風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

一、適用范圍

本《預(yù)案》適用于淄江中學(xué)學(xué)校發(fā)生任何級(jí)別的自然災(zāi)害、公共事件、社會(huì)穩(wěn)定其他各種類型突發(fā)公共事件的意識(shí)形態(tài)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

二、工作原則

按照“見之于未萌、防止于未發(fā)”的要求，以“建制度、學(xué)制度、用制度”活動(dòng)為抓手，強(qiáng)化問題意識(shí)、憂患意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)對意識(shí)形態(tài)領(lǐng)域的預(yù)警監(jiān)測、分析研判和風(fēng)險(xiǎn)排查，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的預(yù)見性和主動(dòng)性，堅(jiān)持守土有責(zé)、守土負(fù)責(zé)、守土盡責(zé)，推動(dòng)意識(shí)形態(tài)工作任落地見效，確保意識(shí)形態(tài)工作零失誤、零差錯(cuò)。

三、組織機(jī)構(gòu)

1.意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。調(diào)整學(xué)校意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，作為全校意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作應(yīng)急指揮的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，在局黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由校長擔(dān)任，副組長由校支委會(huì)成員組成，成員由處室等相關(guān)人員組成。

2.領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室。由分管領(lǐng)導(dǎo)兼任辦公室主任，相關(guān)處室單位負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、監(jiān)管、搜集、整理工作。

3.領(lǐng)導(dǎo)小組工作職責(zé)。組織有關(guān)處室人員，統(tǒng)一對外口徑，確定對外內(nèi)容，通過各種方式，有針對性地解疑釋惑、澄清事實(shí)、批駁謠言、引導(dǎo)輿論。

四、應(yīng)急程序

堅(jiān)持以正面導(dǎo)向?yàn)橹鳎盐罩鲃?dòng)權(quán)，增強(qiáng)事件處理透明度，以疏代堵，具體程序?yàn)椋?/p>

第一步∶發(fā)現(xiàn)輿情。輿情監(jiān)控員通過“百度"“谷歌"“有道”等主流搜索引擎搜索關(guān)鍵詞含有“淄江中學(xué)”及淄江中學(xué)業(yè)務(wù)工作的相關(guān)信息，結(jié)合教體局預(yù)警提示，通過判斷，篩選出相關(guān)輿情，記錄其出處并分類（特別重大網(wǎng)絡(luò)輿情、重大或較大網(wǎng)絡(luò)輿情、一般網(wǎng)絡(luò)輿情、影響較小的網(wǎng)絡(luò)輿情），通過分類選擇特重大網(wǎng)絡(luò)輿情和重大網(wǎng)絡(luò)輿情先報(bào)、早報(bào)，盡可能減少不良的影響。

第二步∶監(jiān)測輿情。此項(xiàng)工作貫穿整個(gè)輿情應(yīng)對處置工作，發(fā)現(xiàn)輿情后網(wǎng)評員要時(shí)刻監(jiān)測輿情發(fā)展動(dòng)向，直至輿情平息為止。在監(jiān)測過程中發(fā)現(xiàn)輿情惡化、影響面擴(kuò)大等不良發(fā)展趨勢時(shí)要及時(shí)上報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)小組，以便及時(shí)有效地處理。

第三步∶快報(bào)事實(shí)。發(fā)現(xiàn)輿情后，輿情監(jiān)控員要第一時(shí)間上報(bào)校意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組。較大以上網(wǎng)絡(luò)輿情要上報(bào)區(qū)教體局。上報(bào)輿情要真實(shí)、客觀，以保證會(huì)商措施更具針對性、適用性和處理有效性。

第四步∶會(huì)商措施。接到輿情上報(bào)后，學(xué)校意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組要及時(shí)召開網(wǎng)絡(luò)輿情應(yīng)對會(huì)，會(huì)商出輿情處理措施。如為特別重大網(wǎng)絡(luò)輿情、重大或較大網(wǎng)絡(luò)輿情，要及時(shí)聽取上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門的會(huì)商措施并結(jié)合本單位的實(shí)際情況，提出合理的處理意見和建議，拿出最終處理措施。以便及時(shí)有效地對輿情加以引導(dǎo)和回復(fù)。

第五步∶形成通稿。經(jīng)過輿情會(huì)商形成通稿，及時(shí)對輿情加以回復(fù)。

第六步∶正面回復(fù)。意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在輿情發(fā)生后及時(shí)根據(jù)通稿，通過適當(dāng)進(jìn)行正面回復(fù)。

第七步跟蹤引導(dǎo)。對輿情回復(fù)后，輿情監(jiān)控員要時(shí)刻留意輿情發(fā)展動(dòng)向，發(fā)現(xiàn)對回復(fù)提出疑問或者質(zhì)疑的跟帖后，要及時(shí)、細(xì)心地加以引導(dǎo)，如自己對疑問或者質(zhì)疑不能正確引導(dǎo)或者不知如何引導(dǎo)時(shí)，要及時(shí)上報(bào)。上報(bào)后，經(jīng)學(xué)校意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)商后拿出一個(gè)合理的回復(fù)方案加以回復(fù)，從而實(shí)現(xiàn)對輿情的正確引導(dǎo)，直至輿情緩?fù)恕⑵较ⅰ?/p>

五、工作機(jī)制

（一）網(wǎng)絡(luò)輿情檢測

1.日常監(jiān)測。將網(wǎng)絡(luò)輿情監(jiān)測作為一項(xiàng)日常工作進(jìn)行，隨時(shí)掌握網(wǎng)絡(luò)輿論的導(dǎo)向、特點(diǎn)和趨勢。一旦發(fā)現(xiàn)不利于社會(huì)穩(wěn)定的負(fù)面輿情或重大的虛假輿情，及時(shí)反饋到引領(lǐng)導(dǎo)小組，為意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組提供社會(huì)輿情方面的信息支持。

2.突發(fā)事件監(jiān)測。當(dāng)發(fā)生群體性突發(fā)事件時(shí)，組織對網(wǎng)絡(luò)輿情進(jìn)行不間斷監(jiān)控，及時(shí)、全面掌握與該事件密切相關(guān)的各種信息，給決策者在較短時(shí)間內(nèi)做出正確決策提供有力支撐。

（二）網(wǎng)絡(luò)輿情預(yù)警

1.制定危機(jī)預(yù)警方案，針對各種類型的危機(jī)事件，制定比較詳盡的判斷標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)警方案，以做到有所準(zhǔn)備 ，一旦危機(jī)出現(xiàn)便有章可循、對癥下藥。

2.密切關(guān)注事態(tài)發(fā)展，保持對事態(tài)的第一時(shí)間獲知權(quán)，加強(qiáng)監(jiān)測力度。

3.及時(shí)傳遞和溝通信息，即與輿論危機(jī)涉及的處室保持緊密溝通，并建立和運(yùn)用這種信息溝通機(jī)制。

（三）網(wǎng)絡(luò)輿情應(yīng)對

1.針對網(wǎng)上出現(xiàn)虛假不實(shí)報(bào)道，由校意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組及相關(guān)處室及時(shí)采取措施，與刊登不實(shí)消息的相關(guān)網(wǎng)絡(luò)媒體進(jìn)行溝通，積極主動(dòng)消除不利消息。

2.針對突發(fā)事件產(chǎn)生的網(wǎng)絡(luò)輿情，及時(shí)匯集、整理、分析，及時(shí)與相關(guān)處室會(huì)商解決對策，及時(shí)做好與相關(guān)網(wǎng)絡(luò)媒體溝通工作，在第一時(shí)間內(nèi)發(fā)出官方聲音，有效引導(dǎo)輿論，最大限度縮小突發(fā)事件產(chǎn)生的不良影響。

3.根據(jù)網(wǎng)絡(luò)輿情反映事件的程度，由校意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)對外權(quán)威消息，向公眾澄清事實(shí)，積極加強(qiáng)正面引導(dǎo)，消除不利影響。

六、后期處置

（一）善后工作

網(wǎng)絡(luò)輿情引導(dǎo)處置結(jié)束后，意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和相關(guān)處室負(fù)責(zé)關(guān)注網(wǎng)絡(luò)上相關(guān)事件的輿情趨勢。

（二）總結(jié)評估

網(wǎng)絡(luò)輿情應(yīng)急處置結(jié)束后，學(xué)校意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織有關(guān)處室對輿情引導(dǎo)處置工作進(jìn)行全面總結(jié)和評估。對參與引導(dǎo)處置工作的單位和個(gè)人進(jìn)行責(zé)任考評，表彰先進(jìn)，追究因工作不力、玩忽職守造成嚴(yán)重后果的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和個(gè)人的責(zé)任。針對應(yīng)急處置工作中的成功經(jīng)驗(yàn)以及暴露出來的問題，進(jìn)一步修改完善有關(guān)工作方案。

七、應(yīng)急保障

篇2

【關(guān)鍵詞】信貸檔案；風(fēng)險(xiǎn)防控；管理工作

信貸檔案管理是一項(xiàng)相當(dāng)基礎(chǔ)的工作，它貫穿了借貸的整個(gè)過程，如果信貸檔案管理進(jìn)行得好，那么就能夠有效地起到風(fēng)險(xiǎn)防控的作用，因此信貸檔案管理工作是一項(xiàng)不容忽視的重要工作。有了健全的信貸檔案之后，金融機(jī)構(gòu)就能夠通過信貸檔案中所收集到的關(guān)于貸款客戶經(jīng)營情況、盈利能力等的相關(guān)資料來進(jìn)行分析，掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)的情況，能夠起到一定的預(yù)警作用。如果根據(jù)貸款人的資料顯示其信譽(yù)和資產(chǎn)方面存在問題，那么就能夠更快速地做出反應(yīng)，做好風(fēng)險(xiǎn)防控。健全的信貸檔案也有助于依法收貸，有助于幫助金融機(jī)構(gòu)及時(shí)發(fā)現(xiàn)不良貸款，并且在依法進(jìn)行訴訟的時(shí)候能提供具體而詳盡的資料數(shù)據(jù)。

一、信貸檔案管理的現(xiàn)狀

信貸檔案對于金融機(jī)構(gòu)來說可以說是不可缺少的，但是信貸檔案管理工作的現(xiàn)狀卻令人擔(dān)憂，雖然說各金融機(jī)構(gòu)對于信貸檔案重要性的認(rèn)識(shí)逐年提高，對于信貸檔案管理辦法的貫徹也越來越好，但是不容否認(rèn)的是在其中還是存在一些認(rèn)識(shí)不夠或者管理不到位的問題。

（一）相關(guān)人員認(rèn)識(shí)不夠。一些金融機(jī)構(gòu)的信貸檔案管理人員對于信貸檔案重要性的認(rèn)識(shí)不夠，認(rèn)為只要貸款能夠發(fā)得出去，收得回來，那就已經(jīng)足夠了，信貸檔案管理工作并不是那么重要的。更有些金融機(jī)構(gòu)對于信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展十分看重，但是對于信貸檔案管理就相對比較輕視了。在實(shí)際工作中，一些相關(guān)人員沒有做到妥善管理，不講究工作效率，造成工作拖沓甚至是錯(cuò)漏的現(xiàn)象，在面對檢查工作的時(shí)候抱著一種得過且過的態(tài)度。由于他們對信貸檔案重要性的認(rèn)識(shí)不夠，缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，因此導(dǎo)致信貸檔案的資料收集不夠完整，不夠嚴(yán)謹(jǐn)，同時(shí)在移交、歸檔等方面的手續(xù)不夠齊全，大大地影響了信貸檔案管理工作、

（二）資料搜集不夠完整。信貸檔案對于分析貸款人資料，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警相當(dāng)重要，但是要讓它起到更有效的作用，還必須建立在信貸檔案資料收集完整、齊全，文本資料嚴(yán)謹(jǐn)?shù)幕A(chǔ)上。但是有的金融機(jī)構(gòu)對信貸檔案資料的搜集往往不夠重視，并出現(xiàn)了很多的問題。一部分問題體現(xiàn)在材料的多收、漏收和重收上，有些工作人員由于自己業(yè)務(wù)不夠精通，所以不知道哪些資料是必須要收集的，所以就導(dǎo)致了遺漏一些重要的資料，但是卻將一些不必要的資料收集了起來。比如說在土地類貸款項(xiàng)目中，環(huán)保評測是一份很重要的資料，有必要搜集，但是有的工作人員缺乏相關(guān)的認(rèn)識(shí)，所以就導(dǎo)致這方面資料的缺收。又例如在房貸等貸款中，由于貸款時(shí)間很長，所以導(dǎo)致這方面的日常工作沒有能夠很好地完成，缺少了諸如貸款催收通知書等內(nèi)容，殊不知這些資料是相當(dāng)重要的，當(dāng)貸款發(fā)生問題需要進(jìn)行訴訟的時(shí)候，就會(huì)因?yàn)闆]有貸款催收通知書而在訴訟時(shí)效等方面產(chǎn)生不必要的麻煩。也有一部分問題體現(xiàn)在資料搜集不夠嚴(yán)謹(jǐn)上，有的工作人員由于工作態(tài)度不夠認(rèn)真或者是缺乏相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，所以雖然搜集了某些資料，但是卻沒有進(jìn)行認(rèn)真地檢查，有的時(shí)候沒有給資料進(jìn)行編碼，有的時(shí)候甚至連還沒有簽字蓋章的資料都搜集了起來。由于缺乏信貸檔案資料的嚴(yán)謹(jǐn)搜集，很容易導(dǎo)致信貸檔案缺乏連續(xù)性，也會(huì)給日后的信貸檔案調(diào)用產(chǎn)生不利的影響，當(dāng)發(fā)生貸款風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，在訴訟的時(shí)候就會(huì)導(dǎo)致處于相對不利的境況，產(chǎn)生不必要的損失。

（三）管理移交不夠規(guī)范。除了信貸檔案資料的搜集，信貸檔案的管理和維護(hù)也是相當(dāng)重要的，若是信貸檔案的移交不夠及時(shí)，就會(huì)導(dǎo)致檔案的目錄和它實(shí)際的內(nèi)容之間對不上號(hào)，以后需要查找信貸檔案的時(shí)候就會(huì)因此而受到影響。如果情況嚴(yán)重的話，還很有可能會(huì)因?yàn)樾刨J檔案移交不夠及時(shí)而造成重要的資料被非法篡改等現(xiàn)象，還可能會(huì)產(chǎn)生資產(chǎn)不良的情況，后果相當(dāng)嚴(yán)重。除了移交方面外，信貸檔案還有其他管理方面的工作也是需要不斷規(guī)范化的，例如檔案的保存，這就十分重要。信貸檔案檔案有一定的保存期限，在這個(gè)期限中要確保檔案得到很好的保存。有些檔案室的環(huán)境相對比較差，出現(xiàn)潮濕，多蟲患等情況，這就會(huì)導(dǎo)致一些重要的信貸檔案遭到破壞，當(dāng)需要調(diào)用這些資料的時(shí)候就會(huì)發(fā)現(xiàn)因?yàn)樾刨J檔案的保管不當(dāng)而造成了不必要的風(fēng)險(xiǎn)損失。

二、加強(qiáng)信貸檔案管理的途徑

要完善信貸檔案管理，樹立風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，必須采取一些必要的手段，要強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，通過培訓(xùn)和必要的考評機(jī)制來幫助所有相關(guān)的工作人員提高綜合素質(zhì)，明確責(zé)任，同時(shí)還要規(guī)范信貸檔案管理工作的每一個(gè)步驟，讓信貸檔案資料的搜集更加完整有效。

（一）明確責(zé)任，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。由于信貸檔案的主要責(zé)任人是信貸員，所以要規(guī)范每一個(gè)相關(guān)工作人員的行為，明確責(zé)任，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，對所有的信貸員加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。信貸檔案相關(guān)工作領(lǐng)導(dǎo)要注意敦促每一個(gè)工作人員及時(shí)移交重要的信貸檔案，要加強(qiáng)他們對信貸檔案重要性的認(rèn)識(shí)，杜絕遺漏、拖延、泄密等違規(guī)行為的出現(xiàn)，只有在思想上統(tǒng)一了認(rèn)識(shí)，樹立了風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，才能夠更好地做好信貸檔案管理工作。

（二）加強(qiáng)培訓(xùn)，提高素質(zhì)。對于工作人員來說，有了工作的責(zé)任感還不夠，還必須提高業(yè)務(wù)水平，所以金融機(jī)構(gòu)要做好對工作人員的培訓(xùn)工作，培養(yǎng)出一個(gè)高素質(zhì)的信貸檔案隊(duì)伍。相關(guān)工作人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)《檔案法》等相關(guān)法令法規(guī)，并必須熟悉信貸檔案管理中的各項(xiàng)規(guī)章制度。為了促進(jìn)工作人員樹立更高的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并不斷提高業(yè)務(wù)水平，可以對相關(guān)工作人員進(jìn)行日常業(yè)務(wù)考核，并設(shè)立適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲措施，對于一些工作態(tài)度差，業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)的員工要提出警示和教育，并采取“傳幫帶”等方式，讓他們更快地提高業(yè)務(wù)水平。

（三）嚴(yán)格管理，規(guī)范步驟。各金融機(jī)構(gòu)要規(guī)范每一個(gè)工作步驟，及時(shí)收集和登記相關(guān)數(shù)據(jù)，尤其是在核實(shí)客戶真實(shí)身份等方面，更要嚴(yán)格按照規(guī)定的步驟執(zhí)行，只有這樣才能夠更有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。由于傳統(tǒng)的信貸檔案管理模式存在各種問題，所以金融機(jī)構(gòu)可以逐步改變傳統(tǒng)的信貸檔案管理模式，采用信息聯(lián)網(wǎng)等高科技的手段，建立更加完善的信貸檔案管理系統(tǒng)，進(jìn)行電子化管理可以有效地提高工作效率，同時(shí)也能通過設(shè)置各種權(quán)限，建立多重保密措施等方法，讓檔案資料更具有安全性。

三、結(jié)論

加強(qiáng)信貸檔案管理，樹立員工的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，這對于金融機(jī)構(gòu)來說是十分重要的，相關(guān)工作人員應(yīng)該端正自己的工作態(tài)度，明確責(zé)任，并通過不斷地學(xué)習(xí)和技能評測來不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平。同時(shí)信貸檔案管理工作也應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，可以采用電子化管理等手段提高工作效率，并更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控，維護(hù)金融穩(wěn)定，促進(jìn)可持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]張曉莉.談信貸檔案管理[J].陜西檔案，2002（1）：21～22.

[2]翁陸平.談市場經(jīng)濟(jì)時(shí)期的信貸檔案管理[J].浙江檔案，2000（4）：24～25.

[3]殷惠國.加強(qiáng)信貸檔案管理的五項(xiàng)措施[J].上海檔案，2009（4）：14～16.

篇3

摘 要 兗礦集團(tuán)全面開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作已經(jīng)進(jìn)行了兩年多的時(shí)間，實(shí)踐表明，實(shí)行廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控將防控滲透于日常工作之中，進(jìn)一步增強(qiáng)了預(yù)防腐敗工作的實(shí)效性，能夠在有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，強(qiáng)化相關(guān)人員的廉潔從業(yè)行為，確保反腐倡廉建設(shè)工作的有效推進(jìn)和公司的健康發(fā)展，取得了很大的成績。

關(guān)鍵詞 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控 措施

一、實(shí)行廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要意義

廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論和經(jīng)驗(yàn)，形成有效識(shí)別、評估和控制廉潔風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。

1.廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作是懲防體系建設(shè)的核心內(nèi)容。懲防體系是現(xiàn)階段反腐倡廉建設(shè)內(nèi)涵的集中體現(xiàn)，推進(jìn)反腐倡廉教育、制度、監(jiān)督、改革、糾風(fēng)、懲治等各項(xiàng)工作并舉，保持高壓態(tài)勢，遏制腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)勢頭，發(fā)揮典型案例的警示作用等，都體現(xiàn)了反腐倡廉建設(shè)的目的。而廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理的理念、方法和流程源于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)，可是說是結(jié)合了企業(yè)的實(shí)際，重點(diǎn)落實(shí)懲防體系的主要內(nèi)容和要求，以加強(qiáng)制度建設(shè)為抓手，切實(shí)通過廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的自查自糾和閉環(huán)管理，查找出薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，是懲防體系融入生產(chǎn)經(jīng)營管理的有效切入點(diǎn)，確保了懲防體系建設(shè)取得實(shí)效。

2.廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論和經(jīng)驗(yàn)開展反腐倡廉工作的重要載體。當(dāng)前，黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉工作依然面臨著較為嚴(yán)峻的形勢，物資采購、招投標(biāo)管理等關(guān)鍵領(lǐng)域問題不斷，這些問題的產(chǎn)生有著復(fù)雜的背景以及形成方式，同時(shí)腐敗行為的隱蔽性增強(qiáng)也給問題的調(diào)查處理帶來了極為不利的影響。因此廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控所提出的前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置的防控機(jī)制就比單純的事后處置有著明顯的優(yōu)勢。

3.廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控是兗礦集團(tuán)事業(yè)發(fā)展公司管理創(chuàng)效的必然要求。事業(yè)發(fā)展公司正著力構(gòu)建服務(wù)集成、多元化協(xié)同經(jīng)營的商業(yè)模式，物業(yè)管理服務(wù)、醫(yī)療和健康服務(wù)、餐飲服務(wù)及勞務(wù)輸出、保安服務(wù)等板塊布局正逐步實(shí)現(xiàn)，我們要在改革發(fā)展的過程中最大限度地消除導(dǎo)致權(quán)力濫用、的因素和條件，把廉政風(fēng)險(xiǎn)降到最低，廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理是無疑是預(yù)防腐敗的最佳切入點(diǎn)。所以建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制就成為預(yù)防和監(jiān)控上述風(fēng)險(xiǎn)，避免給企業(yè)和職工帶來重大損失的重要選擇。

二、事中防控的優(yōu)勢與作用

所謂的事中防控是相對事后防控而言的。這里的“事中”強(qiáng)調(diào)的是事物發(fā)展的“過程之中”，因而可以理解為對廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施全過程防控，既包括前期的預(yù)防教育，也包括過程中的監(jiān)控，以及對結(jié)果的監(jiān)督。與事后防控相比，事中防控具有明顯的優(yōu)勢：

1.有利于防止廉潔風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控是企業(yè)發(fā)展規(guī)律的要求，因此，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控不僅要圍繞重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)展開，而且更需要與公司的中心工作同步進(jìn)行，以有效的防控措施確保各項(xiàng)工作規(guī)范、高效地進(jìn)行。通過建立行為規(guī)范，明確做事規(guī)則、程序等規(guī)定，使每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都有章可循、有制可守，才能最大程度的遏制廉潔風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。只有對各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)防控，才能使廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作在企業(yè)的各項(xiàng)工作中真正起到保駕護(hù)航的作用。否則，如果防控工作在各項(xiàng)工作結(jié)束后進(jìn)行，可能會(huì)造成“雨后送傘”的被動(dòng)局面。

2.有利于防范違紀(jì)違法案件的發(fā)生。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的最終目的并不是對已發(fā)生問題的查處和對責(zé)任人員的懲處，而是通過嚴(yán)格執(zhí)行防控措施從而防止從業(yè)人員違紀(jì)，教育和保護(hù)廣大干部職工。若想實(shí)現(xiàn)這一目的，最有效的辦法就是通過事中防控，使監(jiān)督“關(guān)口”前移，對廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施全過程防控，從而形成一種“不敢違”、“不能違”與“不愿違”的局面，真正有效的防止和杜絕違紀(jì)違法案件的發(fā)生。事實(shí)證明，事后防控所起到的警示作用，還不足以對違紀(jì)違法行為產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的遏止作用。

3.有利于提高工作效率。事中防控能夠?qū)Ω髁疂嶏L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行即時(shí)性的防控，因而可以更加及時(shí)地發(fā)現(xiàn)并有效地解決問題，從而保證工作效率。從某種意義上講，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的最大功效在于其突出的預(yù)防控制作用，能夠防患于未然，從而收到事半功倍的效果。

4.有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)并堵塞漏洞。事中防控最突出的優(yōu)點(diǎn)就是可以對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行即時(shí)的“診斷”，盡早發(fā)現(xiàn)操作缺陷，即時(shí)堵塞漏洞，避免了問題的積重難返。而事后防控所發(fā)現(xiàn)的是問題造成的不良后果，一旦造成損失其結(jié)果一般都是既成的，最終影響了整體效果。

從上述分析可以看出，開展事中防控，對企業(yè)改革發(fā)展、強(qiáng)化管理具有積極意義。

三、強(qiáng)化事中防控的思路與措施

強(qiáng)化事中防控不僅要將其放在提高廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控整體效益的高度切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí)，而且也需要從以下六個(gè)方面認(rèn)真加以研究，以采取更為有效的措施。

1.提高認(rèn)識(shí)。通過對廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的深入學(xué)習(xí)和對事中防控優(yōu)勢與作用的研究，使廣大干部職工認(rèn)識(shí)到建立風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的理念是預(yù)防，并逐步確立以“事中防控為主，事后防控為輔”的防控思路。增強(qiáng)自我管理意識(shí)、自我調(diào)節(jié)與約束能力和崗位職責(zé)履行的水平，正確認(rèn)識(shí)到廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控并不是額外工作，而是做好本職工作的重要保證，從而幫助其提高履職能力，降低從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)抵御能力。只有認(rèn)同，才能真正發(fā)自內(nèi)心地去執(zhí)行這項(xiàng)工作，才能實(shí)現(xiàn)日常的自我管理。

2.把握關(guān)鍵。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控始終伴隨著企業(yè)中心工作進(jìn)行，但并不是對所有業(yè)務(wù)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都要一視同仁，而是應(yīng)該從加強(qiáng)管理的實(shí)際需要出發(fā)，突出重點(diǎn)環(huán)節(jié)、關(guān)鍵領(lǐng)域，靈活掌握。對于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防控，應(yīng)當(dāng)隨著業(yè)務(wù)事項(xiàng)的發(fā)生，嚴(yán)格按照防控措施的要求進(jìn)行實(shí)時(shí)防控，例如加大對涉及“三重一大”事項(xiàng)的監(jiān)督檢查力度、加強(qiáng)招投標(biāo)監(jiān)督防止行為失范、建立完善關(guān)鍵崗位權(quán)力制衡機(jī)制等；與此同時(shí)，對于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為低的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，則可以靈活選擇事中、事后相結(jié)合的防控方式。如此就可以在最大程度地發(fā)揮事中防控優(yōu)勢的同時(shí)，以事后防控作為延伸和補(bǔ)充，使二者優(yōu)勢互補(bǔ)，提高廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的綜合作用。

3.明確責(zé)任。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的重點(diǎn)就是崗位職責(zé)明確、崗位風(fēng)險(xiǎn)清楚、化解風(fēng)險(xiǎn)的措施得力。按照“全員參與、全面防控” 的工作要求，在防控工作的全過程中隨時(shí)完善礦處、部門、班組三級(jí)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控組織機(jī)構(gòu)，使風(fēng)險(xiǎn)防控與“一崗雙責(zé)”在工作中動(dòng)態(tài)地聯(lián)系起來，具體明確各級(jí)人員的任務(wù)目標(biāo)和職責(zé)分工，落實(shí)專人負(fù)責(zé)，確保廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作落實(shí)到崗、到人、到位。

4.完善制度。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的過程是一個(gè)科學(xué)管理的過程，著重建立健全管理流程及制度規(guī)定，充分把握每一個(gè)環(huán)節(jié)和每一個(gè)過程，避免產(chǎn)生偏離或者不能控制的事項(xiàng)。結(jié)合具體工作實(shí)際以及各業(yè)務(wù)流程的不同廉潔風(fēng)險(xiǎn)和主要防控措施，在業(yè)務(wù)過程中細(xì)致梳理和全面排查與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有關(guān)的制度設(shè)計(jì)缺陷，明確制度關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)，使從業(yè)人員自覺用制度約束自己的行為；隨時(shí)驗(yàn)證并不斷修正防控措施與規(guī)章制度的可行性；對不重視制度建設(shè)、不按照制度辦事、影響防控機(jī)制有效運(yùn)行的按照規(guī)定嚴(yán)格查處，從而建立起實(shí)時(shí)有效地監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)。

篇4

作者簡介：郭興全（1967-），男，陜西省社會(huì)科學(xué)院政治與法律研究所所長、副研究員，西安交通大學(xué)人文學(xué)院博士研究生，全國黨建研究會(huì)特邀研究員，主要研究方向?yàn)榉锤贫冉ㄔO(shè)、公共管理等。

摘要： 廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理吸收了風(fēng)險(xiǎn)管理理論，借鑒了現(xiàn)代質(zhì)量管理方法，融合了防止利益沖突理念，旨在通過對權(quán)力運(yùn)行全過程的監(jiān)督和制約，化解和降低腐敗發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)。廓清廉政風(fēng)險(xiǎn)和利益沖突的內(nèi)涵，厘清二者的區(qū)別與聯(lián)系，有效整合這兩項(xiàng)在實(shí)踐中并行且目標(biāo)和路徑指向同一的反腐倡廉制度創(chuàng)新，是不斷提高反腐倡廉建設(shè)科學(xué)化水平的必然要求。

關(guān)鍵詞：利益沖突；廉政風(fēng)險(xiǎn)防控；反腐倡廉建設(shè)科學(xué)化

中圖分類號(hào)：C912.37文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-9107（2013）04-0154-06

國內(nèi)外大量實(shí)踐和研究表明，利益沖突是腐敗發(fā)生的重要根源，防止利益沖突是預(yù)防腐敗的有效途徑。廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理源于地方和基層預(yù)防腐敗的創(chuàng)新實(shí)踐，它將現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論引入反腐倡廉建設(shè)實(shí)踐，融合了防止利益沖突的基本理念和主要精神，使廉政風(fēng)險(xiǎn)防控延伸到權(quán)力運(yùn)行的全過程，規(guī)范權(quán)力高效廉潔運(yùn)行，是在全國推行的一項(xiàng)反腐倡廉新制度。發(fā)揮廉政風(fēng)險(xiǎn)防控在預(yù)防腐敗中的積極作用，有效防止利益沖突，需要實(shí)踐探索的不斷深入和理論研究的不斷深化。

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵與特征

推行廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理，針對權(quán)力運(yùn)行中的腐敗風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，前移權(quán)力監(jiān)督關(guān)口，主動(dòng)超前防止利益沖突惡化，遏制腐敗不斷滋生蔓延，是我國地方和基層破解反腐敗難題的積極探索。但是，由于實(shí)踐的探索和理論的研究還不對稱、不協(xié)調(diào)，對于廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理的核心范疇還沒有形成共識(shí)。這不僅影響了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理實(shí)踐作用的有效發(fā)揮，也制約了理論研究的視野。

目前已在各地普遍推行的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理，雖然在運(yùn)行機(jī)制上大同小異，但在名稱上也不盡統(tǒng)一和規(guī)范，有的稱為廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，有的稱為腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等；在對相關(guān)核心范疇的界定上也不盡相同，特別是對腐敗風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)并不一致。有學(xué)者認(rèn)為，腐敗風(fēng)險(xiǎn)是公職人員在行使公共權(quán)力和日常生活中發(fā)生腐敗的可能性，主要是由于外部教育、制度、監(jiān)督不健全、不到位和公職人員自身不能嚴(yán)格遵守有關(guān)廉潔從政的規(guī)定而可能產(chǎn)生的一些不廉潔行為[1]。有學(xué)者認(rèn)為，腐敗風(fēng)險(xiǎn)是公職人員腐敗行為的不確定性對黨和政府實(shí)現(xiàn)行政目標(biāo)產(chǎn)生的負(fù)面影響，亦即公職人員在從政過程中因私利侵害公利而產(chǎn)生的腐敗行為，招致黨和政府制定的發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)與預(yù)期發(fā)生一定程度偏差，引起經(jīng)濟(jì)滑坡和政治動(dòng)蕩等方面風(fēng)險(xiǎn)的可能性[2]。也有學(xué)者認(rèn)為，腐敗風(fēng)險(xiǎn)是公職人員由于他律不到位而發(fā)生各類腐敗行為的可能性，這和目前各地反腐倡廉實(shí)踐中的廉政風(fēng)險(xiǎn)是同一個(gè)內(nèi)涵。為了區(qū)別腐敗風(fēng)險(xiǎn)與廉政風(fēng)險(xiǎn)，該學(xué)者進(jìn)一步認(rèn)為，廉政風(fēng)險(xiǎn)是指廉政工作本身發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性以及腐敗對黨和政府廉政形象產(chǎn)生損害的可能性[3]，這個(gè)界定比目前各地反腐倡廉實(shí)踐中的廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵和外延都小多了。

北京市率先將現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論和質(zhì)量管理方法與反腐倡廉建設(shè)實(shí)際相結(jié)合，探索預(yù)防腐敗的新方法，推行廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理，把廉政風(fēng)險(xiǎn)防控由各級(jí)黨政機(jī)關(guān)向國有企業(yè)、高等院校、城鄉(xiāng)社區(qū)等基層重要崗位不斷延伸，重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)嵭袑ｍ?xiàng)防控，嚴(yán)格規(guī)范管理流程，合理壓縮自由裁量權(quán)，促進(jìn)權(quán)力公開透明運(yùn)行。此后，各地區(qū)各部門借鑒北京經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合各自實(shí)際，大膽創(chuàng)新，圍繞加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行不斷深化實(shí)踐，廉政風(fēng)險(xiǎn)防控由最初的少數(shù)基層探索不斷豐富、發(fā)展和完善，目前已經(jīng)成為一項(xiàng)在全國廣泛推行的反腐倡廉新機(jī)制。各地的實(shí)踐均將廉政風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵明確界定為公職人員在行使公共權(quán)力和日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性[4]，這實(shí)質(zhì)上指的就是發(fā)生腐敗的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

目前，在全國推行的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理制度，是我國地方和基層在不斷推進(jìn)反腐倡廉制度建設(shè)、著力遏制腐敗滋生蔓延勢頭的一項(xiàng)創(chuàng)新性實(shí)踐。該項(xiàng)創(chuàng)新性反腐倡廉制度，借鑒現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)防控理論和現(xiàn)代質(zhì)量管理方法，充分融合廉政制度和現(xiàn)代科技元素筑牢反腐敗防火墻，重點(diǎn)針對由于思想道德、制度機(jī)制、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程和外部環(huán)境不到位等因素產(chǎn)生的五類廉政風(fēng)險(xiǎn)，依靠廉政制度設(shè)計(jì)的科學(xué)化和執(zhí)行力，以期防止公共權(quán)力運(yùn)行出現(xiàn)偏離公共利益的情況發(fā)生，針對公職人員在用權(quán)履職中可能發(fā)生腐敗的各類廉政風(fēng)險(xiǎn)，通過風(fēng)險(xiǎn)評估，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)類型，建立起前期預(yù)防、權(quán)力運(yùn)行過程監(jiān)控、后期處置的風(fēng)險(xiǎn)防線，形成對權(quán)力運(yùn)行中實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的預(yù)防腐敗機(jī)制。從廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的過程看，其實(shí)質(zhì)主要是防止腐敗發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

因此，廉政風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵應(yīng)該是指公職人員在行使公共權(quán)力或日常生活中發(fā)生腐敗行為的潛在可能性，即誘發(fā)腐敗的特定風(fēng)險(xiǎn)，而不是有的學(xué)者所說的腐敗行為本身因偏離黨和國家發(fā)展目標(biāo)產(chǎn)生的負(fù)面影響。廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的目的就是預(yù)防腐敗的發(fā)生，而腐敗本身對于黨和國家的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)踐部門和理論界的認(rèn)識(shí)是清醒的。因而，在這個(gè)意義上，無論在反腐倡廉實(shí)踐中還是在理論研究上，都沒有必要將腐敗風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)作嚴(yán)格意義上的區(qū)分，以免引起實(shí)踐上的混亂。

廉政風(fēng)險(xiǎn)作為誘發(fā)腐敗的潛在可能性，其主要特征體現(xiàn)在客觀性、隱蔽性、不確定性、高危害性和可預(yù)防性。廉政風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性，是由于廉政風(fēng)險(xiǎn)存在于各級(jí)各類公職人員用權(quán)履職或日常生活中的全過程，是一種客觀現(xiàn)實(shí)，不論這種風(fēng)險(xiǎn)最終有沒有發(fā)生腐敗的后果，它都是客觀存在的。目前，我國正處于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的過程中，政治體制改革遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于經(jīng)濟(jì)體制改革，政府職能轉(zhuǎn)變不到位，經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)和市場監(jiān)管方式還不完善，存在著政企不分、政資不分、政事不分、政府與中介組織不分等問題，使得政府過度卷入微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，甚至直接成為利益當(dāng)事人，部門職責(zé)交叉、權(quán)責(zé)脫節(jié)和效率不高的問題比較突出，有些領(lǐng)域權(quán)力仍然過于集中，且缺乏有效制約和監(jiān)督等，尤其是在人事任免、政府采購、工程招標(biāo)、行政審批等領(lǐng)域存在較高的廉政風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致權(quán)力尋租空間增大，因而廉政風(fēng)險(xiǎn)是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀現(xiàn)實(shí)。

廉政風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性，是因?yàn)榱L(fēng)險(xiǎn)并不是明確的腐敗行為，而是腐敗行為發(fā)生的前提，在腐敗行為還未發(fā)生時(shí)不易被察覺，是廉政的隱患。當(dāng)前，我國對各級(jí)各類公職人員的教育、管理、監(jiān)督都不完善，在行使公權(quán)力的過程中很容易造成權(quán)力的濫用。大多數(shù)思想道德作風(fēng)優(yōu)良的干部仍然能做到廉潔自律，而少數(shù)道德水平、個(gè)人修養(yǎng)不高、法治意識(shí)淡薄的干部就容易出現(xiàn)不夠廉潔自律的問題。在沒有發(fā)生具體腐敗行為的時(shí)候，這些干部存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)往往被忽視，一旦發(fā)生了腐敗行為，這種風(fēng)險(xiǎn)才浮出水面，才能夠被察覺，這就是廉政風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性。

廉政風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，是因?yàn)榱L(fēng)險(xiǎn)僅僅是發(fā)生不廉潔行為的可能性，并不意味著腐敗行為一定會(huì)發(fā)生。會(huì)不會(huì)發(fā)生腐敗行為，還取決于公職人員的自我約束能力和外部監(jiān)督制約是否能夠發(fā)揮作用。廉政風(fēng)險(xiǎn)是對公職人員廉潔自律能力的極大考驗(yàn)，對此可能發(fā)生有兩種結(jié)果，一種是仍然能夠廉潔從政；另一種則是腐敗墮落。面對廉政風(fēng)險(xiǎn)，不是所有的公職人員都能保持自律，同時(shí)也不是所有的人都會(huì)腐敗墮落。腐敗行為發(fā)生之前必然存在廉政風(fēng)險(xiǎn)，而廉政風(fēng)險(xiǎn)卻不一定導(dǎo)致腐敗，這就是廉政風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。

廉政風(fēng)險(xiǎn)具有高危害性，即廉政風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，腐敗行為一旦產(chǎn)生，將造成資源不合理配置和非生產(chǎn)性消耗，給公共利益造成損失，影響群眾利益的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)降低公共部門的公信力，侵蝕社會(huì)的誠信度，必定會(huì)對黨和人民的利益造成客觀損失。因此，廉政風(fēng)險(xiǎn)一旦轉(zhuǎn)化為腐敗行為，其危害是嚴(yán)重的。

廉政風(fēng)險(xiǎn)具有可預(yù)防性，是因?yàn)楣毴藛T在用權(quán)履職和日常生活中存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)能夠被識(shí)別，進(jìn)而通過預(yù)防性措施，達(dá)到降低腐敗行為發(fā)生的可能性。廉政風(fēng)險(xiǎn)存在的前提是公共權(quán)力由個(gè)人來掌握和行使，個(gè)人在掌握和行使公共權(quán)力的過程中存在雙重身份，即以個(gè)人私利為重的私人身份和以公共利益為重的公共身份。由于這樣的雙重身份，個(gè)人私利和公共利益在有些情況下會(huì)起沖突，容易導(dǎo)致腐敗行為發(fā)生。而這正是由于管理或制度因素，缺乏對公共權(quán)力的監(jiān)督和制約造成的。只要認(rèn)真分析評估權(quán)力運(yùn)行的過程，各類廉政風(fēng)險(xiǎn)是能夠被識(shí)別的，從而能夠通過層層防線，防止利益沖突惡化，達(dá)到預(yù)防腐敗的目的。

二、廉政風(fēng)險(xiǎn)與利益沖突的關(guān)系

防止利益沖突是當(dāng)前國際社會(huì)有效預(yù)防腐敗的前瞻性策略。廉政范疇利益沖突，作為一個(gè)政治學(xué)概念，是指公職人員作為個(gè)人具有的私人利益對其作為公務(wù)人員代表的公共利益產(chǎn)生的抵觸、違背或侵害。公職人員維護(hù)公共利益是應(yīng)盡之責(zé)，但是，當(dāng)公職人員在權(quán)力監(jiān)督不到位的情況下，出于私利之目的，以公務(wù)身份采取不正當(dāng)手段，偏離對公共利益的維護(hù)，從而攫取不合理個(gè)人私利時(shí)，公職人員的私人利益就侵害了公共利益和其他私人利益，利益沖突也就轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的廉政風(fēng)險(xiǎn)，最終導(dǎo)致腐敗的發(fā)生。廉政范疇利益沖突往往發(fā)生于公權(quán)與私利的交界處，因而，防止利益沖突的關(guān)鍵就是要建立科學(xué)合理的權(quán)力結(jié)構(gòu)和制約有效的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，通過科學(xué)的制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行力的提高減少公職人員私人利益侵害公共利益和其他私人利益的情況發(fā)生。

防止利益沖突是一些發(fā)達(dá)國家和地區(qū)政府預(yù)防腐敗的核心理念，特別是通過廉政立法，運(yùn)用多種措施對公職人員可能發(fā)生的利益沖突行為予以規(guī)制。加拿大政府長期致力于防止利益沖突，在多年實(shí)踐的基礎(chǔ)上于2006年制定并實(shí)施《利益沖突法》，為公職人員降低因利益沖突導(dǎo)致腐敗的發(fā)生筑起了制度屏障[5]。美國政府于1993年頒布推行的《行政部門雇員道德行為準(zhǔn)則》，禁止公職人員以官方身份參與他所知道對自己或其他人有經(jīng)濟(jì)利益的任何特定事項(xiàng)，特別是當(dāng)此特定事項(xiàng)對他本人或其他人的經(jīng)濟(jì)利益通過某種方式直接或可能產(chǎn)生影響[6]。 我國香港地區(qū)在防止利益沖突方面，頒布并實(shí)施了《香港公務(wù)員行為紀(jì)律指引樣本》和《問責(zé)制主要官員守則》兩個(gè)法律文件，規(guī)范公職人員的行政行為。發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的實(shí)踐證明，實(shí)施財(cái)產(chǎn)申報(bào)審核、實(shí)行利益回避、公共禮品登記、限制公職人員兼職、約束公職人員經(jīng)商、公職人員離職后從業(yè)限制等可能發(fā)生利益沖突的各類事項(xiàng)，是防止利益沖突的有效制度。這些防止利益沖突的制度舉措，有效推動(dòng)了這些國家和地區(qū)的廉政建設(shè)，避免公職人員陷入利益沖突而導(dǎo)致的腐敗。

篇5

一、醫(yī)院會(huì)計(jì)信息化發(fā)展的現(xiàn)狀及趨勢

醫(yī)院會(huì)計(jì)隨著計(jì)算機(jī)的普及，首先是簡單地為了提高工作效率，提高準(zhǔn)確率，提高核算精細(xì)化而進(jìn)行的。網(wǎng)絡(luò)的出現(xiàn)與普及，進(jìn)一步提高了這些方面的進(jìn)化程度。但由于對網(wǎng)絡(luò)認(rèn)識(shí)的局限，目前既沒有很好地對系統(tǒng)處理工作進(jìn)行監(jiān)控，也沒有發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)在內(nèi)部控制方面的作用，沒有有效地對工作流程進(jìn)行梳理和再造。1996年頒布的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》至今沒有修訂，在計(jì)算機(jī)應(yīng)用和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的會(huì)計(jì)操作沒有規(guī)范依據(jù)。如網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的內(nèi)部審核報(bào)銷流程、數(shù)據(jù)檔案的管理、系統(tǒng)管理員的不相容崗位等。

如今大數(shù)據(jù)的開發(fā)挖掘，辦公自動(dòng)化等科技革命促進(jìn)醫(yī)院各方面都在發(fā)生巨大的變革，會(huì)計(jì)工作也將隨之發(fā)生巨變。醫(yī)院收費(fèi)人員極度減少，都由自助設(shè)備、系統(tǒng)進(jìn)行處理完成，僅剩處理一些意外事件的維護(hù)窗口；財(cái)務(wù)核算人員減少并集中工作，大量工作通過軟件系統(tǒng)處理，標(biāo)準(zhǔn)化水平提高；財(cái)務(wù)審核人員工作要求進(jìn)一步提高，對會(huì)計(jì)控制的相關(guān)知識(shí)的掌握要求進(jìn)一步提高，如國家和單位的政策、法律法規(guī)的熟悉程度；財(cái)務(wù)高級(jí)分析人員將大量增加，要求熟悉醫(yī)院工作業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行知識(shí)，并對影響醫(yī)院經(jīng)濟(jì)的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤分析，發(fā)現(xiàn)當(dāng)前的一些問題并提出改進(jìn)建議，輔助醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層制定相關(guān)政策及規(guī)章制度；部門財(cái)務(wù)管理人員大量增加，對部門經(jīng)濟(jì)進(jìn)行核算、分析與管理，提高部門運(yùn)行效益，將醫(yī)生科主任的時(shí)間盡可能給病人和科研工作；而所有這些工作都將基于財(cái)務(wù)制度進(jìn)行規(guī)范、統(tǒng)籌。

二、網(wǎng)絡(luò)及大數(shù)據(jù)帶來的風(fēng)險(xiǎn)防控變革

（一）優(yōu)化了工作流程

許多工作由計(jì)算機(jī)代替了人工，導(dǎo)致諸多崗位工作內(nèi)容發(fā)生了變化，內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)降低，有些風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)甚至都不存在了，如手工記賬差錯(cuò)等。未來應(yīng)該連憑證的編制也可能由機(jī)器處理（現(xiàn)在許多醫(yī)院的收入憑證已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)自動(dòng)編制），這將進(jìn)一步減少人為出錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)。再如收費(fèi)，通過現(xiàn)在的APP網(wǎng)上支付、自助機(jī)等收費(fèi)，實(shí)現(xiàn)了無人操作、系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)控，從就診到收費(fèi)入賬這一流程中內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制也發(fā)生了革命性變革，無須多人經(jīng)手，既提高了效率，也降低了風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于整個(gè)數(shù)據(jù)流都在系統(tǒng)中完成，實(shí)現(xiàn)了全面監(jiān)控，比先前更到位。

（二）實(shí)現(xiàn)了聯(lián)網(wǎng)勾稽與對賬

人與人、部門與部門、單位與單位之間的對賬變得更加便捷，減少了信息傳遞過程中的變化風(fēng)險(xiǎn)和差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)，如醫(yī)院與銀行之間的資金對賬、醫(yī)院內(nèi)部成本數(shù)據(jù)的核對、醫(yī)院與供貨商的往來賬務(wù)核對等。會(huì)計(jì)勾稽與對賬的目的是防弊糾錯(cuò)，隨著網(wǎng)絡(luò)和信息系統(tǒng)的自動(dòng)處理，只要程序編制不出現(xiàn)錯(cuò)誤，將進(jìn)一步解放財(cái)務(wù)人員的機(jī)械勞動(dòng)，提高勞動(dòng)效率。

（三）提高了會(huì)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的管理水平

隨著網(wǎng)絡(luò)及大數(shù)據(jù)存儲(chǔ)調(diào)用的實(shí)現(xiàn)及普及，新增了許多管理要求，如對預(yù)算的編制、控制，合同的監(jiān)管，政府采購的監(jiān)管等，提高了會(huì)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，更使原來無法實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理成為可能。如未來區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用，將進(jìn)一步提高數(shù)據(jù)的安全性，提升數(shù)據(jù)的共享水平。

（四）從“人控”到“機(jī)控”

通過在軟件系統(tǒng)中固化相關(guān)制度要求，使制度執(zhí)行力得到極大增強(qiáng)，例如會(huì)計(jì)報(bào)銷審批流程，就可以通過軟件開發(fā)，把管理制度固化進(jìn)去，形成軟件操作流程控制報(bào)銷審批流程。每一個(gè)節(jié)點(diǎn)的審批控制，不再由人為控制，只能是系統(tǒng)完成后才可以進(jìn)入下一節(jié)點(diǎn)的工作。并在每個(gè)節(jié)點(diǎn)記錄操作人員、操作時(shí)間等信息，為今后的審計(jì)工作提供更好的便利，從而保證流程完整到位，而不會(huì)造成制度與實(shí)際執(zhí)行脫節(jié)。

三、網(wǎng)絡(luò)及大數(shù)據(jù)帶來的挑戰(zhàn)

（一）形成了新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

需求分析及設(shè)計(jì)不完善、系統(tǒng)開發(fā)漏洞、運(yùn)行、維護(hù)、數(shù)據(jù)安全、網(wǎng)絡(luò)以及黑客等風(fēng)險(xiǎn)。具體如軟件的編寫過程、系統(tǒng)的維護(hù)過程等，都存在需求分析不完善等造成的差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)。在程序開發(fā)中，由于開發(fā)人員的失誤，或者對于設(shè)計(jì)的理解偏差，都有可能造成開發(fā)的系統(tǒng)存在風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致對賬不平等問題。再如需求分析及設(shè)計(jì)不完善，系統(tǒng)開發(fā)存在漏洞，甚至于程序員留有后門等管理問題也可能存在。這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)管理中都不曾出現(xiàn)，也不易發(fā)現(xiàn)。在后期的系統(tǒng)維護(hù)中，經(jīng)常會(huì)涉及到軟件的更新，系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份，也是原來手工模式下不會(huì)出現(xiàn)的，如數(shù)據(jù)備份丟失，在線數(shù)據(jù)被覆蓋等新問題，甚至被黑客攻擊的情況也是有可能發(fā)生的。

（二）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)更隱蔽，不易被察覺和監(jiān)控

手工時(shí)代存在許多差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)和作弊風(fēng)險(xiǎn)，隨著計(jì)算機(jī)安全技術(shù)的成熟完善，如醫(yī)院收費(fèi)人員的收費(fèi)過程的差錯(cuò)作弊風(fēng)險(xiǎn)等已經(jīng)大幅降低，而編程人員、維護(hù)人員的差錯(cuò)作弊風(fēng)險(xiǎn)逐漸增大。在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，系統(tǒng)后臺(tái)的操作、維護(hù)等工作的差錯(cuò)作弊風(fēng)險(xiǎn)都明顯加大，原來可以憑借手工肉眼完成的審核，在計(jì)算機(jī)上難以實(shí)現(xiàn)。綜上，后臺(tái)程序的不可見性大大加大了會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的難度。

（三）制度及工作流程規(guī)范化滯后于風(fēng)險(xiǎn)的變化

隨著會(huì)計(jì)各崗位工作內(nèi)容的變化，崗位責(zé)任及重要程度的變化，內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的重要性程度的等級(jí)也在發(fā)生變化，如記賬、對賬的差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)降為極小，而系統(tǒng)編程、維護(hù)工作的差錯(cuò)作弊風(fēng)險(xiǎn)提升為重大，但目前許多單位相應(yīng)的工作制度及流程的規(guī)范化等工作都未跟上。如上文所述兩個(gè)方面都需要新的會(huì)計(jì)管理內(nèi)部控制的規(guī)范落實(shí)，把軟件開發(fā)的審計(jì)工作或者說監(jiān)督機(jī)制建立起來，把后期系統(tǒng)的維護(hù)管理規(guī)范制定出來。

四、網(wǎng)絡(luò)信息時(shí)代有效防控內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的建議

（一）及時(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)

醫(yī)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的特點(diǎn)及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，利用風(fēng)險(xiǎn)管理理論知識(shí)進(jìn)行分析、評價(jià)、處理、監(jiān)控，對單位內(nèi)部控制制度進(jìn)行相應(yīng)的修訂與完善。如網(wǎng)銀收付的開通，不同人員密鑰的管理，現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下利用支付寶、微信等第三方平臺(tái)收費(fèi)的對賬管理等，都應(yīng)建立相應(yīng)的內(nèi)部控制管理制度。此外，對資金審批、設(shè)備采購、固定資產(chǎn)管理等工作的內(nèi)控制度，也應(yīng)進(jìn)一步修訂完善。

（二）及時(shí)調(diào)整崗位職責(zé)

隨著信息技術(shù)在會(huì)計(jì)工作中的應(yīng)用，會(huì)計(jì)崗位設(shè)置也已經(jīng)發(fā)生變化，崗位的工作內(nèi)容、重要程度也在發(fā)生變化。如系統(tǒng)維護(hù)員責(zé)任越來越重大，同時(shí)又與多個(gè)崗位不相兼容；出納崗位也已經(jīng)不再是原來的現(xiàn)金支付，還要承擔(dān)起一定的審核工作；報(bào)表編制、憑證編制、?Y產(chǎn)對賬等崗位在強(qiáng)大的網(wǎng)絡(luò)功能面前，工作的內(nèi)容也已經(jīng)發(fā)生了巨大變化，等等。這些都要求財(cái)務(wù)部門認(rèn)真討論，加強(qiáng)崗位的梳理，并具體情況具體分析，制定出與單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理制度相配套的詳細(xì)的崗位責(zé)任制度，以明確職責(zé)，防控風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的落實(shí)

央視2016年曾報(bào)道貴州黔南都勻市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)建設(shè)局財(cái)務(wù)主管兼出納楊某因誤信犯罪分子的虛假信息，造成該局賬上資金1.17億元被轉(zhuǎn)走，是目前單筆涉案金額最大的電信詐騙案，全國震驚！同時(shí)也敲響了財(cái)務(wù)管理人員的警鐘！這其實(shí)就是現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度及崗位責(zé)任制的落實(shí)與監(jiān)管沒有到位所致。不論國家的法規(guī)，還是單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度、崗位責(zé)任制，在這方面都有明確的規(guī)定，但有些人就是不去重視、執(zhí)行、抽檢，最終就必然給一些利益熏心之人以可乘之機(jī)，造成無法挽回的損失。因此，在數(shù)字化時(shí)代，要更加注重內(nèi)控制度的落實(shí)，建立相應(yīng)的監(jiān)督檢查制度，進(jìn)行相應(yīng)的考核，才能降低相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）充分利用現(xiàn)代信息工具，加強(qiáng)系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)階段控制

《事業(yè)單位內(nèi)部控制指引》第十八條明確指出，“單位應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強(qiáng)內(nèi)部控制。對信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護(hù)信息安全”。任何事物都是機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)勢與不足并存，現(xiàn)代科技也一樣。它一方面帶來了不同的工作風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也帶來了控制和降低各種風(fēng)險(xiǎn)的多樣化的手段。如程序編寫的時(shí)候，應(yīng)按照軟件項(xiàng)目管理的思路，分塊分步完成，每步形成核對機(jī)制，加強(qiáng)過程管理；數(shù)據(jù)分塊形成管理制度，匯總形成整體報(bào)表，多表平衡，有助于系統(tǒng)內(nèi)部相互監(jiān)督、彼此呼應(yīng)；投入運(yùn)行前要進(jìn)行嚴(yán)格的系統(tǒng)測試和數(shù)據(jù)測試；在系統(tǒng)維護(hù)的過程中，利用數(shù)據(jù)庫多做備份的機(jī)制，可有效防止誤操作和修改；完善日志管理，可實(shí)現(xiàn)對于數(shù)據(jù)操作的事后審計(jì)。

（五）加強(qiáng)軟硬件安全防護(hù)控制

在軟件開發(fā)過程中，應(yīng)該形成完整的需求分析文檔，開發(fā)中形成的開發(fā)技術(shù)文檔完整交付醫(yī)院，形成事后審計(jì)的條件，必要時(shí)還應(yīng)該移交源代碼等。保證在軟件開發(fā)過程中，對開發(fā)者的監(jiān)督和規(guī)范。在硬件防護(hù)上，財(cái)務(wù)網(wǎng)應(yīng)該獨(dú)立成網(wǎng)，如有與業(yè)務(wù)網(wǎng)交互的應(yīng)該按照公安部信息安全等級(jí)保護(hù)制度的要求，增加防火墻等邊界管理設(shè)備。