術(shù)手段。

從農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀看，所采取的貸款風(fēng)險管理手段還比較落后，主要停留在資產(chǎn)負債指標管理、合規(guī)性管理水平上。資產(chǎn)負債比例管理的局限性很大，一是貸款質(zhì)量指標設(shè)置過于簡單，8?5?2的貸款質(zhì)量指標，不僅不能全面地反映貸款的質(zhì)量狀況，而且隨著管理政策的調(diào)整，逾期、呆滯、呆賬貸款的內(nèi)涵及其比例關(guān)系都發(fā)生了變化，已不能有效地反映貸款質(zhì)量管理的要求。二是單戶貸款、最大10戶貸款和存貸款比例及中長期貸款比例等風(fēng)險控制指標，測重于對信貸管理單項指標的分析與監(jiān)測，指標之間各自獨立、缺乏必要的關(guān)聯(lián)度，難以據(jù)此對信貸風(fēng)險做出綜合評價，進行全面、整體的風(fēng)險評級及量化管理。三是指標多為靜態(tài)指標，注重考量某一個時點的形態(tài)，沒有考慮貸款風(fēng)險的動態(tài)變化因素，缺乏對貸款過程風(fēng)險的把握和控制，不能事前對貸款風(fēng)險進行預(yù)警和監(jiān)督。[1]由于資產(chǎn)負債比例管理制度的局限性和農(nóng)村信用社管理基礎(chǔ)較為脆弱，以致貸款管理工作存在較大的隨意性、無序性和不規(guī)范。可見，隨著金融的發(fā)展和管理政策的變遷，資產(chǎn)負債比例管理已不能滿足信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的需要。因此，按照國家金融監(jiān)管部門監(jiān)管政策和管理方式的要求，盡快確定以風(fēng)險為中心的管理理念是非常必要的。

二、健全以安全經(jīng)營為前提的貸款質(zhì)量管理體系

貸款是農(nóng)村信用社主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和盈利方式。沒有貸款的安全就沒有貸款的效益。因此，加強業(yè)務(wù)經(jīng)營必須以貸款安全為基本前提。

1.完善貸款質(zhì)量保障機制要以防范風(fēng)險為前提。一是在貸款的調(diào)查階段，重點進行借款人信用分析或者借款項目的評估，確定借款人信用等級系數(shù)，測算貸款風(fēng)險度，提出貸款意見。二是在貸款審查階段，主要驗證貸款風(fēng)險度，確定貸款方式，對貸款的基本情況進行審查，努力將風(fēng)險控制在最低限度之內(nèi)。三是在貸款決策階段，由管理人員在充分聽取各方面意見后，最終審批貸款。四是貸款發(fā)放后，貸款檢查人員監(jiān)測貸款資產(chǎn)質(zhì)量的變化，加強對貸款的管理和清收處理，并及時向有關(guān)部門通報貸款風(fēng)險情況，定期測算和分析全部貸款的風(fēng)險度。

加強貸款質(zhì)量管理重點在自控、互控、監(jiān)控三道環(huán)節(jié)，具體到管理過程必須健全三個機制。首先是嚴格的大額貸款決策審批機制。包括年度貸款投放計劃，引導(dǎo)貸款投向，選擇貸款對象，指導(dǎo)風(fēng)險規(guī)避，并負責(zé)審批權(quán)限內(nèi)貸款和高風(fēng)險度貸款的審批，督促監(jiān)控部門定期對貸款投放情況進行檢查，修正偏差，確保貸款投放計劃順利實現(xiàn)。其次是以審貸分離為核心的控制機制。推行審貸分離的關(guān)鍵是在抓好機構(gòu)、人員合理設(shè)置的同時，認真落實各個職位的職責(zé)，正確處理分工合作的關(guān)系，以提高工作效率。還要完善與上級管理部門之間的縱向監(jiān)督制約程序，從而提高科學(xué)決策水平。第三是部門密切配合的質(zhì)量監(jiān)控機制。應(yīng)明確信貸、會計、稽核等部門的責(zé)任，對有問題貸款，信貸部門要及時催收，會計部門要主動在賬上反映，資產(chǎn)保全部門要及時統(tǒng)計分析并最終做出綜合評價。要改變過去單純的形態(tài)監(jiān)控為多重監(jiān)控，對風(fēng)險度高的貸款除確定專人跟蹤監(jiān)測外，還應(yīng)作為重點監(jiān)控對象定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促有關(guān)部門進行處理。

2.重視內(nèi)控機制在貸款質(zhì)量管理中的作用。有效的內(nèi)部控制是農(nóng)村信用社防范貸款風(fēng)險的保障。目前，農(nóng)村信用社內(nèi)部控制水平較落后，主要的缺陷表現(xiàn)在三個方面。一是對聯(lián)社、信用社信貸管理層的監(jiān)督制約缺位；二是對貸款的風(fēng)險不能充分認定和評估，沒有建立以風(fēng)險防范為主導(dǎo)的貸款安全質(zhì)量評價體系和風(fēng)險控制機制；三是內(nèi)部稽核獨立性不強。由于農(nóng)村信用社管理體制不健全，內(nèi)部稽核部門隸屬于聯(lián)社或信用社，稽核人員工資福利、任命、考核、升遷等都與被稽核單位息息相關(guān)，獨立行使稽核監(jiān)督的權(quán)利受到極大限制，影響了稽核工作的客觀性。

貸款的風(fēng)險有內(nèi)生性風(fēng)險和外生性風(fēng)險，內(nèi)控機制薄弱是貸款風(fēng)險生成的內(nèi)在因素。農(nóng)村信用社要提高貸款風(fēng)險管理的效率，必須克服和解決內(nèi)控機制的功能缺陷及問題，充分發(fā)揮內(nèi)控機制在貸款風(fēng)險管理中的作用。首先必須在指導(dǎo)思想上確立內(nèi)控制度建設(shè)的地位。農(nóng)村信用社應(yīng)加深對貸款風(fēng)險的認識，把加強內(nèi)部控制作為信貸管理的重中之重，包括對貸款風(fēng)險的識別、預(yù)警、評估和控制機制的建立，以及主動接受上級管理部門管理，不斷完善貸款風(fēng)險的管理體系和內(nèi)控機制。其次要參照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，建立健全信貸管理內(nèi)部控制體系，并實現(xiàn)傳統(tǒng)管理方式向風(fēng)險管理方式的轉(zhuǎn)變。在傳統(tǒng)的管理方式里，內(nèi)控的主要精力是放在具體業(yè)務(wù)的檢查和對有關(guān)時點數(shù)據(jù)的分析上，管理的重心在于合規(guī)性；以風(fēng)險為中心的管理方式，則是把內(nèi)控的重點集中在與貸款風(fēng)險緊密相關(guān)的銀行內(nèi)控制度建設(shè)上，集中在信用社對管理貸款的方式、程序能否預(yù)警、衡量和控制貸款風(fēng)險發(fā)生上。農(nóng)村信用社要克服法律制度供給不足的缺陷，通過管理方式的轉(zhuǎn)變來保障和促進信貸資金的安全運營。

三、構(gòu)建以信息監(jiān)測為基礎(chǔ)的貸款風(fēng)險管理體系

貸款風(fēng)險識別是貸款風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，主要包括兩個方面：一是感知風(fēng)險，即通過客戶信息的收集整理和加工，識別貸款風(fēng)險的存在；二是分析風(fēng)險，即通過歸類處理，分析引起貸款風(fēng)險的各種因素。因此，貸款風(fēng)險識別必須建立健全客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)和貸款風(fēng)險權(quán)數(shù)體系。

1.建立健全的客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)。該系統(tǒng)建設(shè)由信息采集、信息加工和信息傳導(dǎo)三個重要環(huán)節(jié)組成，缺一不可。應(yīng)提高對建立客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)重要性的認識，認清充分掌握客戶信息資料對貸款風(fēng)險管理的意義，不斷完善客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)和充實數(shù)據(jù)庫。首先應(yīng)建立統(tǒng)一系統(tǒng)的客戶信用等級評定體系，可按一般農(nóng)戶、其他個體客戶、企業(yè)(公司)客戶分別建立。其次應(yīng)建立規(guī)范的信息采集、整理、分析操作流程。對于客戶信息資料的來源，農(nóng)戶小額信用貸款可以利用對農(nóng)戶進行評級授信和信用村鎮(zhèn)建設(shè)有關(guān)資料，大客戶可以利用貸款風(fēng)險分類建立的資料庫。在此基礎(chǔ)上，還要從三個方面加強客戶信息資源的采集和管理工作：一要拓寬信息的采集渠道，注意多渠道收集貸款資料，包括客戶的財務(wù)信息和非財務(wù)信息；二要堅持完善信貸檔案管理，確保貸款客戶信息資料的完整、統(tǒng)一，為處理信息提供準確、真實、有效的信息資源；三要采取現(xiàn)代科技手段，利用計算機技術(shù)逐步建立貸款風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫，應(yīng)組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適應(yīng)農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險管理特點的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，既便于信息收集和存儲，又便于信息處理和風(fēng)險預(yù)警。

2.建立有效的貸款風(fēng)險內(nèi)部評級控制系統(tǒng)。一是建立獨立的內(nèi)部評級部門。該部門的組織架構(gòu)和人員應(yīng)獨立于決策者和信貸部門，以保證評級結(jié)果的客觀性。二是建立合理的內(nèi)部評估程序，確定風(fēng)險管理標準、信息披露制度，評級認定規(guī)則，以便對風(fēng)險有正確的判斷，并在此基礎(chǔ)上做出客觀的評估。三是內(nèi)部評級監(jiān)督制約機制在內(nèi)部評級部門外設(shè)立監(jiān)督部門，以便定期對評級結(jié)果進行檢驗。從機制上對內(nèi)部評級部門形成制衡作用。

3.導(dǎo)入量化管理為主體的貸款風(fēng)險估測系統(tǒng)。貸款風(fēng)險估測是指在風(fēng)險識別基礎(chǔ)上，通過對所收集的詳細信息資料加以分析，運用概率論和數(shù)量統(tǒng)計，估計預(yù)測風(fēng)險發(fā)生的概率和損失幅度。它是風(fēng)險管理中不可缺少的一環(huán)，目的是通過對風(fēng)險的分析，把風(fēng)險進行量化，為選擇防范風(fēng)險的不同手段提供科學(xué)的依據(jù)。

貸款風(fēng)險用貸款風(fēng)險度的大小計量，度值大的風(fēng)險高，度值小的風(fēng)險低。按照國際風(fēng)險管理慣例，貸款風(fēng)險度值最低為0，最高為1，大于1時以1計；對風(fēng)險的控制臨界值一般設(shè)置在0.6，即應(yīng)全力將貸款風(fēng)險度控制在0.6以內(nèi)，當貸款的風(fēng)險度超出這一度值時應(yīng)做出不予發(fā)放的決策。當某個信用社的全部貸款資產(chǎn)綜合風(fēng)險度大于0.6時，說明該信用社貸款資產(chǎn)的整體風(fēng)險較高，應(yīng)采取積極的控制措施加以改善。[2] 對貸款風(fēng)險進行量化管理和模型化是銀行風(fēng)險管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢。要對貸款風(fēng)險進行科學(xué)的量化管理，首先要根據(jù)影響貸款風(fēng)險程度的主要因素，確定與之相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù)是識別和認定各類貸款資產(chǎn)風(fēng)險含量的基本標準，即貸款對象風(fēng)險權(quán)數(shù)、貸款方式風(fēng)險權(quán)數(shù)、貸款期限風(fēng)險權(quán)數(shù)、貸款形態(tài)風(fēng)險權(quán)數(shù)。這些風(fēng)險權(quán)數(shù)要符合農(nóng)村信用社貸款資產(chǎn)特點和金融監(jiān)管當局的風(fēng)險監(jiān)管要求。其次要建立貸款風(fēng)險量化模型，既可用于審批貸款時測算貸款的預(yù)期風(fēng)險，也可用于檢查某筆貸款或綜合考察某個信用社或某個區(qū)域各信用社全部貸款資產(chǎn)的風(fēng)險度。[3]

4.積極更新和優(yōu)化信用風(fēng)險管理技術(shù)。信用風(fēng)險管理科學(xué)化的實現(xiàn)需要強有力的技術(shù)和信息系統(tǒng)支持，包括風(fēng)險管理技術(shù)、計量統(tǒng)計技術(shù)和信用風(fēng)險數(shù)據(jù)庫建設(shè)等。目前我國銀行普遍采用打分法，這種方法雖簡便易行，但由于缺乏計量統(tǒng)計分析手段，對影響借款人信用狀況的各因素及其相互關(guān)系缺乏系統(tǒng)的量化分析，因而缺乏對未來風(fēng)險的準確預(yù)測。而且以打分法得出的評級結(jié)果主要用于授信管理，不能取代對客戶信用風(fēng)險的全面管理。因此，應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒國外先進的風(fēng)險管理方法和手段，加強相關(guān)的管理信息系統(tǒng)的研究與開發(fā)。加強企業(yè)信用評級體系的建設(shè)，提高銀行的信用評級水平。在風(fēng)險評級方面，銀行可充分利用國內(nèi)外的專業(yè)技術(shù)力量，完善內(nèi)部評級體系，采用先進的計量統(tǒng)計分析技術(shù)，為最新風(fēng)險測度方法如VAR法的運用提供技術(shù)保障。

5.加快貸款風(fēng)險五級分類管理的實施步伐。貸款風(fēng)險五級分類是國際通行的管理辦法，通過此類方法信用社可以動態(tài)地掌握貸款質(zhì)量的變化，及早采取措施控制風(fēng)險。農(nóng)村信用社采取此類方法防范貸款風(fēng)險剛剛起步，加上農(nóng)村信用社貸款管理基礎(chǔ)差、客戶分散、流動性大、客戶資料不全等因素，工作的難度很大。要達到風(fēng)險管理的目的，農(nóng)村信用社要結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點，根據(jù)有關(guān)部門制定的標準要求，制定具體的分類操作實施辦法，既要立足于“利于管理、方便操作、提高效率、加快進度”，又要盡量統(tǒng)一標準、統(tǒng)一規(guī)程，確保質(zhì)量和效果。對重要標準要盡可能設(shè)計量化指標，增加可操作性和客觀性，要多作定量分析，減少定性描述。注重區(qū)別借款人和貨款這兩種不同性質(zhì)的風(fēng)險，提高信用社管理不同貸款風(fēng)險的能力。

6.努力提高管理人員對貸款風(fēng)險管理的適應(yīng)性。科學(xué)貸款風(fēng)險管理要求信貸人員對客戶的經(jīng)營活動、財務(wù)與非財務(wù)、現(xiàn)金流量等有關(guān)情況進行全面細致的分析，這就要求農(nóng)村信用社必須建立一支具備業(yè)務(wù)素質(zhì)、掌握法律知識，對企業(yè)財務(wù)管理有一定了解的信貸人員隊伍，以提高對貸款的分析判斷能力。因此，必須切實加強信貸風(fēng)險管理業(yè)務(wù)知識和技能培訓(xùn)工作，不僅要對信貸人員進行業(yè)務(wù)上的培訓(xùn)，要求熟悉和掌握現(xiàn)金分類的標準和方法，而且要開展宏觀理論、市場經(jīng)濟、信息收集、會計處理、法律法規(guī)統(tǒng)計計量等知識的培訓(xùn)，不斷提高管理風(fēng)險的能力。

參考文獻：

篇2

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險征信系統(tǒng)內(nèi)部評級

2008年9月雷曼兄弟宣告破產(chǎn)，從而拉開了席卷全球的金融危機的序幕.盡管一些國家近期出現(xiàn)了一些積極信號，但諸多經(jīng)濟學(xué)界的權(quán)威人士都表示，全球范圍內(nèi)的經(jīng)濟衰退其實并未結(jié)束，全球經(jīng)濟形勢依然不容樂觀.適逢金融危機一周年之際，回顧我們走過的歷程，不禁引發(fā)筆者諸多思考。

1我國銀行業(yè)存在的風(fēng)險隱患

為應(yīng)對金融危機，中國自zoos年11月開始實行適度寬松的貨幣政策，并提出了未來兩年4萬億元人民幣的投資計劃。在積極財政政策的推動下，中國銀行業(yè)及時調(diào)整策略，取消信貸規(guī)模管理，開始了高速的信貸投放進程。2008年最后兩個月信貸投放額分別為4600億元、7700億元，2009年1-8月各項貨款就增加8.15萬億元，同比多增5.04萬億元。信貸的投放對于各經(jīng)濟主體信心的恢復(fù)和投資的增長起到了重要作用，但我們也必須清醒地認識到，在這么短的時間內(nèi)投放如此天量的貸款，實體經(jīng)濟是否可以真正消化掉

2009年8月15日，《銀行家》雜志《2009中國商業(yè)銀行競爭力評價報告》.該報告以2008年商業(yè)銀行的基本業(yè)績和表現(xiàn)為主，結(jié)合近幾年的發(fā)展歷程，并通過大量的實證研究，分析了全球金融危機背景下中國銀行業(yè)的現(xiàn)狀.該報告通過對1一6月份貸款增量結(jié)構(gòu)的分析指出，由于實體經(jīng)濟部門缺乏良好的投資機會，可能導(dǎo)致大量的信貸資金選擇資本市場.從下面的數(shù)據(jù)我們可見一斑:在全球經(jīng)濟一片低迷的情況下，我國資本市場卻一枝獨秀，掀起了強勁的上漲行情.上證綜數(shù)在過去6個月里漲幅超過了60%a,1500只股票股價翻倍;同時樓市更是異常火爆，據(jù)國家統(tǒng)計局公布的數(shù)據(jù)顯示，全國平均住宅銷售價格在1-5月上升了22%。我們都知道，虛擬經(jīng)濟是要以實體經(jīng)濟為依托的，本輪資本市場的繁榮不禁讓筆者想到了美國的次貸危機.次貸危機就是因為信用的濫用，動搖了整個金融體系的基礎(chǔ)，從而引發(fā)了全球性的金融海嘯.商業(yè)銀行作為儲蓄投資轉(zhuǎn)化的中間一環(huán)，是經(jīng)營和管理風(fēng)險的主體，一旦商業(yè)銀行出了問題，積聚的風(fēng)險將危害到整個金融體系的安全.當前，我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)就是信貸業(yè)務(wù)，上半年的天量信貸投放必然使銀行的風(fēng)險隨之增大.標準普爾評級服務(wù)的《中國經(jīng)濟政策轉(zhuǎn)向，中資銀行2009年喜憂參半》報告中就指出，中資銀行2009年的最主要風(fēng)險就是信用風(fēng)險。

2加強銀行信用風(fēng)險管理的建議

由于我國經(jīng)濟正處在轉(zhuǎn)軌時期，制度方面還存在著很多的不足與欠缺，銀行的風(fēng)險管理又是個非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要外部宏觀環(huán)境與銀行內(nèi)部微觀環(huán)境相配合才能取得成效.所以我們應(yīng)該注意以下幾點:

首先是要加快社會征信系統(tǒng)的完善.社會征信系統(tǒng)能從根本上解決銀行與客戶間的信息不對稱問題，為切實防范信貸風(fēng)險、確保信貸資金安全增添一道防線，也能為銀行提高工作效率發(fā)揮積極的作用.在發(fā)放貸款之前，商業(yè)銀行可以通過查看申請人的信用檔案，也就是信用報告，了解申請人的信用記錄，作為信貸審批重要的依據(jù)，同時銀行還可以根據(jù)信用記錄的好壞，在貸款的額度、期限和利率上給予貸款申請者一定的優(yōu)惠，這樣不僅簡化貸款的審貸程序，提高審貸效率，而且也促進了銀行信貸業(yè)務(wù)的良性發(fā)展，不僅如此，銀行還可以在發(fā)放貸款以后在風(fēng)險防范管理中隨時對該客戶進行查詢跟蹤，以便實時監(jiān)控.

其次是相關(guān)法律的完善.國家要制定有針對性的社會信用法律規(guī)范，對我國信用風(fēng)險管理機構(gòu)的設(shè)置、信用風(fēng)險管理體制的模式、信用行為當事人雙方的權(quán)利與義務(wù)，政府、中央銀行、銀監(jiān)會、商業(yè)銀行以及其他主體在防范信用風(fēng)險、推進信用體系建設(shè)中的地位、權(quán)利與義務(wù)以及失信行為的法律責(zé)任等作出明確的規(guī)定，為有效防范銀行信用風(fēng)險打下堅實的基礎(chǔ)。

篇3

關(guān)鍵詞：療養(yǎng)護理風(fēng)險事件防范措施管理措施

Doi：10.3969/j.issn.1671-8801.2014.01.472

【中圖分類號】R47【文獻標識碼】B【文章編號】1671-8801（2014）01-0320-02

醫(yī)院或者療養(yǎng)院進行的護理工作一般都是針對病情趨于穩(wěn)定的患者，具有直接操作性、護理的連續(xù)性和病情變化的不確定性。據(jù)相關(guān)資料的研究，由護士產(chǎn)生的醫(yī)療差錯和失誤導(dǎo)致的醫(yī)療事故頻率要遠高于醫(yī)生和其他人員，而針對一般的護工來說，不正確的護理方法和操作方式會導(dǎo)致一系列的大大風(fēng)險事件，對護理安全和質(zhì)量有決定性的影響。

1療養(yǎng)護理中風(fēng)險事件的內(nèi)容和特點

1.1護理風(fēng)險及管理的概念和風(fēng)險事件內(nèi)容。護理風(fēng)險是泛指發(fā)生在醫(yī)院或者療養(yǎng)院的一切因護理問題而產(chǎn)生的不安全事件，主要是指因護理人員產(chǎn)生，也包括其他相關(guān)人員造成的潛在風(fēng)險。護理的對象有病情程度的不同，而護理風(fēng)險也包括各種隱性的、可避免的、嚴重的、輕微的或者可能致殘致死的風(fēng)險。而進行風(fēng)險管理則是通過制定有效的措施和使用管理手法來進行防范、識別、評價和處理會在護理全過程中出現(xiàn)的風(fēng)險事件，使出現(xiàn)的幾率最大程度地降低和及時有效得到解決的幾率盡量提高，從而減少和避免機構(gòu)的醫(yī)療事故和經(jīng)濟損失。

通過對以往出現(xiàn)的風(fēng)險事件進行總結(jié)，可知主要內(nèi)容包括以下幾類：一是護理人員的操作不夠規(guī)范，護理記錄不完整，對護理風(fēng)險的認知程度不夠等；二是療養(yǎng)員自身對所患疾病的認知不當，無法和護理人員有效配合達到預(yù)期的效果；三是因處方、醫(yī)藥和用法等出現(xiàn)失誤的用藥護理風(fēng)險；四是排除因醫(yī)療本身造成的風(fēng)險，而是由于療養(yǎng)員身體性能衰退和其他不可抗力等造成的風(fēng)險；五是因醫(yī)院或者療養(yǎng)院管理方式和協(xié)調(diào)不當造成療養(yǎng)員產(chǎn)生風(fēng)險事件，如護士的分配情況。每種情況都有不同形式和發(fā)展方式，也有很多例外護理風(fēng)險事件。

1.2風(fēng)險事件的特點。不論是各種內(nèi)容的護理風(fēng)險事件，都同樣具有高風(fēng)險性、復(fù)雜多變性、存在各個環(huán)節(jié)和后果的嚴重性，部分可規(guī)范，可通過管理和防范來避免大部分風(fēng)險事件的發(fā)生。其中復(fù)雜性體現(xiàn)在護理不當可能會導(dǎo)致一系列的惡性反應(yīng)，使得病情的治愈和緩解難度更大更為復(fù)雜，而整個護理過程，包括護理人員的選擇、護理物品的準備、護理中、護理后整個環(huán)節(jié)中，只要任一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就可能導(dǎo)致嚴重的后果。

2療養(yǎng)護理中風(fēng)險事件的影響因素

從風(fēng)險事件的內(nèi)容和性質(zhì)中可以看出，影響和決定療養(yǎng)護理中風(fēng)險事件的發(fā)生有護理人員的原因、醫(yī)生原因、管理方式原因和非人力原因。概括來說，護理人員方面有護理人員對風(fēng)險的認知水平較低，風(fēng)險意識缺失，護理態(tài)度不夠嚴謹和正確，操作不夠?qū)I(yè)不符合規(guī)范；醫(yī)生方面對療養(yǎng)員的病情判定失誤以致設(shè)定的護理模式或者使用的藥品不適宜；機構(gòu)的管理方面有對護士交接班設(shè)置不夠合理、對護理人員的審核和評定機制不夠完善及護理部門和其他相關(guān)部門的協(xié)調(diào)機制不完善；有來自療養(yǎng)員本身的風(fēng)險，如年齡偏大、身體機能損害殆盡、精神狀態(tài)不好、在外留宿的療養(yǎng)員因病情突發(fā)不能得到及時治療或者其他意外原因?qū)е炉燄B(yǎng)事故；非人力原因，包括不可抗力、醫(yī)療設(shè)施具有的安全風(fēng)險等。

3防范和管理措施

從療養(yǎng)風(fēng)險的內(nèi)容和發(fā)生的原因、特點來制定有針對性的防范措施，并從各個環(huán)節(jié)和相關(guān)人員入手來進行系統(tǒng)的風(fēng)險管理。

3.1療養(yǎng)護理風(fēng)險管理制度。建立全面而系統(tǒng)的風(fēng)險管理制度需要將護理的各個環(huán)節(jié)和參與的各個主體都納入管理范圍中，并使用嚴格的評定制度和獎懲制度來監(jiān)督執(zhí)行。具體制度包括以下幾點：

（1）療養(yǎng)院資料管理制度，安排專人使用特定的系統(tǒng)來管理和查閱每個療養(yǎng)員從入院到出院的全部資料，包括病情、療養(yǎng)方式設(shè)定、療養(yǎng)護理人員和護理情況、經(jīng)診斷的醫(yī)生、診斷和治療方案資料等。

（2）護理人員績效考核制度，和每天的簽到、療養(yǎng)員的病情記錄和護理情況記錄等相結(jié)合來監(jiān)督和評定每個護理人員的操作情況和工作效果，最終根據(jù)表現(xiàn)情況來進行獎懲。另外需要合理的評價制度的支持，才能保證考核的公平與公正。

（3）規(guī)范操作制度，及時更新和完善針對各種病情和不同年齡段的護理標準和操作規(guī)范，定時對護理人員進行技能培訓(xùn)、護理風(fēng)險意識培訓(xùn)。

（4）護士或者護理人員的值班制度和交接班制度，設(shè)定早晚查房制度，交接時間設(shè)置在病人不易產(chǎn)生病情變化的時間段，交接班時要交接徹底，內(nèi)容包括療養(yǎng)員的身體和精神狀況、發(fā)生的意外情況等。

（5）藥品管理制度，對醫(yī)藥規(guī)范規(guī)定的特殊藥品進行嚴格的核對制度和管理制度，對普通藥品進行分類、規(guī)范放置，在購進藥品時有嚴格的檢驗和核對制度等。

（6）環(huán)境衛(wèi)生管理制度，療養(yǎng)機構(gòu)保持環(huán)境的整潔，對清潔和消毒等有合理的時間安排，避免打擾護理操作和引起療養(yǎng)員的不良反應(yīng)。

3.2療養(yǎng)護理風(fēng)險防范措施。療養(yǎng)機構(gòu)防范護理風(fēng)險事件的產(chǎn)生需要在執(zhí)行系統(tǒng)的管理基礎(chǔ)上對相關(guān)的細節(jié)進行重視，如注重療養(yǎng)員的心理和精神變化，注重護理人員的心理和精神變化排除因主觀因素而產(chǎn)生意外的情況；協(xié)調(diào)好護理和相關(guān)科室的接口，使整個療養(yǎng)機構(gòu)能共同解決問題、排除風(fēng)險原因，明確職責(zé)才能更好地做好各自的工作和協(xié)商工作；對環(huán)境進行改善，如地板防滑、空氣除塵等設(shè)置來營造安全舒適凈潔的環(huán)境；對特殊病人增加查房和護理監(jiān)督的頻率和力度，降低其潛在風(fēng)險發(fā)生的幾率。

4小結(jié)

療養(yǎng)護理中的風(fēng)險事件會給療養(yǎng)員帶來極大的健康損害甚至更嚴重的后果，因此，本文從風(fēng)險事件的內(nèi)容范圍、風(fēng)險事件的發(fā)生發(fā)展特點、影響風(fēng)險的因素來對療養(yǎng)護理風(fēng)險進行具體分析，從而可以相應(yīng)地有針對性地提出防范和管理措施來有效降低和避免風(fēng)險事件的產(chǎn)生。

篇4

關(guān)鍵詞：醫(yī)保 付費方式 風(fēng)險管理

醫(yī)療社會保險機構(gòu)作為醫(yī)療保險服務(wù)付費人，對醫(yī)療服分支機構(gòu)的補償方式是整個醫(yī)療保險制度運行中的重要環(huán)節(jié)。不同的支付方式對醫(yī)療行為、資源流向都會產(chǎn)生不同的影響和經(jīng)濟后果。為了控制醫(yī)療費用過度上漲，保險人不斷改變對醫(yī)院的付費方式。如何選擇醫(yī)保付費方式，對醫(yī)院的服務(wù)質(zhì)量和管理方式也不同，以下將重點結(jié)合這兩個方面進行重點闡述。

一、醫(yī)保付費方式的改革

概括地說，目前國際上醫(yī)療保險費的支付方式有七種，分別是：按服務(wù)項目付費（Fee for Service）、按人頭付費（Capitation）、總額預(yù)算制（Total budget system）、定額付費（Scale Payment）、按病種付費（Diseases Related to Groups）、工資制（Wage system）和“以資源為基礎(chǔ)的相對價值標準”支付制（HBRVS），不同的支付方式對費用控制、服務(wù)質(zhì)量以及管理的要求不同。（表1所示）

根據(jù)以上我國醫(yī)保付費方式的比較，可以看出，相對來說，總額預(yù)算制和按人頭付費方式更有效率一些，按服務(wù)項目付費方式是最不容易管理的[2]。

二、醫(yī)保付費方式風(fēng)險成因

（一）外部因素

由于醫(yī)療保險制度的不斷實施和推行，使得醫(yī)院不得不針對制度的完善而出臺不同的服務(wù)方式和服務(wù)內(nèi)容。由于不同的付費方式會帶來不同的支付項目和支付形式，當醫(yī)院在結(jié)算過程中就不能確定報銷方式時，勢必會影響到醫(yī)院的核算，從而引起應(yīng)收賬款的風(fēng)險，直接影響到醫(yī)院的整體收益。經(jīng)過這些影響到醫(yī)保付費方式的諸多外部因素的影響，會對醫(yī)院的預(yù)算和結(jié)算方式產(chǎn)生直接的影響。市場逐漸影響了醫(yī)院的經(jīng)濟運行起到一定的調(diào)節(jié)作用。醫(yī)院會計制度，財務(wù)制度改革，醫(yī)療保險制度的逐步建立，對醫(yī)院的財務(wù)管理帶來了新的思路和方法。一方面，人們開始認識到，醫(yī)療服務(wù)不僅要考慮社會福利，還必須實行經(jīng)濟核算和醫(yī)療成本管理的客觀要求。其次醫(yī)療服務(wù)市場，醫(yī)院管理者如何在現(xiàn)有的衛(wèi)生資源分配到項目的社會效益和經(jīng)濟效益，更好的服務(wù)于醫(yī)療服務(wù)的過程中，檢查財務(wù)管理的要求，以最小的財務(wù)成本，向社會提供最好的醫(yī)療服務(wù)。這是市場經(jīng)濟條件下的醫(yī)院財務(wù)管理的客觀要求。

（二）內(nèi)部因素

醫(yī)院的收費管理，財務(wù)管理的重要組成部分。醫(yī)院財務(wù)活動反映了醫(yī)療服務(wù)過程中的資金流動，體現(xiàn)了醫(yī)院的經(jīng)濟關(guān)系的各個方面。作為醫(yī)療財務(wù)管理人員醫(yī)院經(jīng)濟活動的特點要深刻認識，了解熟悉的醫(yī)療服務(wù)的整個過程中，有必要研究醫(yī)院財務(wù)目標的基礎(chǔ)和醫(yī)院財務(wù)經(jīng)濟內(nèi)容。這是基本的理論問題，而且還建立醫(yī)院財務(wù)管理的理論基礎(chǔ)，由醫(yī)院財務(wù)管理需要解決的。由于醫(yī)保付費方式的不同，醫(yī)院的結(jié)算處可能會對病人未結(jié)算的款項無法結(jié)算出來，從而導(dǎo)致醫(yī)院的應(yīng)收款不清，直接影響到醫(yī)院的收益。

三、把握各種付費方式利弊，加強醫(yī)院風(fēng)險管理

根據(jù)我國醫(yī)保的付費方式的情況，醫(yī)院要針對存在的風(fēng)險提出行之有效的風(fēng)險防范策略，就是需要對立總額控制體系，根據(jù)我國醫(yī)保的實際情況，進行有梯度的選擇與自己醫(yī)院相符合的付費方式，這種付費方式要與醫(yī)院的發(fā)展密切相聯(lián)系。

由于企業(yè)財務(wù)管理的目標是很單一，也非常明確，是追求企業(yè)價值的最大化（利潤最大化）。醫(yī)院風(fēng)險管理，設(shè)定具體的目標，事實上，它已決定在醫(yī)院財務(wù)管理是企業(yè)財務(wù)管理必然是不同的，因為他們有不同的管理任務(wù)，管理原則，管理理念和具體的管理方式方法。雖然醫(yī)院的財務(wù)管理目標同企業(yè)不同，但作為一個獨立的企業(yè)實體的社會主義市場經(jīng)濟系統(tǒng)中的醫(yī)院，它的所有業(yè)務(wù)活動不能脫離市場運行獨立，與企業(yè)一樣，可以從人，金融，商品，技術(shù)，信息，和其他元素的生產(chǎn)和經(jīng)營中不被分離，并通過市場的手段，開展各種活動。醫(yī)院整個的各種醫(yī)療服務(wù)的相應(yīng)活動的資金向社會提供的活動過程中，在資金活動的過程是醫(yī)院的財務(wù)活動，實施的管理過程中醫(yī)院財務(wù)活動是醫(yī)院的財務(wù)管理。針對醫(yī)保付費方式的不同，醫(yī)院可能會產(chǎn)生應(yīng)收款的風(fēng)險問題，以提出的醫(yī)院面對的風(fēng)險問題進行財務(wù)結(jié)算時，不僅要求財務(wù)管理人員具備扎實的專業(yè)知識和技能，還需要醫(yī)院財務(wù)管理部門負責(zé)了一套比較成熟的，明確的行之有效的管理理念。我們都知道在每天的日常工作的人，做任何事情，其實有一定的規(guī)律可循，了解并充分利用這條法律，工作變得輕松自如，得心應(yīng)手。反過來，如果沒有發(fā)現(xiàn)規(guī)律，甚至違反規(guī)律的，將是一個異常困難的工作，結(jié)果事倍功半。醫(yī)院財務(wù)管理，雖然存在這樣或那樣的醫(yī)院與醫(yī)院之間的差異，這種情況是不同的，但醫(yī)院財務(wù)管理法在醫(yī)院財務(wù)管理的宏觀思路是一樣的，沒有太大的實質(zhì)性區(qū)別，即使有醫(yī)院與醫(yī)院之間的差異，這只是細枝末節(jié)的差異，而不是一個本質(zhì)上的差別。因此，對于醫(yī)院財務(wù)管理，從大的宏觀思路不妨遵循以下路徑的具體計劃。

多智力資本和經(jīng)營風(fēng)險，改變他們的金融觀念。對于智力資本的理解，智力資本也就是知識資本的使用，為了適應(yīng)醫(yī)院管理的財務(wù)要求，以知識為基礎(chǔ)的經(jīng)濟財務(wù)管理和決策提供了科學(xué)的概念。綜合業(yè)務(wù)管理由醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)營要素，對醫(yī)院的所有的資產(chǎn)進行優(yōu)化配置，。特別是要加強資本，智力資本，包括市場化運作，以確定風(fēng)險管理的目標，利用財務(wù)杠桿的調(diào)節(jié)功能，采取合理的風(fēng)險管理措施，進行有效的風(fēng)險管理能力控制，以確保財務(wù)管理的目標。

四、結(jié)束語

綜上所述，通過我國當前醫(yī)療改革的現(xiàn)狀及新農(nóng)村建設(shè)城鎮(zhèn)醫(yī)療保險的付費方式的不斷改進，使得醫(yī)院的財務(wù)管理和風(fēng)險管理理念需要不斷地進行創(chuàng)新，為了醫(yī)院的發(fā)展和財務(wù)風(fēng)險管理，醫(yī)院管理者要及時要地根據(jù)當前可能由于醫(yī)保付貫方式出現(xiàn)的問題，進行行之有效的策略，保證醫(yī)院的利潤最大化而又不影響患者的醫(yī)保體系。在這一理念的指導(dǎo)下，醫(yī)院的風(fēng)險管理體系需要維護，以獲得實時財務(wù)管理信息以外的其他非財務(wù)信息，以真正醫(yī)院的風(fēng)險管理提供了保證。

參考文獻：

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[2]人力資源和社會保障部關(guān)于進一步推進醫(yī)療保險付費方式改革的意見[J]. 山東人力資源和社會保障.2011

[3]人力資源和社會保障部關(guān)于進一步推進醫(yī)療保險付費方式改革的意見[J]. 中國勞動.2011

篇5

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險；建模；管理；方式

從經(jīng)濟改革至今，對金融風(fēng)險進行預(yù)防和管理都是提升國民經(jīng)濟的重要手段，但是，現(xiàn)階段金融風(fēng)險管理根本理論依然有待完善，社會對于金融風(fēng)險的分析與討論過于片面，并且至今沒有一個相對完整的金融風(fēng)險管理制度。為了提出一個完善且系統(tǒng)的金融風(fēng)險管理方法，需要在了解相關(guān)風(fēng)險的基礎(chǔ)上進建模，針對各個金融風(fēng)險確定與之對應(yīng)的資產(chǎn)以及負債，并且了解各個影響因素所呈現(xiàn)的數(shù)量關(guān)系，通過提升各個數(shù)量關(guān)系的規(guī)范性，實現(xiàn)金融風(fēng)險的有效控制。

一、金融風(fēng)險與風(fēng)險管理概述

金融風(fēng)險是未來一段時期內(nèi)帶有不確定性，且存在于金融行業(yè)內(nèi)的風(fēng)險因素，常規(guī)的金融風(fēng)險主要分為實體經(jīng)濟與虛擬經(jīng)濟兩個方面。其中實體經(jīng)濟方面的風(fēng)險主要包含戰(zhàn)略性風(fēng)險、業(yè)務(wù)性風(fēng)險，虛擬經(jīng)濟方面的風(fēng)險主要包含金融風(fēng)險。為了避免各類風(fēng)險對金融行業(yè)發(fā)展造成影響，需要通過建模的方式對其進行管理，也就是金融學(xué)層面的風(fēng)險管理要放置于不同價格的風(fēng)險上。進行風(fēng)險管理需要以風(fēng)險計量為前提，也就是提取多少風(fēng)險資本，其本身是靠風(fēng)險計量決定的。此外，風(fēng)險計量也是效率最高的利用資本，如果高估風(fēng)險會造成資本浪費，低估風(fēng)險則會面臨破產(chǎn)。要保證風(fēng)險計量準確性，需要做到以下幾點：第一，風(fēng)險識別；第二，風(fēng)險計量模型精準性。只有做好這兩點，才能夠真正高質(zhì)量完成風(fēng)險管理。

二、金融風(fēng)險建模

1.易變性風(fēng)險。所謂易變性風(fēng)險，即某風(fēng)險元素自身所具備的不確定性出現(xiàn)改變，進而在金融資產(chǎn)以及負債價值方面所形成的影響。接下來就將期權(quán)作為案例，對金融所派生出的產(chǎn)品易變性風(fēng)險進行分析，因為考慮到某股票期權(quán)，將這只股票的價格S設(shè)為由幾何布朗運動進行體現(xiàn)。公式：dS=αSdt+σSdz,在公式當中，α與σ分別代表了股票收益率dS/S所指代的漂移系數(shù)以及易變性系數(shù)，而期權(quán)價格C(S，t)則需要符合Black-Scholes期權(quán)定價方程要求：Ct(S,t)-rC(S,tg)+rSCs(S,t)+σ2S2CSS(S,t)/2=0以及合適的邊界條件，通過期權(quán)定價方程對期權(quán)價格進行計算，并且了解易變項σ變化敏感度，即度量易變性風(fēng)險指標Vega,也就是Λ=dC=dσ。2.市場風(fēng)險。所謂市場風(fēng)險，即金融市場中綜合指數(shù)出現(xiàn)波動在證券收益方面造成的影響。一般來說市場風(fēng)險可以通過資本資產(chǎn)定價模型進行體現(xiàn)：E(R)=r+[E(RM)-r]β，在這一公式中，E(R)為某證券預(yù)期所得收益率；r為無風(fēng)險利率；E(RM)為證券市場綜合指數(shù)縮短額預(yù)期收益率；β則是一個常系數(shù)[1]。這一模型主要對證券所得預(yù)期收益率在市場中平均預(yù)期收益率方面的敏感水平進行了體現(xiàn)[2]。3.板塊風(fēng)險。所謂板塊風(fēng)險，即由類似特征的一組證券，一般被稱作一個板塊，因為受一些相同不確定因素影響，所以很容易導(dǎo)致風(fēng)險。板塊風(fēng)險能夠使用套利定價理論進行體現(xiàn)。假設(shè)某板塊風(fēng)險證券收益有P個要素對其造成影響，這時證券預(yù)期收益率便可以用公式進行表示。在這一公式中，λk為因素k的風(fēng)險貼水，而βk則是證券和元素k有關(guān)風(fēng)險。4.利率風(fēng)險。所謂利率風(fēng)險，即利率出現(xiàn)變動在金融資產(chǎn)已經(jīng)負債價值方面所體現(xiàn)的影響。通常利率風(fēng)險都由CIR模型進行體現(xiàn)，將即時利率r(t)符合隨機微積分方程要求。在這一公式中，k(θ-r)以及分別代表了漂移項以及擴散項，dz為標準Wiener過程，如果使用P(r0、t、T)代表到T時需要支付的1單位貨幣無息債券在t時利率是r0時所體現(xiàn)的價值，那么則將風(fēng)險貼水設(shè)為，記，如此便有公式：P[r0,t,T]=A(t,T)exp[-B)(t,T)r0],通過該模型除了能夠?qū)o息債券的價格進行計算，也可以獲得不同體現(xiàn)利率風(fēng)險指標，例如凸性與久期，其分別代表證券價格現(xiàn)行利率一階導(dǎo)數(shù)以及二階導(dǎo)數(shù)。5.貨幣風(fēng)險貨幣風(fēng)險主要是通過匯率變動導(dǎo)致的風(fēng)險，也被稱作匯率風(fēng)險。匯率變動在其中起著決定性作用，所以需要做好匯率動態(tài)變化的預(yù)測工作，為此可以在其中引進經(jīng)濟計量模型。所謂經(jīng)濟計量模型，如下公式所示：在公式中，st為美元對外幣匯率對數(shù)，mt與是美元與外幣貨幣供給量對數(shù)，和為美元與外幣實際收入對數(shù)，it與為美元與外幣利率，t∈是擬合誤差。通過該模型的運用，能夠組建影響因素和匯率風(fēng)險之間的聯(lián)系，進而全面規(guī)避貨幣風(fēng)險，完成金融風(fēng)險整體控制、優(yōu)化等相關(guān)工作。

三、金融風(fēng)險管理手段

1.針對其中存在的風(fēng)險因素進行建模。所謂風(fēng)險因素，即一些生成不同金融風(fēng)險的本質(zhì)原因，其中主要涵蓋匯率、影響利率以及金融市場當前發(fā)展動態(tài)等諸多因素。對風(fēng)險因素進行衡量，能夠使用標準化的宏觀經(jīng)濟指標進行體現(xiàn)，例如國民經(jīng)濟增長率等以及股市綜合指數(shù)等[3]。確定風(fēng)險因素指標之后，要合理預(yù)估其中一些風(fēng)險因素的變化規(guī)律，也就是擴散系數(shù)和漂移系數(shù)，使用隨機微積分方程體系其運行模型，并設(shè)置度量風(fēng)險因素的多個指標。2.明確資產(chǎn)與負債價值。(1)風(fēng)險因素直接對負債以及資產(chǎn)價值、收益率形成影響，對于市場風(fēng)險和板塊風(fēng)險而言，風(fēng)險因素會對其造成影響，由此便可以將其轉(zhuǎn)變?yōu)獒槍ω搨蛘哔Y產(chǎn)價值所造成的影響；對于匯率風(fēng)險，則要按照匯率能夠?qū)ζ髽I(yè)負債或者資產(chǎn)所造成的影響創(chuàng)建直接聯(lián)系。(2)風(fēng)險因素能夠?qū)ω搨蛘哔Y產(chǎn)所產(chǎn)生的未來現(xiàn)金量貼現(xiàn)率造成直接的影響，例如利率風(fēng)險。針對所產(chǎn)生的這一類風(fēng)險，需要按照企業(yè)實際業(yè)務(wù)特點對資產(chǎn)以及負債今后所呈現(xiàn)的現(xiàn)金流量進行預(yù)估，隨即通過金融所派生出的產(chǎn)品計價方程對其現(xiàn)值進行計算。如此一來，便可以分別獲得資產(chǎn)和負債和不同風(fēng)險因素之間的聯(lián)系，進而將呈現(xiàn)的金融風(fēng)險進行解決。3.優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)或負債。將企業(yè)內(nèi)部的資產(chǎn)或者負債視為證券組合，利用優(yōu)化證券組合久期、凸性的方式得到一個理想的風(fēng)險結(jié)構(gòu)。假設(shè)與分別指代企業(yè)預(yù)期久期、凸性，由此企業(yè)整個金融風(fēng)險管理問題便可以總結(jié)成為如下所示的非線性規(guī)劃：，m=1,2,…，M。在上述公式中，w1和w2是權(quán)系數(shù)，W代表企業(yè)全部資產(chǎn)以及負債凈現(xiàn)值，常數(shù)與代表對企業(yè)資產(chǎn)、負債持有量限制。4.計算資產(chǎn)與負債久期和凸性。對金融延伸產(chǎn)品進行風(fēng)險分析的過程中，通常會將期權(quán)價格中與股票價格相關(guān)的一階偏微分定義為Delta，二階偏微積分被定義為Gamma,期權(quán)價格與到期日相關(guān)的偏微分被定義為Theta,與無風(fēng)險利率相關(guān)的偏微分則被定義為Rho[4]。以上所有指標均體現(xiàn)了衍生債券價值在風(fēng)險因素方面的敏感性，將以上相關(guān)定義延伸至莆田金融風(fēng)險管理工作中，一般是使用負債或者資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險因素偏微分進行體現(xiàn)。對所有資產(chǎn)、負債久期進行定義，是現(xiàn)值相關(guān)風(fēng)險因素相關(guān)的一階偏微分，即。凸性是與風(fēng)險因素相關(guān)的二階偏微分。由此可見，企業(yè)凈資產(chǎn)久期與凸性分別是(i=1,2,…，N)；(i，j，……，N)，在上述公式中，αm代表第m中負債或者資產(chǎn)持有量。

四、結(jié)語

綜上所述，受各種金融風(fēng)險因素改變的影響,不同的資產(chǎn)以及負債久期、凸性也呈現(xiàn)動態(tài)變化的特點,基于此，需要結(jié)合實際情況對金融風(fēng)險優(yōu)化與解決。一方面，可以建立模型，通過數(shù)學(xué)模型的方式了解其中存在的各項風(fēng)險；另一方面，也可以采用相應(yīng)的管理方式，管理數(shù)學(xué)模型無法有效體現(xiàn)的信用風(fēng)險與流動性風(fēng)險等，從而使企業(yè)能夠長久維持科學(xué)、合理的風(fēng)險與收益架構(gòu)。

參考文獻：

[1]申敏,吳和成.國民經(jīng)濟行業(yè)信用風(fēng)險相依結(jié)構(gòu)分析[J].軟科學(xué),2016(3):126-129+139.

[2]孫曉蕾,楊玉英,李建平.系統(tǒng)性風(fēng)險動態(tài)特征與國家風(fēng)險評級差異性——以金磚五國為例[J].管理科學(xué)學(xué)報,2014(11):57-68.

[3]“金融復(fù)雜系統(tǒng)建模、決策優(yōu)化與風(fēng)險控制”創(chuàng)新團隊簡介[J].中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報,2014(8):113.