項目風(fēng)險分析及風(fēng)險防控精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇項目風(fēng)險分析及風(fēng)險防控，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

[關(guān)鍵詞]：

1擔(dān)保的基本概念和分類

1.1擔(dān)保的基本概念

（1）金融信用中介

擔(dān)保機構(gòu)本質(zhì)上是以自身的信用為資源、通過為受保企業(yè)增信而開展業(yè)務(wù)，承擔(dān)著連接供給和資金需求的功能，是一種信用中介行為。通過介入銀行等金融機構(gòu)以及企業(yè)或個人這些資金的出讓方與企業(yè)、個人資金需求方之間，作為第三方為債務(wù)人向債權(quán)人提供信用擔(dān)保，保證債務(wù)人履行資金約定的金融服務(wù)中介。

（2）物權(quán)擔(dān)保

擔(dān)保物權(quán)主要有兩種方式，抵押和擔(dān)保。抵押通過對不動產(chǎn)，有形資產(chǎn)的所有權(quán)的轉(zhuǎn)移的形式，來確保債務(wù)人履行其義務(wù)。擔(dān)保，強調(diào)的是債權(quán)人與債務(wù)人之間的一種協(xié)議。

（3）保證擔(dān)保

我國擔(dān)保法中有五種擔(dān)保方式，保證擔(dān)保是不同于其他四種的一種，區(qū)別在于其擔(dān)保效力來自于保證人的信用，是債權(quán)人與債務(wù)人之間信息不對稱下的一種需求。

1.2擔(dān)保的分類

擔(dān)保行業(yè)分為融資性擔(dān)保和非融資性擔(dān)保，在我國只有融資性擔(dān)保公司可以跟銀行發(fā)生業(yè)務(wù)，并且是需要審批，持證上崗的，納入政府監(jiān)管的，屬于傳統(tǒng)的銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)。本文主要針對融資性擔(dān)保進行分類介紹。

按業(yè)務(wù)種類主要分為融資性和非融資性擔(dān)保，可以理解成為一種合同履約行為。擔(dān)保一方與銀行業(yè)金融機構(gòu)等債權(quán)人約定好，當(dāng)被擔(dān)保人沒有按時履行對債權(quán)人的融資性債務(wù)時，由擔(dān)保一方來主動承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任。

而融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)又有直接和間接之分。

直接融資擔(dān)保的形式有債券、基金、信托計劃等等一些資產(chǎn)證券化產(chǎn)品類的擔(dān)保。所謂資產(chǎn)證券化指的是一種以特定的資產(chǎn)組合或者特定的現(xiàn)金流為基礎(chǔ)的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的融資模式，最終通過發(fā)行可以交易的證券來實現(xiàn)。由于在資產(chǎn)證券的過程中，發(fā)起、發(fā)行、投資方的信息不對稱以及金融市場的固有風(fēng)險，需要專業(yè)的信用擔(dān)保機構(gòu)來增信。擔(dān)保公司從中收取擔(dān)保費，資產(chǎn)證券化的融資模式的融資成本相對而言比較低。常見的有企業(yè)私募債、信托、基金等。

間接融資擔(dān)保主要包括銀行貸款擔(dān)保，民間貸款擔(dān)保。通過向從銀行貸款條件不夠充足的企業(yè)或個人提供擔(dān)保，提高其信用等級，使其能夠從商業(yè)銀行得到貸款，然后收取擔(dān)保費用。這是最為常見也是最基本的融資擔(dān)保的模式。

非融資性擔(dān)保是不同于融資性擔(dān)保的，不可以吸收存款、集資、發(fā)行承兌票據(jù)等國家監(jiān)管機構(gòu)的信用性業(yè)務(wù)。一般常見的有訴訟、財產(chǎn)保全類擔(dān)保，工程履約、支付、投標(biāo)類擔(dān)保，預(yù)付款、尾付款如約償付類擔(dān)保，融資租賃類擔(dān)保，還有一些涉及經(jīng)濟合同類的擔(dān)保以及一些在投融資咨詢和財務(wù)顧問中需要擔(dān)保的中介服務(wù)。

按社會屬性可分為政策性擔(dān)保和商業(yè)性擔(dān)保。政策性擔(dān)保公司是由政府出資組建，為實現(xiàn)政府政策目標(biāo)設(shè)立，不以營利為目的，有特定的服務(wù)對象。小額貸款公司、農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司，目的在于解決弱勢群體的生活問題，以及三農(nóng)問題。但是，在我國政策性擔(dān)保公司功能定位不準(zhǔn)確，并未完全貫徹政策意圖，扶貧濟弱，而是追逐商業(yè)利益。

商業(yè)性擔(dān)保公司以營利為目的，沒有政府保障，自負盈虧，依靠自身的風(fēng)險把控能力，通過杠桿效應(yīng)，放大資金運用比例，實現(xiàn)收入。

2我國融資擔(dān)保公司發(fā)展現(xiàn)狀

2.1融資規(guī)模低速增長

受經(jīng)濟下行壓力和產(chǎn)能過剩矛盾加劇的嚴重影響，擔(dān)保行業(yè)主要擔(dān)保對象的中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險較大，擔(dān)保行業(yè)與中小企業(yè)的矛盾開始顯現(xiàn)，融資增速較之前三年的快速增長階段有所回落，我國信用擔(dān)保行業(yè)開始進入了低速增長階段，但是銀擔(dān)合作總體上基本保持穩(wěn)健狀態(tài)，對中小企業(yè)融資支持作用實質(zhì)在增強，行業(yè)發(fā)展?jié)摿艽蟆?/p>

從行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整來看，競爭分化趨勢明顯，民營中小型擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展受困。市場下行期往往是考驗企業(yè)競爭力最顯著的時期，一批規(guī)模大、資質(zhì)高、國有背景的擔(dān)保機構(gòu)在近幾年的市場競爭中以明顯的規(guī)模效應(yīng)優(yōu)勢占領(lǐng)了大部分市場

2.2擔(dān)保代償率壓力加大

2013年擔(dān)保行業(yè)融資性擔(dān)保貸款代償金額較2012年末增長了近一倍，擔(dān)保代償率同比增長了0.4%為1.6%。擔(dān)保損失率為較上年也有所增長為0.12%。這些狀況的發(fā)生歸結(jié)于我國經(jīng)濟所處的特別階段。企業(yè)的資金鏈緊張，致使正常運行困難，違約的風(fēng)險就會加大。特別是小微企業(yè)和部分產(chǎn)能過剩行業(yè)受到經(jīng)濟增速放緩的影響，小微企業(yè)所特有的相對高風(fēng)險特征開始逐漸顯現(xiàn)。中小微企業(yè)貸款的不良率很可能會進一步的上升，宏觀經(jīng)濟的影響也會在很長一段時間內(nèi)持續(xù)下去。擔(dān)保機構(gòu)主要服務(wù)于中小企業(yè)，代償?shù)膲毫υ诩哟蟆?/p>

2.3行業(yè)扶持政策逐漸完善

融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議相關(guān)成員單位繼續(xù)完善并實施中小企業(yè)和商貿(mào)企業(yè)專項資金補助政策；地方政府更加重視扶持，積極推薦符合條件的融資性擔(dān)保機構(gòu)爭取國家專項資金補助和稅收減免。部分省市在中央扶持政策的框架下，出臺了相應(yīng)配套措施，如設(shè)立中小微企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險補償專項基金，建立健全中小微企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)獎勵性補助、保費補貼政策，安排財政專項資金增資入股融資性擔(dān)保機構(gòu)等。雖然扶持政策的覆蓋面還較窄，但對促進融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展起到了重要引導(dǎo)作用。2014年，在全面領(lǐng)會黨的十八屆三中全會精神下，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)監(jiān)管部門加進改革創(chuàng)新，健全擔(dān)保行業(yè)的法制建設(shè)，嚴防行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險和區(qū)域性風(fēng)險的底線。不斷提升擔(dān)保機構(gòu)的實力以便更好的服務(wù)中小微企業(yè)，使擔(dān)保行業(yè)在國家政策的保駕護航下健康的發(fā)展。

3擔(dān)保公司風(fēng)險控制措施建議

3.1盡職調(diào)查，獲取可靠信息

擔(dān)保機構(gòu)與被擔(dān)保企業(yè)的合作屬于商業(yè)合作，要了解合作方的本質(zhì)從而避免受騙，合作一方如果蓄意造假，合作意圖就十分值得懷疑。所以在企業(yè)數(shù)據(jù)資料獲取的過程中，項目調(diào)查人員應(yīng)秉承嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度與職業(yè)道德操守，實事求是的態(tài)度，盡可能收集詳細的企業(yè)信息，并通過交叉印證法，從銀行流水、完稅憑證、能源消耗等方面，對企業(yè)的真實收入進行估量與判斷，對還款意愿可通過各種外部信息與企業(yè)交往的細節(jié)進行多角度、全方位觀察。

在項目調(diào)查過程中，擔(dān)保機構(gòu)與貸款銀行訪談最多的是企業(yè)法人代表以及財務(wù)負責(zé)人，雖然這兩個職位的人員對企業(yè)的實際經(jīng)營情況最為了解，但是他們也是企業(yè)中熟悉貸款套路的人，為了獲得融資，可能會給項目調(diào)查人員設(shè)置盲區(qū)，應(yīng)當(dāng)盡可能的多接觸既熟悉企業(yè)情況又不是專門負責(zé)融資的工作人員，如生產(chǎn)負責(zé)人或銷售負責(zé)人等，這樣能使調(diào)查獲得的信息數(shù)據(jù)更加貼近企業(yè)的真實情況。

在實地考察項目的過程中，應(yīng)當(dāng)留意一些細節(jié)方面的情況，這些細節(jié)可以直接反應(yīng)出企業(yè)的經(jīng)營狀況。如考勤表可以較大程度的反映企業(yè)的開工情況；通知通告欄可以反映出企業(yè)的管理水平；通過發(fā)放工資可以估算企業(yè)的欠薪程度；員工的精神面貌和繁忙程度可以反映企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績；設(shè)備及庫存存貨的落灰程度可以反應(yīng)設(shè)備的使用率和存貨的周轉(zhuǎn)情況等等，這些細節(jié)雖然不能直接提供企業(yè)的準(zhǔn)確信息數(shù)據(jù)，但是能夠使調(diào)查人員對企業(yè)形成一個形象的感性認識。

通過銀行征信可以了解到企業(yè)的負債。但是由于財務(wù)不規(guī)范以及企業(yè)刻意隱瞞等原因，企業(yè)的隱性債務(wù)即未入賬的債務(wù)比較普遍。在做項目風(fēng)險評估的時候，應(yīng)當(dāng)將隱性債務(wù)加到企業(yè)的負債規(guī)模里。目前，企業(yè)在小額貸款公司，融資租賃公司的負債是在征信中體現(xiàn)不出來的，所以在調(diào)查時要全方位的了解。大多數(shù)中小企業(yè)多會有民間負債，這是可以理解的，但是要了解到大概數(shù)額與利息。企業(yè)的對外擔(dān)保，已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票、未決訴訟、未決仲裁等，屬于或有負債，應(yīng)納入企業(yè)負債結(jié)構(gòu)里去。特別要注意的是對外擔(dān)保情況，這意味著企業(yè)的非經(jīng)營性風(fēng)險，并且企業(yè)經(jīng)營者無法直接掌控，要注意對被擔(dān)保方的側(cè)面了解，分析風(fēng)險。對于對外擔(dān)保過量或單戶較大的企業(yè)需要謹慎操作。

項目調(diào)查人員在項目操作過程中起著至關(guān)重要的作用，所以應(yīng)該注重對項目人員的培養(yǎng)。提高培訓(xùn)質(zhì)量，充分利用客戶、專家顧問的知識和經(jīng)驗，加強業(yè)務(wù)人員對宏觀趨勢、目標(biāo)行業(yè)規(guī)律的認識和理解，全面提高項目人員的綜合能力。

3.2加強保后監(jiān)管

企業(yè)出現(xiàn)不良一般發(fā)生在獲得資金之后，在資金發(fā)揮效用的過程中。這時，要關(guān)注企業(yè)的資金流向，了解資金在企業(yè)各個生產(chǎn)模塊的分布情況，以此推算出貸款資金發(fā)生的效益和機會成本，再結(jié)合保后監(jiān)管了解到的信息，可以推斷出企業(yè)經(jīng)營的方向、層次和現(xiàn)狀。通常采取的方法有幾種，與銀行溝通，了解企業(yè)資金流的異常變化；通過周邊同類型企業(yè)等渠道了解企業(yè)現(xiàn)狀以及經(jīng)營者的品行愛好；定期收取企業(yè)財務(wù)報表；對水電費的繳納金額的對比，職工工資的正常發(fā)放情況是否正常；充分利用人民銀行征信系統(tǒng)了解企業(yè)關(guān)聯(lián)企業(yè)及個人情況是否正常；對貸款即將到期的企業(yè)，提前電話通知，督促其按期還款。如果出現(xiàn)預(yù)警，可以及時采取補救措施，減少損失。對在保項目的貸后監(jiān)管，是降低風(fēng)險的有效途徑之一。

3.3合理設(shè)置反擔(dān)保措施

對于反擔(dān)保措施的合理設(shè)置也可以防范風(fēng)險的發(fā)生。反擔(dān)保方案的制定，要以控制企業(yè)核心資產(chǎn)，核心人物資產(chǎn)為目標(biāo)。擔(dān)保公司在對企業(yè)實際控制人夫妻雙方和相關(guān)股東承擔(dān)無限連帶責(zé)任和企業(yè)財產(chǎn)抵押、股權(quán)質(zhì)押等反擔(dān)保措施的同時，還要對參與經(jīng)營的實際控制人的子女承擔(dān)無限連帶，以及實際控制人的個人固定資產(chǎn)進行抵押。在項目調(diào)查過程中，企業(yè)實際控制人的家產(chǎn)要進行深入挖掘，圍繞著企業(yè)資產(chǎn)狀況、還款能力和還款意愿進行收集，對企業(yè)資產(chǎn)的多少，其權(quán)屬、狀態(tài)進行了解，并取得書面證明。將來一旦發(fā)生風(fēng)險可以采取有效措施，以其牽制違約。在合作初期對項目風(fēng)險進行深入了解，合理設(shè)置反擔(dān)保措施以分散風(fēng)險，另一方面，反擔(dān)保措施也應(yīng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展的不同階段進行適時調(diào)整，不能一成不變的根據(jù)以往的判斷和經(jīng)驗進行融資擔(dān)保合作。

3.4建立風(fēng)險分散、轉(zhuǎn)移機制引入再擔(dān)保機構(gòu)

融資性擔(dān)保公司雖然收取3%左右的擔(dān)保費，但是卻承擔(dān)了所有的風(fēng)險。擔(dān)保機構(gòu)最初的目的是為了企業(yè)增信，分散銀行的風(fēng)險。在國外已經(jīng)有了比較成熟的解決方法，就是根據(jù)所擔(dān)保的額度不同，銀行與擔(dān)保機構(gòu)進行比例分擔(dān)，體現(xiàn)風(fēng)險共擔(dān)的理念，要爭取與協(xié)作銀行進行風(fēng)險共擔(dān)，不能僅僅依靠擔(dān)保機構(gòu)的努力，還需要國家出臺政策措施進行“頂層設(shè)計”。

加入再擔(dān)保體系是分散風(fēng)險的有效手段。由再擔(dān)保公司為擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)提供再擔(dān)保服務(wù)，承擔(dān)一定比例的代償損失。通過再擔(dān)保對擔(dān)保機構(gòu)代償能力的確信有助于化解銀行和擔(dān)保機構(gòu)之間的信用危機。不僅可以提高擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保能力，整合擔(dān)保資源，也可是適量減少擔(dān)保機構(gòu)的代償損失。而再擔(dān)保的選擇，政策性質(zhì)的是最理想的。因為通過政策性再擔(dān)保建立體系，把強大的政府公信力注入到擔(dān)保行業(yè)，轉(zhuǎn)化為其社會公信力。對擔(dān)保資源進行整合，強化對擔(dān)保資源的管理，幫助融資性擔(dān)保機構(gòu)提升自身的風(fēng)險管理能力，獲得更多的信息。而且政策性的不以營利為目的，不用壓縮擔(dān)保機構(gòu)的利潤空間，打消其積極性。同時，也更容易被社會認可，更加公平、公正惠及整個行業(yè)，起到積極的作用。

4擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展分析

作為中小企業(yè)增信中介機構(gòu)，在我國發(fā)展普惠金融的政策下?lián)沃匾慕巧瑩?dān)保公司的發(fā)展具有深遠影響。在行業(yè)迅猛發(fā)展的同時，業(yè)內(nèi)也出現(xiàn)了非法集資放貸等違規(guī)經(jīng)營的亂象，行業(yè)正在經(jīng)歷規(guī)范整頓的“洗牌”階段。因為國內(nèi)外金融信用環(huán)境不同，擔(dān)保機構(gòu)在國外大多是以銀行的形式出現(xiàn)。德國是以中小企業(yè)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟強國，中小企業(yè)對德國經(jīng)濟增量的貢獻占了51.3%，但在近幾年的歐債危機中，德國所受影響很小，這都歸功于為數(shù)眾多的中小企業(yè)的持續(xù)發(fā)展起的支撐作用，融資擔(dān)保體系的作用不可忽視。現(xiàn)對德國下薩克森州擔(dān)保銀行進行具體分析。在借鑒其擔(dān)保行業(yè)發(fā)展經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，提出一些思路建議。

在德國，擔(dān)保銀行采用有限責(zé)任公司的形式，按現(xiàn)代企業(yè)制度的要求經(jīng)營運作，具有顯著的政府買服務(wù)的特征。政府主導(dǎo)著擔(dān)保銀行的發(fā)展，下薩克森州以政府財政為出資主體，設(shè)立州擔(dān)保銀行，從商業(yè)銀行獲取長期低息資金支持。運用杠桿的放大效應(yīng)撬動銀行資金投向中小企業(yè)，下薩克森州擔(dān)保銀行擔(dān)保余額達到本金的16倍。對項目的收費按融資額收取評審費1%，按年度費率1%左右收取擔(dān)保費。對于擔(dān)保貸款項目代償損失的分擔(dān)比例，商業(yè)銀行自行承擔(dān)20%，擔(dān)保銀行80%；擔(dān)保銀行的80%再由聯(lián)邦政府再擔(dān)保分擔(dān)31.2%，州政府20.8%，擔(dān)保銀行實際只承擔(dān)28%。擔(dān)保銀行的損失率一般要求控制在3%以內(nèi)，如果超過的話，可以通過提高政府損失承擔(dān)比例或者提高擔(dān)保費等方式予以補償。在稅收上也有一定的優(yōu)惠政策，如果擔(dān)保銀行的利潤仍用在主營業(yè)務(wù)上，則不需要繳納稅費。

國內(nèi)的信用環(huán)境比較差，企業(yè)與銀行之間信息不對稱，中小企業(yè)融資困難一直沒有得到很好的解決。擔(dān)保公司是我國特殊國情下的必然產(chǎn)物。目前，我國融資擔(dān)保行業(yè)在經(jīng)歷快速發(fā)展之后，存在的問題開始顯現(xiàn)，進入了一個整合的階段。我國的擔(dān)保機構(gòu)分為國有控股的政策性質(zhì)的、民營性質(zhì)的，結(jié)構(gòu)比較單一，抗風(fēng)險能力不足。所以可以參考下薩克州擔(dān)保銀行的發(fā)展模式，做大做強的民營擔(dān)保機構(gòu)可以引進國有資產(chǎn)，實行混合所有制。有政府的信用背景可以使擔(dān)保資金充分發(fā)揮杠桿功能，提高資金放大倍數(shù)。把銀行與擔(dān)保機構(gòu)緊密聯(lián)合起來，銀行不再是單一的客戶渠道，而是要和擔(dān)保機構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險，共享收益。利用銀行強大的的客戶信息網(wǎng)，雙重把控風(fēng)險。國家可以在稅收上對擔(dān)保機構(gòu)進行減免政策，通過對擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)分級，采取不同的稅收政策。在鼓勵擔(dān)保機構(gòu)更好的服務(wù)中小企業(yè)的同時，避免其他投機行為的發(fā)生。引導(dǎo)擔(dān)保行業(yè)健康的發(fā)展。

在項目融資過程中，除了客觀的真實資料數(shù)據(jù)必不可少之外，對于各行業(yè)的經(jīng)驗判斷也是至關(guān)重要的。所以建立中小企業(yè)行業(yè)經(jīng)驗數(shù)據(jù)庫是必要之舉，中小企業(yè)行業(yè)數(shù)據(jù)庫是行業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息的匯總和集合，是項目調(diào)查人員的情報庫。在擔(dān)保機構(gòu)首次介入某行業(yè)時，主要的數(shù)據(jù)可能是通過對經(jīng)營者的訪談以及項目人員的實地考察獲得，會需要進行同行業(yè)企業(yè)間的橫向?qū)Ρ龋瑥膶Ρ戎蟹治龀鼋?jīng)營平均利潤和經(jīng)營風(fēng)險。這些都需要中小企業(yè)行業(yè)經(jīng)驗數(shù)據(jù)庫的支撐。同時，這也為項目人員調(diào)查前的準(zhǔn)備工作提供較為充分的依據(jù)，使項目人員在調(diào)查過程中更有針對性。

大數(shù)據(jù)時代到來的當(dāng)今經(jīng)濟形勢下，多方機構(gòu)合作，建立中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，解決信息不對稱問題，對企業(yè)信用有比較權(quán)威的三方機構(gòu)進行評級，健全相關(guān)法律制度，提高企業(yè)違約成本，從而降低擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險。銀行和擔(dān)保的合作要充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，通過大數(shù)據(jù)與云服務(wù)相結(jié)合，提升風(fēng)險把控能力。組建云服務(wù)大數(shù)據(jù)征信平臺，利用云計算管理軟件采集動態(tài)的企業(yè)經(jīng)營大數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確的分析中小企業(yè)的經(jīng)營狀況，更有效的為企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)。

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篇2

關(guān)鍵詞：項目投資；風(fēng)險分析；對策

項目投資作為現(xiàn)代企業(yè)擴張式發(fā)展的重要形式，是擴大企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、促進企業(yè)經(jīng)濟增長及增強企業(yè)市場競爭力的重要支撐手段。另一方面，企業(yè)選擇項目進行投資雖然能獲取長遠的高收益，但在項目投資過程中，由于企業(yè)認識能力的有限性、信息本身的滯后性以及項目環(huán)境的不確定性等因素影響，使得投資項目始終伴隨著高風(fēng)險。有數(shù)據(jù)顯示，實踐中企業(yè)項目投資的成功率僅30%左右，因此，對企業(yè)而言，在項目投資全過程中多角度、多層級、全方位地做好風(fēng)險分析，通過采取有效措施切實將項目投資風(fēng)險控制在所接受的范圍之內(nèi)，從而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的最大化以及跨越式發(fā)展，意義深遠，本文就此進行探討。

一、項目投資風(fēng)險分析

整個投資項目的全壽命周期內(nèi)，在各種主客觀因素的影響下，往往會面臨數(shù)量大、種類多、內(nèi)在關(guān)系錯綜復(fù)雜的風(fēng)險因素，眾多研究者結(jié)合研究角度的不同，將項目投資風(fēng)險大致劃分為外部風(fēng)險與內(nèi)部風(fēng)險、靜態(tài)風(fēng)險與動態(tài)風(fēng)險、主觀風(fēng)險與客觀風(fēng)險、純粹風(fēng)險與投機風(fēng)險、可管理風(fēng)險和不可管理風(fēng)險等類型，不同類型的風(fēng)險因素結(jié)合具體項目情況再做細分。以項目投資外部風(fēng)險與內(nèi)部風(fēng)險為例，外部風(fēng)險又具體包括自然風(fēng)險、政治風(fēng)險、社會風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險，內(nèi)部風(fēng)險又具體包括技術(shù)風(fēng)險（如可行性研究數(shù)據(jù)不全、施工工藝落后、施工方案不合理、工藝流程不合理、設(shè)計錯誤等方面風(fēng)險）、非技術(shù)風(fēng)險（如項目管理、組織、成本控制等方面風(fēng)險）以及目標(biāo)實現(xiàn)風(fēng)險（如項目的進度、質(zhì)量、安全及費用投資等方面風(fēng)險）等。實踐中，業(yè)界一般將風(fēng)險分析劃分為風(fēng)險識別、風(fēng)險估計以及風(fēng)險評價三個階段，此三部分相輔相成，構(gòu)成一個完整的統(tǒng)一體，其主要流程包括如下幾大步驟：搜集項目信息利用問卷調(diào)查、信息收集等途徑進行風(fēng)險因素搜集進行風(fēng)險識別并建立風(fēng)險評價指標(biāo)體系各個風(fēng)險因素間關(guān)系調(diào)查判斷建立風(fēng)險分析模型風(fēng)險權(quán)重向量求解風(fēng)險因素排序風(fēng)險因素評價。其中，風(fēng)險識別是風(fēng)險分析的基礎(chǔ)，只有全面、正確地對投資項目可能面臨的風(fēng)險進行預(yù)測和識別，才能實現(xiàn)對風(fēng)險的估測和風(fēng)險控制。實踐中，可通過問卷調(diào)查、信息收集、專家訪談、敏感性分析等途徑，對可能造成投資風(fēng)險的各種主要因素、次要因素、明顯因素以及各種隱含因素或是各種難以預(yù)料的因素進行總結(jié)、歸納，從而盡可能全面地發(fā)現(xiàn)投資項目可能包含的風(fēng)險問題。進行了項目風(fēng)險識別以后，再在此基礎(chǔ)上結(jié)合各種影響投資風(fēng)險的子因素，對造成影響的因素之間的聯(lián)系進行估量、歸納，并構(gòu)建起行之有效的風(fēng)險評價指標(biāo)體系，進而根據(jù)所面臨風(fēng)險的性質(zhì)、影響程度等風(fēng)險評估結(jié)果，有針對性地制定有力的防范和解決措施，從而通過有效的預(yù)警和事前預(yù)防達到降低風(fēng)險發(fā)生，減少項目不必要損失的目標(biāo)。

二、風(fēng)險應(yīng)對策略和措施

（一）運用科學(xué)的決策程序進行投資決策投資項目的不確定性決定了項目投資過程中必然伴隨著一定的風(fēng)險，但項目投資風(fēng)險雖然不可消除，卻能夠通過人為努力而降低，因此，在進行項目投資前企業(yè)應(yīng)根據(jù)客觀條件和投資項目的特點，運用科學(xué)的決策手段和方法進行投資決策，對項目建設(shè)的發(fā)展過程及所涉及的各方面進行系統(tǒng)分析，明確企業(yè)在項目投資全過程中將要面臨的風(fēng)險和壓力，在此基礎(chǔ)上將項目自身的內(nèi)部條件與外部環(huán)境、企業(yè)短期利益和長期利益以及企業(yè)局部利益與全局利益等進行統(tǒng)籌結(jié)合，從可采取的多個投資決策方案中選取最滿意的，從而達到降低投資風(fēng)險、提升投資回報率的目標(biāo)。實踐中，企業(yè)因投資決策的隨意性、盲目性和獨斷性而造成投資失敗的案例普遍存在，這就需要項目決策者在項目投資過程中，按照“提出問題確定日期調(diào)查與預(yù)測擬定方案評價與選擇方案糾正偏差補充新方案實施與控制反饋檢查，修正目標(biāo)更正決策的科學(xué)程序，多角度、多層級、全方位地分析項目可能存在的各種變量，依據(jù)可靠的數(shù)據(jù)資料以及科學(xué)的決策程序制定投資決策，切忌盲目決策和主觀臆斷的不負責(zé)任行為，從而有效地保證項目投資決策目標(biāo)的順利實現(xiàn)。

篇3

關(guān)鍵詞： 海洋石油工程項目 風(fēng)險管理

中圖分類號： C93 文獻標(biāo)識碼： A

海洋石油工程項目主要有工程投入高、風(fēng)險高、造成損失大，涉及專業(yè)、界面多，技術(shù)復(fù)雜等諸多特點，隨著海洋石油工業(yè)在國家能源戰(zhàn)略地位的的提升，海洋石油工程建設(shè)項目向著高技術(shù)、大型化發(fā)展，海洋石油工程日趨復(fù)雜，工程建設(shè)過程中存在的不確定因素也隨之增加，風(fēng)險越來越大，而由風(fēng)險造成的負面影響和損失也越來越高。如何有效控制風(fēng)險，降低風(fēng)險對整個工程的負面影響對整個工程項目能否順利實施起著至關(guān)重要的作用。

一、風(fēng)險的辨識評估

為了有效應(yīng)對風(fēng)險，應(yīng)在項目啟動之初對項目實施過程中有可能面臨的風(fēng)險進行識別，并對其發(fā)生的可能性和造成的影響進行分析評估，找出最有可能發(fā)生且影響最大的風(fēng)險，從而有針對性的制定應(yīng)對方案。

1、風(fēng)險的辨識

項目啟動后，項目經(jīng)理應(yīng)立即著手結(jié)合以前項目的經(jīng)驗教訓(xùn)及當(dāng)前項目面臨的條件組織各方相關(guān)人員進行風(fēng)險識別，必要時相關(guān)專家、相關(guān)方應(yīng)參加。

由于工程建設(shè)項目設(shè)計、建造、安裝等各階段有各自不同的特點，因此風(fēng)險辨識應(yīng)針對各施工階段分別進行，重點是有可能嚴重影響施工質(zhì)量、進度、成本等的、造成重大安全環(huán)保事故、重大影響的風(fēng)險事件，從人、機、料、法、環(huán)、測等各方面充分分析，找出所有可能的不確定因素，并逐一分析其可能造成的影響/損失。針對海洋石油工程建設(shè)項目特點，主要風(fēng)險集中在船舶、場地等資源材料、施工環(huán)境條件、人力資源、計劃工期的影響、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、采辦、廠家、外委等方面。

應(yīng)對風(fēng)險進行分類，工程項目風(fēng)險由其來源可分為內(nèi)部風(fēng)險、外部風(fēng)險，針對內(nèi)部風(fēng)險可分為：管理風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、船舶、施工場地等資源風(fēng)險、人力資源、資質(zhì)能力等帶來的風(fēng)險等。

外部風(fēng)險可分為：外委工作帶來的風(fēng)險、采辦的風(fēng)險、廠家資料、設(shè)備帶來的風(fēng)險、業(yè)主變更帶來的風(fēng)險、基礎(chǔ)資料的風(fēng)險等。

例如：海油石油工程建設(shè)項目在設(shè)計階段的外部風(fēng)險中有上一階段設(shè)計深度不夠或基礎(chǔ)數(shù)據(jù)無法及時凍結(jié)的風(fēng)險，導(dǎo)致工程詳細設(shè)計階段工作量增加，存在潛在的技術(shù)變更風(fēng)險；設(shè)計技術(shù)方案審查風(fēng)險，可能造成設(shè)計成果安全質(zhì)量不符合要求；缺乏管網(wǎng)規(guī)劃，3D設(shè)計前相關(guān)專業(yè)溝通不到位的風(fēng)險，導(dǎo)致3D中后期3D大幅度調(diào)整；專業(yè)間界面不清的風(fēng)險，導(dǎo)致扯皮現(xiàn)象，影響工程進度；3D模型審查不及時不全面的風(fēng)險，導(dǎo)致各種問題無法及時發(fā)現(xiàn)糾正，影響后期設(shè)計等。

2、風(fēng)險的分析評估

針對已識別的風(fēng)險，項目經(jīng)理應(yīng)組織各方對風(fēng)險造成的影響進行分析評價，評價的方法主要是建立風(fēng)險清單，要根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的概率及其造成影響/損失的程度進行排序，高發(fā)生率、高影響的風(fēng)險放在上方，依次類推。項目經(jīng)理應(yīng)組織相關(guān)方對排序進行研究，并劃分重要和次重要的風(fēng)險，對次重要的風(fēng)險再進行一次評估并排序，對重要的風(fēng)險要進行管理。

例如在海洋石油工程建設(shè)項目中，通過對各階段風(fēng)險進行分析排序，典型風(fēng)險清單如下：

序號 風(fēng)險類別 風(fēng)險描述 發(fā)生概率 影響程度 風(fēng)險等級

設(shè)計階段

1 輸入風(fēng)險 詳細設(shè)計開工后，業(yè)主修改基礎(chǔ)資料或提出新的要求。 2 5 10

2 重控風(fēng)險 重量超出可控范圍，或重心偏離 2 5 10

采辦階段

1 產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險 產(chǎn)品質(zhì)量不能滿足相關(guān)技術(shù)要求。 2 4 8

2 采辦風(fēng)險 主要材料、大型主要設(shè)備到貨不及時或材料到貨質(zhì)量不滿足要求，造成無法正常施工或返工，或施工不能連續(xù)進行，增加安裝風(fēng)險，導(dǎo)致進度落后，項目成本增加。 4 4 16

建造階段

1 安全風(fēng)險 高空、動火、吊裝作業(yè)，存在安全風(fēng)險 3 5 15

2 施工風(fēng)險 焊工焊接合格率低下,影響工程進度與成本。 2 3 6

3 資源風(fēng)險 建造過程中重大方案施工相關(guān)資源未鎖定。 2 5 10

4 管理風(fēng)險 大型結(jié)構(gòu)物建造投入人員較多，管理、組織、反饋、協(xié)調(diào)等流程可能存在不暢。 2 4 8

5 外部風(fēng)險 施工分包商、業(yè)主等相關(guān)方因素帶來的施工變化。 2 3 6

安裝階段

1 安全風(fēng)險 大型吊裝作業(yè)，存在墜物傷人、損壞設(shè)備的風(fēng)險 3 5 15

2 資源風(fēng)險 船舶資源未鎖定 3 5 15

3 安裝作業(yè)風(fēng)險 海上安裝作業(yè)時，吊裝、鋪管等的安全風(fēng)險。 2 4 8

4 天氣風(fēng)險 突然的惡劣天氣對海上施工影響 3 4 12

風(fēng)險評估矩陣

風(fēng)險的嚴重程度 風(fēng)險發(fā)生的可能性

評分 1 2 3 4 5

不會 有可能 有較大 有極大 肯定

發(fā)生 發(fā)生 可能發(fā)生 可能發(fā)生 會發(fā)生

1 1 2 3 4 5

可忽略

2 2 4 6 8 10

微小

3 3 6 9 12 15

中度

4 4 8 12 16 20

嚴重

5 5 10 15 20 25

關(guān)鍵

二、風(fēng)險的防控措施

所有風(fēng)險分析評價活動都只有一個目的――輔助工程項目組制定處理、防控風(fēng)險的方案、措施。工程建設(shè)項目組應(yīng)結(jié)合風(fēng)險分析評價結(jié)果，針對不同重要程度的風(fēng)險制定相應(yīng)的措施。

從管理的角度來考慮，風(fēng)險的影響及概率是起著不同作用的，一個具有高影響且發(fā)生概率很低的風(fēng)險因素不應(yīng)該花太多的管理時間，而高影響且發(fā)生率從中到高的風(fēng)險以及低影響且高概率的風(fēng)險，應(yīng)該首先列入管理考慮之中。通過分析評估，可提高工程項目在對項目風(fēng)險防控的效率，合理利用現(xiàn)有資源，充分調(diào)動各方力量，將風(fēng)險造成的損失降低到最小。

三、風(fēng)險的監(jiān)控跟蹤

工程建設(shè)項目組應(yīng)對風(fēng)險情況進行監(jiān)控跟蹤，對不同的風(fēng)險項要建立不同的風(fēng)險監(jiān)控的計劃，確定在工程建設(shè)項目推進過程中已識別的風(fēng)險還會有哪些變化，以便及時修正風(fēng)險防控措施。

風(fēng)險監(jiān)控計劃必須考慮如何有效規(guī)避風(fēng)險、風(fēng)險監(jiān)控管理難度及意外事件的發(fā)生。風(fēng)險跟蹤應(yīng)重點針對以下方面內(nèi)容：

(1）實施對重要風(fēng)險的跟蹤，對于關(guān)鍵重大風(fēng)險，應(yīng)專人重點跟蹤監(jiān)控，對其發(fā)生的變化或產(chǎn)生新的風(fēng)險應(yīng)將及時進行分析研究，采取對策；；

(2）定期對風(fēng)險進行一次跟蹤。對于一般風(fēng)險或影響微小的風(fēng)險，如其沒有造成后果，可定期跟蹤。

(3）風(fēng)險跟蹤應(yīng)與項目管理中的整體跟蹤管理相一致；

(4）風(fēng)險項目應(yīng)隨著時間的不同而相應(yīng)地變化。

通過風(fēng)險跟蹤，進一步對風(fēng)險進行管理，從而保證工程建設(shè)項目的如期完成。

四、結(jié)束語

風(fēng)險會給工程建設(shè)項目造成影響，只有做好充分準(zhǔn)備，分析預(yù)測，采取積極有效的應(yīng)對措施，才能有效規(guī)避風(fēng)險的負面效應(yīng)。同時，風(fēng)險不是一成不變的，隨著項目的不斷推進，風(fēng)險及其影響程度也會隨之變化，新的風(fēng)險將會不斷出現(xiàn)，因此，應(yīng)對風(fēng)險緊密跟蹤，不斷識別評估，調(diào)整策略和控制手段、措施，才能保證工程建設(shè)項目的順利實施。希望通過本文，能夠為大家在工程建設(shè)項目風(fēng)險管理方面提供一種可借鑒的思路。

參考文獻：

【1】孫世鵬、邱明、趙德生《我國建筑工程項目風(fēng)險管理及解決對策》 東北農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版）2008,6（3）61-63。

篇4

關(guān)鍵詞：工程項目 風(fēng)險分析 風(fēng)險控制 預(yù)案

一、工程案例

某火電工程項目施工圖設(shè)計工作已經(jīng)全部完成，現(xiàn)場的設(shè)計和服務(wù)正在有條不紊的進行。目前施工圖設(shè)計已全部完成。鍋爐、汽輪機和發(fā)電機等主機設(shè)備及輔機設(shè)備采購全部完成，裝置性材料采購?fù)瓿?7%。

安裝工程中1#鍋爐水壓試驗完成；1#汽機臺板安裝完成；2#鍋爐鋼結(jié)構(gòu)及其附屬結(jié)構(gòu)安裝全部完成，鋼結(jié)構(gòu)工程量1000噸；2#鍋爐汽包吊裝完成；1#、2#汽機定子吊裝完成；循環(huán)水管道安裝全部完成。煙囪鋼內(nèi)筒頂升完成，保溫材料施工完成。

取水明渠砼完成2550m3（總量約為3962m3），取水口砼完成590m3（總量約為685m3）；排水明渠砼全部完成，砼工程量約為4900m3；排水箱涵砼全部完成，砼工程量約為1600m3。主廠房裝修工程完成；化水樓、網(wǎng)控樓和電氣實驗樓裝修完成；材料庫及檢修間、海水淡化間彩鋼板圍護完成。為了確保工程的施工質(zhì)量以及經(jīng)濟效益，需要對于工程項目的風(fēng)險進行分析，并提出完善的應(yīng)對預(yù)案，下面詳細的分析一下工程的潛在風(fēng)險。

二、工程項目風(fēng)險分析

（一）項目所在地社會環(huán)境帶來的風(fēng)險

項目所在地社會環(huán)境復(fù)雜、各種社會勢力經(jīng)常阻撓和干預(yù)工程項目現(xiàn)場工作，造成項目工期延誤和成本增加，并給項目履約帶來風(fēng)險。

（二）自然災(zāi)害風(fēng)險

由于工程所在地處于地震和海嘯等自然災(zāi)害高發(fā)區(qū)，地震和暴雨等自然災(zāi)害頻發(fā)，不可抗力因素經(jīng)常造成陸路交通中斷和海上運輸困難，造成項目工期延誤和成本增加，并給項目履約帶來風(fēng)險。

（三）分包工程風(fēng)險

業(yè)主指定碼頭和防波堤項目分包商資源嚴重不足、現(xiàn)場施工組織不能滿足施工進度要求，施工進展緩慢，工程項目存在很大的履約風(fēng)險，并造成工期延誤和成本增加。由于業(yè)主行為的不規(guī)范（如：業(yè)主推薦或指定的分包商資源配置嚴重不足，施工組織不足以滿足施工進度要求；業(yè)主對推薦或指定的分包商管理不到位，分包商滋事、阻工事件時有發(fā)生，對履約帶來風(fēng)險）和不能及時支付工程款等造成的風(fēng)險。若項目資金不能及時到位，又無法通過其它方式予以解決，將增加項目資金鏈斷裂的風(fēng)險，使項目履約產(chǎn)生困難。

（四）設(shè)計風(fēng)險

EPC項目業(yè)主要求主要是面對項目功能的實現(xiàn)，沒有明確的工作量，因此設(shè)計工作尤為重要。工程項目所在地氣候條件、地質(zhì)情況非常復(fù)雜，設(shè)計風(fēng)險極大，然而EPC/交鑰匙合同條件下承包商將承擔(dān)項目風(fēng)險的大多數(shù)（例如：碼頭工程成本遠超投標(biāo)預(yù)算），尤其是火電工程在設(shè)計過程中遇到的不可知因素較多，這些都給項目部的設(shè)計實施和管理帶來了很多無法預(yù)控的風(fēng)險。

（五）分包風(fēng)險

由于受工程所在地社會環(huán)境影響，當(dāng)?shù)胤职袒驖撛诜职炭紤]自身規(guī)避風(fēng)險因素，致使項目選擇分包商難度很大。分包商或是采取試探性方式進入當(dāng)?shù)亟ㄖ袌觯Y源投入不足以滿足施工生產(chǎn)需要；或是增加分包成本約直接費的30～35%，項目成本遠超預(yù)算成本。另外業(yè)主推薦或是指定的分包商資源配置不足，施工組織不力，不能滿足施工進度要求，對履約造成潛在風(fēng)險。

三、風(fēng)險化解措施總結(jié)

（一）提高風(fēng)險管理意識

深刻認識風(fēng)險對EPC總承包項目的危害性、EPC總承包項目風(fēng)險源的大量性。對于已知風(fēng)險，動員項目資源予以減少；對可預(yù)測性和可管理性的風(fēng)險，超前分析，認真識別，可靠評估，科學(xué)、慎重地進行風(fēng)險管理規(guī)劃、決策、控制和監(jiān)督；對不可預(yù)測風(fēng)險，應(yīng)盡量通過假定和限制條件，使之變?yōu)橐阎涂煽仫L(fēng)險，再采取措施降低其發(fā)生的可能性。項目風(fēng)險管理人員制訂項目風(fēng)險管理計劃，并在項目實施的過程中進行動態(tài)管理，實行目標(biāo)管理，進行有效的指揮和協(xié)調(diào)，發(fā)現(xiàn)問題及時糾偏和處理。

（二）強化生產(chǎn)經(jīng)營管理，創(chuàng)造經(jīng)營效益，減少各種風(fēng)險帶來的負面影響

項目部加強設(shè)計管理，加強設(shè)計控制；加強分包管理，工程施工前和施工過程中，必須做好工程施工整體經(jīng)濟策劃，根據(jù)相關(guān)工程施工經(jīng)驗，分析項目履約過程中是否存在遺漏項目，在充分了解當(dāng)?shù)胤职袌鲂星榈幕A(chǔ)上合理確定工程分包單價，以投標(biāo)價分析分解作為成本控制標(biāo)準(zhǔn)嚴格控制分包成本，同時結(jié)合本項目實際情況，并充分考慮工程單價之間的平衡。同時加強對分包合同管理和現(xiàn)場的施工管理以減少和規(guī)避分包商的索賠；加強設(shè)備采購和租賃管理，嚴格控制采購和租賃成本；加強市場調(diào)研，掌握當(dāng)?shù)貏趧?wù)、材料、施工設(shè)備供應(yīng)信息，優(yōu)化資源配置。

（三）積極采取技術(shù)性對策，回避、減輕、預(yù)防、分散項目風(fēng)險

包括購買工程相關(guān)保險、分包履約保函和分包質(zhì)量保證金等等，盡可能把風(fēng)險分散給其他單位，包括業(yè)主、分包人、供應(yīng)商等，合理地轉(zhuǎn)移和消化工程建設(shè)過程中的風(fēng)險；與當(dāng)?shù)貙I(yè)的律師事務(wù)所對接，聘請有工程經(jīng)驗的專業(yè)人員參與項目的管理，提高法律意識，依法簽約和索賠，依法維權(quán)，依法經(jīng)營，依法抵御風(fēng)險，及時與業(yè)主做好結(jié)算及索賠相關(guān)基礎(chǔ)性工作。

（四）項目履約潛在風(fēng)險規(guī)避

項目開工前，要充分調(diào)查和了解當(dāng)?shù)氐娘L(fēng)俗習(xí)慣和各個社會團體勢力，優(yōu)先選擇當(dāng)?shù)鼐哂袑嵙蛣萘Φ慕ㄖ职淌┕ぃM可能利用其本身的信用、融資和支付能力，并周全考慮分包合同，規(guī)避分包商索賠，分包合同履行時加強對分包商的監(jiān)管，杜絕和避免其違約的事件發(fā)生。

對于設(shè)備物資采購，要充分利用銀行承兌匯票，搞活短期融資，盡量采用延期付款和分期付款方式，以緩解資金壓力。

繼續(xù)加強同設(shè)計院的溝通，嚴格控制設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，加強與業(yè)主溝通盡快對圖紙審批滿足施工進度；加強市場調(diào)研和信息收集，掌握當(dāng)?shù)貏趧?wù)、材料、施工設(shè)備供應(yīng)信息，優(yōu)化施工組織方案，減少施工人員、機械的大量進出，努力降低工程施工成本。

（五）項目其他經(jīng)營風(fēng)險化解

項目部申請進度款支付時，根據(jù)合同條款完善提供的資料，并須注意在日常的運作過程中嚴守合同，減少違約的事件發(fā)生；在審查我方提供的資料是否已符合合同規(guī)定的要求，在符合的情況下，業(yè)主故意拖欠款項，可以先舉行雙邊談判和協(xié)商，如不能解決，可由出面，如仍不能解決，可以考慮訴諸法律。

對于資金收支樹立“緊收、緊支”觀念，即支出要從緊，收入要追緊，要加強成本控制和費用管理，細算賬，增收節(jié)支，開源節(jié)流；嚴格按照公司相關(guān)體系文件精神執(zhí)行，提高項目部員工全員成本意識，各部門嚴格控制非生產(chǎn)性費用開支，不得超標(biāo)準(zhǔn)開支費用。

項目部積極開展資金測算預(yù)算工作，根據(jù)項目的現(xiàn)場施工進展情況等及時調(diào)整資金預(yù)算，提高資金收支預(yù)算的準(zhǔn)確性；深挖資金潛力，進行資金統(tǒng)籌安排，通過資金預(yù)算和計劃管理，將有限的資金用在“刀刃”上，盡可能少融資或不融資，提高資金運作水平；對于可能存在的資金缺口，及時謀劃，對融資成本進行綜合分析，尋求最佳融資方法，確保項目資金鏈的暢通，降低財務(wù)費用支出。

四、結(jié)束語

在工程項目施工的過程中，通過科學(xué)合理的分析，對于工程施工過程中可能影響施工的因素進行細致、認真的判斷和分析，能夠?qū)こ添椖肯嚓P(guān)風(fēng)險進行一定的預(yù)測與判斷，從而能夠針對性的作出響應(yīng)，使風(fēng)險造成的影響降到最低。此外，隨著項目進展和環(huán)境的變化，項目管理人員應(yīng)當(dāng)時刻關(guān)注項目面臨的風(fēng)險形式是否發(fā)生了變化，是否有新的風(fēng)險出現(xiàn)，這些變化是否會對項目造成重大的損失。為確保能將風(fēng)險事故的后果控制在可接受的范圍，項目管理人員必須在項目進行過程中不斷將風(fēng)險水平同評價基準(zhǔn)相對照，最大程度上確保工程項目的順利進行，將風(fēng)險的影響降到最低。

參考文獻：

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篇5

1.1國家政策的影響

隨著資本市場的不斷發(fā)展，國有企業(yè)在投資項目內(nèi)部控制與管理方面面臨著更加復(fù)雜多變的外部環(huán)境，然而對其來講，由于自身發(fā)展的局限性及其他諸多因素的影響，國有企業(yè)投資項目內(nèi)部控制與管理系統(tǒng)相對落后，無法適應(yīng)當(dāng)前的宏觀市場環(huán)境，企業(yè)投資項目內(nèi)部存在著巨大的風(fēng)險。一是，市場經(jīng)濟的活躍，促使物價一再提高，勞動力價格也有所增加，國有企業(yè)的經(jīng)營成本不斷提高，由于其自身的生產(chǎn)能力的有限，以及缺少一定的外部政策，使其利潤空間逐漸減小，面臨著收益分配以及結(jié)算等多方面的風(fēng)險。而且，今年來，我國中央銀行不斷對帶看利率進行上調(diào)，導(dǎo)致國有企業(yè)在融資及投資方面的風(fēng)險加大。另外，國有企業(yè)在投資項目的內(nèi)部管理與控制方面還有很多不足之處，投資項目的內(nèi)部控制與管理規(guī)章制度缺乏，投資項目內(nèi)部控制與管理混亂，缺少科學(xué)完善的投資項目內(nèi)部控制與管理體系，導(dǎo)致其投資項目與外部市場、政策環(huán)境的失調(diào)，無法應(yīng)對外部環(huán)境的變化，更不能對相關(guān)政策及市場機制的調(diào)整做出響應(yīng)和預(yù)測，加大了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。

1.2投資項目內(nèi)部控制與管理力度不足

目前，國有企業(yè)投資項目內(nèi)部管理與控制獨立性比較差，結(jié)構(gòu)不盡合理，缺少有效的制約和監(jiān)督機制。在國有企業(yè)投資項目的內(nèi)部，管理者常常按照自己的主觀意識，獨斷專行，使內(nèi)部控制與管理制度形同虛設(shè)。投資項目的內(nèi)部管理與控制制度的不夠完善，使得其防控監(jiān)管的職能得不到有效的發(fā)揮，執(zhí)行起來較為疲軟，使得企業(yè)項目管理出現(xiàn)較多漏洞。而且，國有企業(yè)投資項目中的內(nèi)控監(jiān)督功能失衡嚴重，尤其對審計部門給予的重視與權(quán)力不足。在企業(yè)的管理和運作的過程中，內(nèi)控監(jiān)督對企業(yè)風(fēng)險目標(biāo)的理解分析和處理應(yīng)對無法完成，其項目風(fēng)險導(dǎo)向的作用喪失。

1.3風(fēng)險控管機制不健全

評估及防控管理項目風(fēng)險是國有企業(yè)投資項目內(nèi)部控制與管理的主要職責(zé)。目前國有企業(yè)識別投資項目風(fēng)險的能力較為滯后，合理的風(fēng)險分析和管理機制缺乏，內(nèi)部控制與管理對項目風(fēng)險的“預(yù)警防控”作用處于被忽略的地位。在投資項目內(nèi)部控制與管理中，國有企業(yè)不能有效連續(xù)地識別、監(jiān)督、計量和評估項目風(fēng)險，加大了企業(yè)在戰(zhàn)略執(zhí)行、產(chǎn)品組織運作和經(jīng)營等方面的項目風(fēng)險，使企業(yè)的發(fā)展增添了潛在的危害。另外，國有企業(yè)投資項目內(nèi)部控制與管理制度一定要在全面有效、科學(xué)合理和及時實用的原則基礎(chǔ)上建構(gòu)。要保證企業(yè)經(jīng)營管理戰(zhàn)略目標(biāo)執(zhí)行、資產(chǎn)保護以及生產(chǎn)經(jīng)營效益的提高，合理科學(xué)的組織分工協(xié)作規(guī)劃是重要條件。但是，目前國有企業(yè)科學(xué)性的投資項目內(nèi)控組織分工不合理，組織規(guī)劃設(shè)計不足，難以有效地進行內(nèi)部控制與管理，致使投資效率低下，管理混亂。

1.4內(nèi)部控制與管理的監(jiān)督功能失衡

2014年12月30日，國有企業(yè)投資項目中的內(nèi)控監(jiān)督功能失衡嚴重，尤其沒有給審計部門沒有應(yīng)有的權(quán)力，且重視不足。在企業(yè)管理運作的過程中，內(nèi)控監(jiān)督對企業(yè)投資項目風(fēng)險目標(biāo)的分析理解和應(yīng)對處理無法完成，不能夠發(fā)揮其項目風(fēng)險導(dǎo)向的作用。國有企業(yè)投資決策機制不完善導(dǎo)致，資金流通不順、流失嚴重，資本缺少安全性和完整性等問題。不能及時發(fā)現(xiàn)潛在的投資項目風(fēng)險，更不能采取有效措施，致使投資經(jīng)營決策出現(xiàn)重大失誤，導(dǎo)致出現(xiàn)巨額的損失和不良資產(chǎn)。對資本結(jié)構(gòu)的科學(xué)規(guī)劃的缺乏，陳舊的投資管理模式，負債高壘，投資和融資成本高，投資項目風(fēng)險高危不下，使企業(yè)的發(fā)展存在嚴重的隱患。

1.5投資項目風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)體系的缺失

第一，缺少投資項目風(fēng)險防范與預(yù)警意識。面對日益復(fù)雜的市場投資環(huán)境，企業(yè)投資活動風(fēng)險日益突出，但是，很多企業(yè)缺少投資項目風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)體系，嚴重阻礙了國有企業(yè)投資活動健康有序運行。第二，缺少投資項目風(fēng)險防范與處理相關(guān)制度。在進行投資項目風(fēng)險防范環(huán)節(jié)上缺少預(yù)警機制，投資人員沒有對相關(guān)投資項目風(fēng)險評估的能力，更沒有對投資項目風(fēng)險預(yù)警的體系建設(shè)的科學(xué)方法，在投資制度和管理上嚴重缺失對投資項目風(fēng)險額預(yù)警。國有企業(yè)在戰(zhàn)略決策過程中，風(fēng)險防范與預(yù)警意識淡薄，在企業(yè)進行戰(zhàn)略決策時，也往往忽視對投資項目風(fēng)險管理的規(guī)劃風(fēng)險投資管理體系不健全，甚至欠缺，在很大程度上使投資項目風(fēng)險的危害加大，企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險的能力降低，使得企業(yè)資金的最大效用無法發(fā)揮，更沒有形成系統(tǒng)的、穩(wěn)定的、科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警體系，導(dǎo)致企業(yè)戰(zhàn)略決策滯后于風(fēng)險的發(fā)生，往往在風(fēng)險產(chǎn)生之后，才進行“亡羊補牢”式的補救，給企業(yè)造成了巨大的經(jīng)濟效益損失。即使企業(yè)擁有相關(guān)的預(yù)警系統(tǒng)，由于沒有與管理信息系統(tǒng)進行有效聯(lián)動，造成投資預(yù)警信號的精準(zhǔn)性較低，實效性也相對較差。而且在投資項目風(fēng)險評估方法上也缺少一定的科學(xué)合理性，導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險預(yù)警功能的實效。

2投資項目內(nèi)部控制與管理對策

多年實踐經(jīng)驗表明，對所有企業(yè)來講，建立完善內(nèi)部控制與管理制度，對于企業(yè)投資項目收益有著舉足輕重作用。投資行為是國有企業(yè)日常管理中極為重要經(jīng)濟性質(zhì)活動，對于當(dāng)前企業(yè)可持續(xù)發(fā)展影響越發(fā)深遠，企業(yè)對其應(yīng)當(dāng)給予高度重視。基于此，該文接下來就對上述國有企業(yè)投資項目內(nèi)部控制與管理存在主要問題提出針對性解決措施。

2.1國家宏觀環(huán)境方面

有關(guān)政府管理部門應(yīng)從國有企業(yè)發(fā)展的實際情況出發(fā)，健全相應(yīng)有利于國有企業(yè)投資發(fā)展的制度政策，從宏觀方面為國有企業(yè)的發(fā)展提供良好的外部環(huán)境。第一，加快推進對國有企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立，成立國有企業(yè)資產(chǎn)評價機構(gòu)，為國有企業(yè)的融資和投資進行指導(dǎo)，成立國有企業(yè)聯(lián)合會組織，促進企業(yè)之間的交流與合作。第二，發(fā)揮政府的監(jiān)督與調(diào)控職能，加強對國有企業(yè)投資項目內(nèi)部控制與管理的監(jiān)督與指導(dǎo)，建立專門的監(jiān)督管控機構(gòu)，對國有企業(yè)的經(jīng)營運行進行有效地監(jiān)管，以此提高國有企業(yè)財務(wù)及會計信息的質(zhì)量，為其創(chuàng)設(shè)和諧地外部運營環(huán)境。

2.2優(yōu)化國有企業(yè)內(nèi)部控制與管理環(huán)境

使國有企業(yè)的投資內(nèi)部環(huán)境從根本上得到優(yōu)化，內(nèi)部需求得到滿足，健康積極的企業(yè)文化被建構(gòu)起來，是建立健全企業(yè)投資項目內(nèi)部控制與管理的重要的措施。健康正確的企業(yè)價值觀有利于財務(wù)人員對企業(yè)使命感和認同感的培育，企業(yè)戰(zhàn)斗力和凝聚力的增強，推動投資項目內(nèi)部控制與管理得帶有效的實施。建立健全人力資源管理體制，完善績效考核制度，創(chuàng)造和諧、民主、公平的企業(yè)氛圍，使內(nèi)部控制與管理對投資風(fēng)險管理作用最大化。強化投資風(fēng)險防范能力，建立有效的投資風(fēng)險管控制度，才能夠使企業(yè)規(guī)避投資風(fēng)險、查漏防弊得到有效保障。所以，企業(yè)應(yīng)建立專職投資風(fēng)險評估分析及管理防控部門，培養(yǎng)內(nèi)部成員正確的投資風(fēng)險意識，強化內(nèi)部控制對投資風(fēng)險的管理力度，扎實推進投資風(fēng)險“預(yù)警”建設(shè)，建設(shè)科學(xué)嚴密的投資風(fēng)險管理系統(tǒng)，使投資項目風(fēng)險的發(fā)生得到有效防范。

2.3健全投資風(fēng)險管控體系的監(jiān)督機制

有效監(jiān)督投資項目內(nèi)部控制與管理情況，并及時制定出有針對性的風(fēng)險應(yīng)對措施，在國有企業(yè)的發(fā)展過程中，占據(jù)著重要的地位。所以，國有企業(yè)應(yīng)將監(jiān)督機制加入投資項目管控體系，定期的規(guī)范性監(jiān)督投資風(fēng)險管控效果，及時發(fā)現(xiàn)問題并分析其發(fā)生原因，根據(jù)存在的問題，制定應(yīng)對措施，使投資風(fēng)險管理的有效發(fā)揮受到保障。另外，還要強化內(nèi)部審計監(jiān)督和內(nèi)部控制力度，使得投資風(fēng)險監(jiān)督管理和兩者合力，促進風(fēng)險管理有序開展，推動企業(yè)可持續(xù)的、健康的發(fā)展實現(xiàn)。制定并實施以內(nèi)部控制為依托的投資項目風(fēng)險管理方案。該方案在起初制定投資風(fēng)險管理目標(biāo)的時候，就已經(jīng)有效地結(jié)合了投資項目內(nèi)部控制與風(fēng)險管理方法，并且定期監(jiān)測投資風(fēng)險方案，進行及時整改，建立了科學(xué)規(guī)范的投資項目風(fēng)險管理體系。

2.4完善內(nèi)部控制與管理監(jiān)督系統(tǒng)

在進行投資項目內(nèi)部控制與管理的時候，將以預(yù)防為主的方針貫徹到底，使內(nèi)部控制監(jiān)督制度建立健全，以審計部門為主體，主動進行有效的監(jiān)控，在此基礎(chǔ)上增強應(yīng)對各類突發(fā)事件和風(fēng)險能力。內(nèi)部控制能否實現(xiàn)有效的執(zhí)行，需要審計客觀公正的評價，獨立的審計體制有利于使國有企業(yè)資源的安全性和國有企業(yè)財政信息的真實可靠性得到保障，找出投資項目內(nèi)部控制與管理的薄弱之處，并對其進行分析和評測，提出應(yīng)對的策略及發(fā)展的建議，進而使投資項目內(nèi)部控制與管理臻于完善，并使投資管控實現(xiàn)自我診斷，實現(xiàn)投資項目內(nèi)部控制與管理的自我診斷。堅持以審計部門為主體的政策路線，以預(yù)防為主的內(nèi)部控制監(jiān)督的系統(tǒng)，采取積極措施，有效監(jiān)測，并在此基礎(chǔ)上，提高了應(yīng)對金融風(fēng)險的能力。有效實施內(nèi)部控制的審計需求是客觀和公正的評價，建立獨立的審計制度，以保證企業(yè)財務(wù)信息的可靠性，實際和企業(yè)資源的安全性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，通過分析評估指出，應(yīng)對策略與建議，從而達到完善的投資項目內(nèi)部控制與管理的最終目標(biāo)，實現(xiàn)監(jiān)督管控的自我診斷。

2.5建立健全投資項目風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

在國有企業(yè)投資項目風(fēng)險內(nèi)部控制與管理工作中應(yīng)用先進的信息技術(shù)，使投資管理更加高效便捷，風(fēng)險管理信息的暢通無阻得到保障。企業(yè)財務(wù)工作與投資風(fēng)險管理實現(xiàn)無縫對接，保證企業(yè)的風(fēng)險投資管理人員最快地獲取最有效、真實、精準(zhǔn)的信息，并及時地反饋。強化財務(wù)信息管理的透明、公開化，最大化“預(yù)警”企業(yè)財政風(fēng)險，建立健全企業(yè)風(fēng)險投資管理體系，促進企業(yè)和諧健康發(fā)展。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中積極建構(gòu)合理的風(fēng)險財務(wù)審核體系，確保企業(yè)風(fēng)險管理信息的安全，并能夠及時精準(zhǔn)地分析和處理相關(guān)信息數(shù)據(jù)，提高企業(yè)的風(fēng)險承擔(dān)力，建立監(jiān)管分開的責(zé)任制度，最大化實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟效益。

3結(jié)語