財(cái)務(wù)公司資金管理精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇財(cái)務(wù)公司資金管理，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè);財(cái)務(wù)公司;資金管理

一、引言

經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展、社會(huì)產(chǎn)業(yè)分工的不斷加劇，使得企業(yè)的分工領(lǐng)域越來越細(xì)化，一方面提升了集團(tuán)企業(yè)的專業(yè)程度，另一個(gè)方面也使得集團(tuán)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈價(jià)值分散化，在一定程度上促進(jìn)了集團(tuán)企業(yè)基于自身利益最大化而進(jìn)行的兼并重組。另外，集團(tuán)企業(yè)分工的明確和精細(xì)，使得集團(tuán)企業(yè)面對(duì)單一行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)放大，集團(tuán)企業(yè)為了降低或者分散風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)積極尋求跨行業(yè)的發(fā)展，以此來對(duì)沖單一行業(yè)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。上述邏輯便催生了集團(tuán)企業(yè)的集團(tuán)化。當(dāng)下的集團(tuán)企業(yè)面臨著更加復(fù)雜的財(cái)務(wù)狀況，尤其是極為重要的資金管理，因此，集團(tuán)企業(yè)往往通過成立財(cái)務(wù)公司來進(jìn)行整個(gè)集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。因此，財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)企業(yè)的資金管理中發(fā)揮著重要的作用。

二、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司的含義

顧名思義，集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部單獨(dú)成立的，旨在進(jìn)行集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的公司。總體來講，財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部發(fā)揮內(nèi)部銀行的功能，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)板塊的財(cái)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)籌、獨(dú)立的監(jiān)管。資金管理是財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，也是集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司的核心職能之一，主要負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)企業(yè)各個(gè)事業(yè)部、各個(gè)部門之間的資金劃轉(zhuǎn)、調(diào)撥、監(jiān)管、核實(shí)等管理工作。

三、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司對(duì)于資金管理的重要性

（一）財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的總指揮中心

對(duì)于集團(tuán)企業(yè)來說，由于自身的業(yè)務(wù)多元化，使得資金的來源數(shù)量和使用數(shù)量都較傳統(tǒng)的集團(tuán)企業(yè)有很大的提升，這直接增加了企業(yè)資金管理的難度。傳統(tǒng)的單線管理方式不僅效率低下，而且容易出錯(cuò)，已經(jīng)不再適應(yīng)集團(tuán)企業(yè)的資金管理需求，這就需要建立統(tǒng)一的指揮中心，站在集團(tuán)企業(yè)全局的角度，統(tǒng)籌安排資金管理工作，提升集團(tuán)企業(yè)整體的資金管理效率和效果。財(cái)務(wù)公司正是基于這種需求而設(shè)置的。因此，集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)資金流轉(zhuǎn)的總指揮中心，控制著集團(tuán)企業(yè)資金的流入與流出，指導(dǎo)著集團(tuán)企業(yè)資金的流向，從資金使用層面落實(shí)集團(tuán)企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略計(jì)劃。

（二）財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的總控制中心

由于資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容之一，因此，資金風(fēng)險(xiǎn)也是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中最為重要的風(fēng)險(xiǎn)之一。作為應(yīng)對(duì)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理而誕生的財(cái)務(wù)公司，也就成為了資金風(fēng)險(xiǎn)的總控制中心。具體來講，財(cái)務(wù)公司對(duì)于資金風(fēng)險(xiǎn)的總控制主要體現(xiàn)在對(duì)于集團(tuán)企業(yè)整體資金風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、判斷分析、防范解決、總結(jié)部署等，旨在發(fā)揮財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)全過程、全方位、多角度的控制，結(jié)合不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)的不同資金特征制定不同的資金風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并在集團(tuán)企業(yè)層面進(jìn)行統(tǒng)籌兼顧，既要防止集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)暴露過大，又要兼顧集團(tuán)企業(yè)各業(yè)務(wù)板塊及部門的發(fā)展資金需求，將戰(zhàn)略高度和戰(zhàn)術(shù)執(zhí)行層面相結(jié)合，切實(shí)統(tǒng)籌、控制集團(tuán)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

（三）財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)企業(yè)資金成本的總統(tǒng)籌中心

集團(tuán)企業(yè)具有多元化的業(yè)務(wù)，對(duì)于資金的使用不論是從數(shù)量上還是時(shí)效上，都有很高的要求。資金使用的成本在一定程度上決定著集團(tuán)企業(yè)的整體運(yùn)營(yíng)效率和內(nèi)部管理效益。因此，財(cái)務(wù)公司需要在做好資金風(fēng)險(xiǎn)全局統(tǒng)籌把控的同時(shí)，做好資金成本的總體統(tǒng)籌。具體來講，多元化的集團(tuán)企業(yè)在不同的業(yè)務(wù)板塊具有不同的資金使用特點(diǎn)，這是根據(jù)不同行業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)、自己在該行業(yè)的地位及發(fā)展階段共同決定的。財(cái)務(wù)公司要綜合考慮集團(tuán)企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，做好整體的資金使用數(shù)量與時(shí)效的安排，做好各個(gè)業(yè)務(wù)板塊的資金安排和成本控制。

四、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司發(fā)揮資金管理作用的措施

（一）做好制度設(shè)計(jì)，強(qiáng)調(diào)獨(dú)立統(tǒng)籌

任何的管理行為都要基于一定的制度，只有這樣才能夠摒棄“人治”帶來的偏頗和微詞，真正做到科學(xué)和公正。總體來說，管理的科學(xué)和公正，前提是制度要相對(duì)的科學(xué)和合理，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司的資金管理來說也是一樣的，這就要求集團(tuán)企業(yè)對(duì)于資金管理制度做好基礎(chǔ)性的設(shè)計(jì)工作。總體來看，當(dāng)下的集團(tuán)企業(yè)對(duì)于制度設(shè)計(jì)的科學(xué)性和合理性把控的較為仔細(xì)和嚴(yán)格，往往都采用較為先進(jìn)的理念或者技術(shù)手段，具有相當(dāng)?shù)目茖W(xué)性。但是，對(duì)于資金管理來說，保持管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性也尤其重要，這正是當(dāng)下集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司資金管理制度設(shè)計(jì)存在的不足之處。因此，我們建議集團(tuán)企業(yè)要根據(jù)自身的具體發(fā)展情況以及對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的定位，做好獨(dú)立性的制度設(shè)計(jì)，保證財(cái)務(wù)公司在資金管理過程中能夠不依賴于其他部門或者事業(yè)部，更好的開展資金管理工作。

（二）做好技術(shù)研發(fā)，堅(jiān)持改革創(chuàng)新

集團(tuán)企業(yè)的資金管理具有復(fù)雜性和技術(shù)性，不僅需要執(zhí)行管理者具有相當(dāng)豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，還需要其具有過硬的基礎(chǔ)知識(shí)和技能。隨著當(dāng)下經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的復(fù)雜多變，多元化的集團(tuán)企業(yè)面臨著較多的不確定性，這種不確定性一方面來自于市場(chǎng)端的競(jìng)爭(zhēng)，另一方面來自于內(nèi)部的管理，主要是資金管理。這就要求集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司需要根據(jù)實(shí)際情況的變化，及時(shí)的調(diào)整和完善資金管理方式。針對(duì)當(dāng)下集團(tuán)企業(yè)對(duì)于資金管理方式更新頻次較低的現(xiàn)狀，我們建議財(cái)務(wù)公司建立實(shí)時(shí)跟蹤機(jī)制，實(shí)時(shí)采集資金管理實(shí)務(wù)中存在的問題，做出及時(shí)的處理。同時(shí)，利用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念進(jìn)行資金管理的技術(shù)研發(fā)，創(chuàng)新管理方式，降低管理成本，提升管理效率和效果，保持資金管理的先進(jìn)性。

（三）做好執(zhí)行監(jiān)督，注重實(shí)施總結(jié)

制度的切實(shí)實(shí)施是發(fā)揮管理效果的決定性因素，制度只有在執(zhí)行的基礎(chǔ)上才能發(fā)揮作用，否則就只是一紙空文，沒有任何實(shí)際效益。對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的資金管理來說，管理的執(zhí)行主體是集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司，在這樣一個(gè)具有獨(dú)立管理權(quán)力的機(jī)構(gòu)設(shè)置下，財(cái)務(wù)公司應(yīng)該積極做好執(zhí)行工作，切實(shí)做好集團(tuán)企業(yè)的資金管理工作。在執(zhí)行的同時(shí)，集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司還應(yīng)該做好資金管理的總結(jié)工作，以便在實(shí)踐中不斷檢驗(yàn)制度的科學(xué)合理性以及管理理念、技術(shù)的有效性。這不僅僅有利于資金管理制度的完善和補(bǔ)充，也有利于資金管理技術(shù)的研究和改進(jìn)，防止閉門造車的不良現(xiàn)象發(fā)生。最后，財(cái)務(wù)工作應(yīng)該要做好資金管理的監(jiān)督工作。資金管理是一項(xiàng)極具誘惑的工作，容易滋生腐敗，引發(fā)職務(wù)犯罪，給集團(tuán)企業(yè)帶來不可估量的損失。因此，我們?cè)趫?zhí)行資金管理的過程中，要做到科學(xué)預(yù)防、持續(xù)監(jiān)督、及時(shí)處理、全過程的監(jiān)督，落實(shí)監(jiān)督責(zé)任制，懲防并舉，預(yù)防為主，為資金管理營(yíng)造良好的管理環(huán)境，肅清管理過程中的人為阻力和誘惑，促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)的健康發(fā)展。

五、結(jié)語

業(yè)務(wù)多元化是集團(tuán)企業(yè)的重要特征，基于這樣的特征，集團(tuán)企業(yè)的資金管理工作難度較大，再加上經(jīng)濟(jì)環(huán)境的復(fù)雜多變，集團(tuán)企業(yè)需要一個(gè)專門、獨(dú)立、專業(yè)的機(jī)構(gòu)來管理資金，財(cái)務(wù)公司應(yīng)運(yùn)而生。財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)企業(yè)資金管理的核心部門，也是具體執(zhí)行的主力部門，直接關(guān)系到集團(tuán)企業(yè)資金的安全與否以及資金使用效益的高低。因此，我們希望集團(tuán)企業(yè)能夠積極發(fā)揮財(cái)務(wù)公司對(duì)于資金管理的重要作用，從制度、技術(shù)和執(zhí)行監(jiān)督等方面進(jìn)行優(yōu)化和完善，提升集團(tuán)企業(yè)的資金管理能力。

作者:欒夢(mèng)茜 單位:營(yíng)口港務(wù)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司

參考文獻(xiàn)：

[1]夏同一.論財(cái)務(wù)公司在未來集團(tuán)企業(yè)資金管理中的重要作用[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2015（03）.

篇2

自我國(guó)加入世界貿(mào)易組織以后，國(guó)內(nèi)企業(yè)集團(tuán)的規(guī)模與數(shù)量迅速增長(zhǎng)，在全球經(jīng)濟(jì)化與金融競(jìng)爭(zhēng)激烈的形勢(shì)下，對(duì)財(cái)務(wù)管理提出了更高的要求，財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)融相結(jié)合的職能，并以對(duì)資金的管理作為主要核心，對(duì)于解決集團(tuán)在進(jìn)行規(guī)模化擴(kuò)張過程中由于資金不足或是資金運(yùn)用不夠合理等問題十分有效，但是由于我國(guó)的財(cái)務(wù)公司發(fā)展時(shí)間較短，加之其自身較為特殊的企業(yè)組織形式，我國(guó)財(cái)務(wù)公司在資金管理方面還存在著許多問題。本文首先概述了資金管理的有關(guān)內(nèi)容與功能，分析我國(guó)財(cái)務(wù)公司的資金管理現(xiàn)狀，重點(diǎn)研究其中存在的問題，進(jìn)而提出有效的解決措施。

【關(guān)鍵詞】

財(cái)務(wù)公司;資金管理;解決措施

世界上最早成立財(cái)務(wù)公司是在1716年的法國(guó)，至今已有百余年的歷史，隨著中國(guó)加入世界貿(mào)易組織以后，在國(guó)際經(jīng)濟(jì)化與激烈金融競(jìng)爭(zhēng)的形勢(shì)下，財(cái)務(wù)公司的產(chǎn)生實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)融相結(jié)合的功能，是一類為企業(yè)集團(tuán)中各成員單位提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，而資金管理作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，在財(cái)務(wù)公司中更有十分重要的作用。由于我國(guó)財(cái)務(wù)公司才剛剛發(fā)展起來，加之受到許多環(huán)境的影響，目前我國(guó)財(cái)務(wù)公司的資金管理方面還存在著很大的不足，本文對(duì)資金管理做出概述，繼而分析我國(guó)財(cái)務(wù)公司資金管理的現(xiàn)狀，指出當(dāng)前所面臨的主要問題，進(jìn)一步提出有效的解決措施。

一、資金管理概述

1、資金管理的內(nèi)涵

對(duì)于資金管理的理解目前有兩種，一種是指在固定一段時(shí)間內(nèi)對(duì)可活動(dòng)資金等資源進(jìn)行的調(diào)度，另一種則是指把所有可用的金融資源分配到各種資產(chǎn)中去，控制風(fēng)險(xiǎn)以獲得穩(wěn)定而長(zhǎng)期的收益。那么資金管理在財(cái)務(wù)公司中，不但包括對(duì)自身所有資金的管理與運(yùn)作，同時(shí)更多的是將集團(tuán)整體資源統(tǒng)一進(jìn)行運(yùn)作與管理，是一種具有戰(zhàn)略性意義的資金管理活動(dòng)。

2、資金管理的功能

首先，資金是一個(gè)企業(yè)生存與發(fā)展的根本所在，因此資金管理可以說是對(duì)企業(yè)能夠正常運(yùn)營(yíng)的保障，財(cái)務(wù)公司作為一個(gè)主營(yíng)資本的組織，所經(jīng)營(yíng)的資本規(guī)模通常較大，所以更加離不開資金的支持，而且對(duì)資金的管理要求也更高一些，在財(cái)務(wù)公司中，資金管理對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)起著十分重要的作用。再者，財(cái)務(wù)公司通過資金管理使企業(yè)管理向集約化轉(zhuǎn)變，降低了集團(tuán)公司的整體財(cái)務(wù)費(fèi)用，進(jìn)而提高了集團(tuán)內(nèi)部資金的使用效率，促進(jìn)集團(tuán)公司資產(chǎn)的統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)公司的成立就是為了集團(tuán)服務(wù)的，通過一體化的管理將集團(tuán)內(nèi)部資源轉(zhuǎn)化為各種市場(chǎng)價(jià)值，充分發(fā)揮自身的金融職能來對(duì)集團(tuán)資金進(jìn)行管理、配置與融通，既保證了企業(yè)集團(tuán)在進(jìn)行日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的資金需要，又能滿足企業(yè)集團(tuán)長(zhǎng)期擴(kuò)張與發(fā)展的需要。

二、我國(guó)財(cái)務(wù)公司資金管理現(xiàn)狀

目前國(guó)內(nèi)的財(cái)務(wù)公司大多是由一些大型企業(yè)集團(tuán)出資成立的，為企業(yè)集團(tuán)的管理方面服務(wù)，并由銀監(jiān)會(huì)對(duì)其業(yè)務(wù)方面進(jìn)行監(jiān)督，作為獨(dú)立的企業(yè)法人進(jìn)行核算、納稅與自負(fù)盈虧，同時(shí)也因其身份的特殊，使得其在對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金的集中管理方面具有很大的優(yōu)越性，有效的將集團(tuán)成員單位的資金集合起來，促進(jìn)資金的快速循環(huán)，從而大大降低了集團(tuán)公司整體的財(cái)務(wù)費(fèi)用。但是由于我國(guó)財(cái)務(wù)公司發(fā)展的時(shí)間還很短，因此，在許多集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)公司中對(duì)資金管理的意識(shí)還較為淺薄，同時(shí)要對(duì)集團(tuán)中的小單位資金進(jìn)行集中管理難度較大，有的財(cái)務(wù)公司對(duì)自身的定位不明確，只是簡(jiǎn)單的作為集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的一個(gè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)構(gòu)，因此，在信息化管理方面的建設(shè)力度不夠，導(dǎo)致獲取的信息數(shù)據(jù)缺乏可靠性與及時(shí)性，另外，財(cái)務(wù)公司由于成立時(shí)間較短，一般進(jìn)行融資的渠道較為單一，創(chuàng)新以及進(jìn)一步拓展業(yè)務(wù)的能力更是有限，這些都嚴(yán)重的影響到我國(guó)財(cái)務(wù)公司的資金管理工作。

三、我國(guó)財(cái)務(wù)公司資金管理中面臨的問題

1、資金管理制度不完善

現(xiàn)代許多財(cái)務(wù)公司都認(rèn)識(shí)到了資金的重要性，但是部分管理者缺乏對(duì)資金時(shí)間價(jià)值觀念與現(xiàn)金流量觀的正確認(rèn)識(shí)，不能充分利用財(cái)務(wù)分析方法進(jìn)而制定較為詳細(xì)的資金使用計(jì)劃，在資金的運(yùn)作上缺少科學(xué)性，這樣很容易使財(cái)務(wù)公司陷入負(fù)債經(jīng)營(yíng)的惡性循環(huán)中，甚至可能直接導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司的破產(chǎn)。另一方面，部分財(cái)務(wù)公司在事前缺乏一定的控制力度，又缺少對(duì)事中的嚴(yán)格監(jiān)督與控制制度，因此，導(dǎo)致事后控制只能是表面的一種形式，財(cái)務(wù)公司缺乏相關(guān)可行的資金管理制度是造成管理失控局面的一個(gè)主要原因，公司內(nèi)部成員不能按照一定的規(guī)章制度，胡亂借款、擔(dān)保并進(jìn)行投資等操作，使財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)較為混亂的現(xiàn)象。而且很多財(cái)務(wù)公司還缺乏關(guān)于內(nèi)部信息的反饋制度，導(dǎo)致在發(fā)生沉淀資金時(shí)無法及時(shí)進(jìn)行有效的處理，在如此多變的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)環(huán)境下，缺乏一定的應(yīng)變能力，直接影響到財(cái)務(wù)公司的正常運(yùn)營(yíng)。

2、對(duì)資金的運(yùn)用上存在缺陷

國(guó)內(nèi)有許多財(cái)務(wù)公司在使用資金的過程中，由于集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的多層次化對(duì)資金的分散占用與集中管理存在著十分突出的矛盾，因次致使公司對(duì)資金的使用效率較低。再有，一些財(cái)務(wù)公司以各個(gè)部門為名頭進(jìn)行多次開戶，將使公司對(duì)資金的控制產(chǎn)生缺失，發(fā)生嚴(yán)重的沉淀現(xiàn)象，同時(shí)，又可能為一些急需要籌集的小額資金而困擾，導(dǎo)致公司總體資金余缺調(diào)劑能力較差，銀行貸款余額又長(zhǎng)期居高不下，使集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用只增不減。還有，財(cái)務(wù)公司表面上是獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)，但是其實(shí)質(zhì)上是依存于企業(yè)集團(tuán)。所以財(cái)務(wù)公司不能像其他金融機(jī)構(gòu)一樣向公眾吸收存款，只能吸收成員單位的存款，導(dǎo)致在資金運(yùn)用上極度依賴于集團(tuán)企業(yè)，來源渠道過于單一，從而財(cái)務(wù)公司在資金對(duì)沖流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力偏低。

3、資金管理的信息化程度不高

在當(dāng)今信息化不斷飛速發(fā)展進(jìn)步的時(shí)代，財(cái)務(wù)公司對(duì)相關(guān)信息掌握的多少將直接影響到其自身的生存與發(fā)展，但是，目前國(guó)內(nèi)有許多財(cái)務(wù)公司資金管理的信息化程度不高。公司中還存在著財(cái)務(wù)信息不夠透明與對(duì)稱的現(xiàn)象，資金，物與信息也不能夠很好地結(jié)合，資金管理的信息與各業(yè)務(wù)流程不能夠較好的貫穿統(tǒng)一和有效的結(jié)合，信息的及時(shí)性和真實(shí)性也有待提高。因此，降低了資金運(yùn)用的效率并且導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司的高層管理人員很難獲取可靠的財(cái)務(wù)信息，因而作出一些不夠科學(xué)、正確的決策，嚴(yán)重影響到財(cái)務(wù)公司的重大決策，同時(shí)更對(duì)政府進(jìn)行宏觀調(diào)控管理與社會(huì)的監(jiān)督效果有著不可忽視的影響。

四、我國(guó)財(cái)務(wù)公司資金管理的解決措施

1、完善資金管理制度

要做好財(cái)務(wù)公司資金的集中管理，就一定要建立起健全的預(yù)算制度，以保證企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠有序的進(jìn)行下去，同時(shí)促進(jìn)財(cái)務(wù)公司更好的行使其監(jiān)督、控制與審計(jì)及考核等職能，因此，財(cái)務(wù)公司必須建立并健全一個(gè)能夠進(jìn)行全面預(yù)算的管理機(jī)制，并在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)環(huán)節(jié)中加以實(shí)施，將整體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的資金收支全部歸入到嚴(yán)格的管理程序之中，做到精打細(xì)算與科學(xué)化理財(cái)。與此同時(shí)，要保證資金管理制度的有效實(shí)施，還應(yīng)強(qiáng)化財(cái)務(wù)的監(jiān)管力度，當(dāng)前，在一些國(guó)有企業(yè)中還存在著單一結(jié)構(gòu)的所有權(quán)形式，所有者缺位，治理結(jié)構(gòu)不夠完善，以及內(nèi)控與監(jiān)督力度不足等問題，這時(shí)，應(yīng)當(dāng)制定出一種由所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督機(jī)制，從而保證企業(yè)資金管理的真實(shí)性，結(jié)合企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的實(shí)際性況與特點(diǎn)，實(shí)施多樣化的會(huì)計(jì)委派制，加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)轉(zhuǎn)全過程的及時(shí)監(jiān)督。另外，內(nèi)部審計(jì)作為財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，對(duì)監(jiān)控機(jī)制與預(yù)算實(shí)效起到一個(gè)保障的作用，所以，財(cái)務(wù)公司應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況建立起內(nèi)部預(yù)算審計(jì)的相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，并配備各職位專業(yè)人員，以保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性與可靠性。加強(qiáng)事前監(jiān)管，圍繞財(cái)務(wù)公司的主要目標(biāo)與預(yù)算情況，進(jìn)行對(duì)資金的配置，對(duì)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的全過程實(shí)行有效的跟蹤與監(jiān)控，定期核實(shí)與檢查，以便能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過程中的問題并給予有效的處理措施。

2、提高資金運(yùn)用的科學(xué)性

財(cái)務(wù)公司的成立，改變了原來將貨幣資金進(jìn)行分散管理，要對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金進(jìn)行集中管理，必須撤銷企業(yè)所屬各單位及子單位原來在外部銀行的開戶，由財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一在銀行進(jìn)行開戶，并分設(shè)收入與支出賬戶，以便財(cái)務(wù)中心能夠及時(shí)并全面、準(zhǔn)確的掌握集團(tuán)內(nèi)各單位的資金收支動(dòng)態(tài)，進(jìn)而合理調(diào)劑企業(yè)內(nèi)的閑散資金，加快集團(tuán)資金的循環(huán)運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)集團(tuán)由上到下的資金集中管理體系與監(jiān)控信息網(wǎng)絡(luò)的形成，完善財(cái)務(wù)公司的內(nèi)控體系，真正建立起財(cái)務(wù)公司符合當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境的資金管理體制，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司最初建立的目的。

3、提高資金管理的信息化水平

財(cái)務(wù)公司必須掌握集團(tuán)內(nèi)的各類信息，以財(cái)務(wù)管理信息為中心，在當(dāng)代電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的飛速發(fā)展的時(shí)代，財(cái)務(wù)公司要充分運(yùn)用好計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理軟件，提高資金管理的信息化水平。以實(shí)現(xiàn)有效的資金管理與監(jiān)督控制。軟件的使用不僅是軟件的使用，更是一種科學(xué)管理理念以及方法、技術(shù)的運(yùn)用，通過不斷吸取國(guó)際上財(cái)務(wù)公司的成功經(jīng)驗(yàn)，最終實(shí)現(xiàn)資金、物與信息的集成管理。目前國(guó)內(nèi)許多財(cái)務(wù)公司獲取財(cái)務(wù)資金活動(dòng)信息方面存在著時(shí)效性差，而且所獲得的信息也存在著質(zhì)量問題，通過利用現(xiàn)代化電子網(wǎng)絡(luò)手段與統(tǒng)一化的財(cái)務(wù)管理軟件，可以輕松的實(shí)現(xiàn)原來復(fù)雜甚至難以做到的一些基礎(chǔ)性管理工作，使財(cái)務(wù)信息更加透明化，運(yùn)用計(jì)算機(jī)的固化程序更減少了許多人為因素，改變財(cái)務(wù)信息不及時(shí)、不對(duì)稱與滯后等問題。財(cái)務(wù)管理可以理解為財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化的實(shí)現(xiàn)，即通過對(duì)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理軟件的使用來達(dá)到使財(cái)務(wù)中資金管理的信息與業(yè)務(wù)流程的一體化，再結(jié)合財(cái)務(wù)公司自身的實(shí)際情況，引進(jìn)并進(jìn)一步開發(fā)使用國(guó)際上先進(jìn)的財(cái)務(wù)公司資源計(jì)劃，從而實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)整個(gè)過程信息的集成與共享，以保證資金管理工作的規(guī)范、有效性。

結(jié)束語:

總而言之，財(cái)務(wù)公司的成立更便于集團(tuán)企業(yè)對(duì)貨幣資金的統(tǒng)一管理，通過有效的資金管理以實(shí)現(xiàn)資金最優(yōu)化的籌集、配置與運(yùn)轉(zhuǎn)，有效的解決了集團(tuán)在擴(kuò)張規(guī)模時(shí)出現(xiàn)的資金不足等問題，但是由于國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)的時(shí)間還比較短，其資金管理方面存在著一些問題，需要結(jié)合各集團(tuán)具體的實(shí)際情況，制定并完善相關(guān)的資金管理制度，有效運(yùn)用資金，了解并掌握好資金管理的各類信息，以充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)企業(yè)中的重要職能。

作者：潘玲玲 單位：綏化學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院

【參考文獻(xiàn)】

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［2］杜勝利，王宏淼．財(cái)務(wù)公司———企業(yè)金融功能于內(nèi)部金融服務(wù)體系之構(gòu)建［M］．北京大學(xué)出版社，2001

篇3

一、理論概述

大企業(yè)、大集團(tuán)構(gòu)建內(nèi)部財(cái)務(wù)公司的理論基礎(chǔ)源于馬克思在其政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的著作中所提出的借貸理論和列寧的金融資本理論。根據(jù)這兩個(gè)理論，商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定的水平，當(dāng)借貸資本達(dá)到一定規(guī)模以后，就會(huì)從產(chǎn)業(yè)資本中分離出來，但它的主要任務(wù)還是為產(chǎn)業(yè)資本提供服務(wù)。眾多企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中優(yōu)勝劣汰，部分企業(yè)破產(chǎn)倒閉，而另一部分企業(yè)則日益壯大，逐漸走向壟斷。壟斷的出現(xiàn)，導(dǎo)致生產(chǎn)要素的分布越來越集中。同時(shí)，資金服務(wù)對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性越來越突出，也導(dǎo)致了銀行和企業(yè)的關(guān)系越來越固定化好長(zhǎng)期化，同時(shí)也使得原來游離在企業(yè)外部的資本重新回到企業(yè)內(nèi)部。在這種環(huán)境下，企業(yè)逐漸走向了產(chǎn)業(yè)資本與金融資本相互結(jié)合的發(fā)展模式，即企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)相互投資、相互控股，成為利益共同體。產(chǎn)融結(jié)合既是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在要求，又是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)和必然結(jié)果。我國(guó)也正在努力構(gòu)建社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)資本和金融資本的結(jié)合必然成為經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)好任務(wù)。

對(duì)于產(chǎn)融結(jié)合理論的研究可以從宏觀層面和微觀層面兩個(gè)方面來進(jìn)行，而財(cái)務(wù)公司就是產(chǎn)融結(jié)合理論在微觀層面的產(chǎn)物之一。從微觀層面分析，產(chǎn)融結(jié)合理論包括交易成本理論和融資偏好理論。交易成本理論認(rèn)為，通過產(chǎn)業(yè)資本與金融資本一體化將市場(chǎng)交易拿到企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行，可以有效消除市場(chǎng)障礙，減少交易成本；而融資偏好理論主要是從企業(yè)對(duì)融資方式的選擇和偏好來分析，與借債和發(fā)行股票相比，企業(yè)更偏好內(nèi)部融資，因此通過設(shè)立財(cái)務(wù)公司，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的集中管理，從而降低整個(gè)集團(tuán)的資金成本。

二、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理存在的問題

（一）外部原因分析 具體包括：（1）我國(guó)金融監(jiān)管制度的不健全。在金融危機(jī)之后，各國(guó)都加強(qiáng)了金融業(yè)的監(jiān)管，財(cái)務(wù)公司的發(fā)展也隨之受到影響。從財(cái)務(wù)公司的發(fā)展歷程來看，當(dāng)金融監(jiān)管較為寬松的時(shí)候，財(cái)務(wù)公司會(huì)較有活力，發(fā)展較快。而一旦政策轉(zhuǎn)向，實(shí)行嚴(yán)格控制時(shí)，其發(fā)展就受到制約甚至倒退。這一緊一松的變化使得財(cái)務(wù)公司的發(fā)展受到了一定的影響，一些發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)。（2）金融市場(chǎng)發(fā)育不成熟。由于金融市場(chǎng)的不成熟，耐用品市場(chǎng)的金融服務(wù)難以對(duì)財(cái)務(wù)公司開放，使得財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)單一。同時(shí)，由于金融市場(chǎng)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展不匹配的，國(guó)有企業(yè)對(duì)資金占用比較多，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)重要組成部分的民營(yíng)企業(yè)由于缺乏資金而步履維艱，而財(cái)務(wù)公司卻不能向民營(yíng)企業(yè)開發(fā)業(yè)務(wù)。

（二）內(nèi)部原因分析 具體包括：（1）財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)公司中的定位模糊。從其組織結(jié)構(gòu)來看，財(cái)務(wù)公司是缺乏獨(dú)立性的，從股權(quán)結(jié)構(gòu)來看，財(cái)務(wù)公司都是由集團(tuán)公司或者集團(tuán)下屬子公司來出資的，其存在的目的是為了增強(qiáng)整個(gè)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)運(yùn)行能力，提升資金使用效率，減少資金風(fēng)險(xiǎn)。從其產(chǎn)生的歷程來看，這都導(dǎo)致了我國(guó)財(cái)務(wù)公司在整個(gè)集團(tuán)內(nèi)部處于一種附屬地位，嚴(yán)重缺乏獨(dú)立性，充當(dāng)?shù)氖羌瘓F(tuán)公司和集團(tuán)下屬子公司的“財(cái)務(wù)部”的角色。（2）資金管理技術(shù)條件落后。信息時(shí)代條件下，信息技術(shù)的運(yùn)用能極大提升整個(gè)組織的公司效率。當(dāng)前財(cái)務(wù)公司大多已經(jīng)在集團(tuán)內(nèi)實(shí)現(xiàn)了電子化業(yè)務(wù)操作和支付系統(tǒng)辦公自動(dòng)化，這提升了資金管理的效率和安全性。但是對(duì)外支付和操作時(shí)仍然存在著較大障礙。（3）缺乏長(zhǎng)期資金。由于財(cái)務(wù)公司的期初資金都是依靠吸收成員單位的短期存款來積聚的，因此穩(wěn)定的資金來源，特別是長(zhǎng)期的資金來源成為財(cái)務(wù)公司發(fā)展重要障礙。尤其是在貨幣政策緊縮是，各個(gè)公司都處于資金需求的相對(duì)高峰期時(shí)，財(cái)務(wù)公司便陷入資金運(yùn)轉(zhuǎn)的困難。我國(guó)財(cái)務(wù)公司是不允許吸收成員外單位存款的。同時(shí)，由于金融市場(chǎng)的發(fā)展，成員公司的投資渠道也相對(duì)擴(kuò)寬，那么財(cái)務(wù)公司吸收成員公司的存款也會(huì)變得困難。

三、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理改善策略

（一）健全金融監(jiān)管制度，完善金融市體系 健全金融監(jiān)管制度是維護(hù)金融市場(chǎng)秩序，是促進(jìn)財(cái)務(wù)公司進(jìn)一步發(fā)展的基石。只有在健全和科學(xué)的金融監(jiān)管制度下，才能科學(xué)地制定和安排相應(yīng)的發(fā)展戰(zhàn)略。在健全監(jiān)管制度的過程中，首先要立足于我國(guó)金融市場(chǎng)的實(shí)際情況，為各類市場(chǎng)主體創(chuàng)造公平的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)，不能過多干預(yù)公司運(yùn)營(yíng)。其次，對(duì)于財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管要制度化和規(guī)范化，避免政策的反復(fù)性和搖擺性。積極推進(jìn)扶持財(cái)務(wù)公司發(fā)展的相關(guān)政策，保障其在規(guī)定的范圍內(nèi)在自由而有活力的開展業(yè)務(wù)。最后，監(jiān)管和鼓勵(lì)創(chuàng)新并舉。

（二）需建立明確清晰的戰(zhàn)略定位 通過借鑒銀行業(yè)的發(fā)展模式，財(cái)務(wù)公司的發(fā)展模式也可以分為三種，分別是“商業(yè)銀行模式”、“投資銀行模式”和“混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式”。到底哪種發(fā)展方式會(huì)成為財(cái)務(wù)公司未來發(fā)展的主要模式，現(xiàn)在還很難確定。但可以肯定，投資銀行的發(fā)展模式不可能成為其發(fā)展模式，因?yàn)橥顿Y銀行業(yè)務(wù)不可能成為財(cái)務(wù)公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，也不可能為財(cái)務(wù)公司提供最大利潤(rùn)。筆者認(rèn)為，“混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式”應(yīng)是財(cái)務(wù)公司的最佳選擇。目前國(guó)家金融政策也允許財(cái)務(wù)公司從事混業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，所以，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)以企業(yè)集團(tuán)為依托，慢慢嘗試混業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（三）擴(kuò)展與金融同業(yè)的合作 由于財(cái)務(wù)公司不能吸收公眾存款，其經(jīng)營(yíng)范圍也是有具體限制的，所以要實(shí)現(xiàn)其進(jìn)一步發(fā)展，必須努力擴(kuò)大與金融同業(yè)的合作。依靠合作者的力量來實(shí)現(xiàn)自己業(yè)務(wù)延伸和經(jīng)濟(jì)價(jià)值鏈的擴(kuò)展，從而實(shí)現(xiàn)良好的協(xié)同效用。比如，可以集中處理本集團(tuán)的應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)，將其集中打包并委托銀行發(fā)行債券，從而增加企業(yè)的流動(dòng)性。再如，由于集團(tuán)公司的業(yè)務(wù)范圍廣，可以深化銀企合作，利用銀行的網(wǎng)絡(luò)代收代付應(yīng)收和應(yīng)付款，從而節(jié)省企業(yè)的財(cái)務(wù)資源，提升資金管理水平和效率。

（四）配合集團(tuán)公司的國(guó)家化戰(zhàn)略，加快全球化步伐 隨著我國(guó)集團(tuán)公司走向全球，深入開展全球化競(jìng)爭(zhēng)，這要求財(cái)務(wù)公司也需要加快自身的全球化步伐，配合集團(tuán)公司的全球戰(zhàn)略。具體而言，可以建立國(guó)內(nèi)總部——大區(qū)總部——國(guó)家分部的財(cái)務(wù)體系，設(shè)立財(cái)務(wù)公司的地點(diǎn)應(yīng)以國(guó)際金融中心和稅收優(yōu)惠地為首選，同時(shí)建立和健全國(guó)內(nèi)外統(tǒng)一的資金結(jié)算和投融資體系。在設(shè)立財(cái)務(wù)公司不便利的地方，可以通過與其他國(guó)際金融機(jī)構(gòu)展開合作，先設(shè)立項(xiàng)目財(cái)務(wù)中心，待時(shí)間成熟后進(jìn)一步擴(kuò)展成為財(cái)務(wù)公司。總之，財(cái)務(wù)公司的國(guó)際化是整個(gè)集團(tuán)公司國(guó)際化的基礎(chǔ)平臺(tái)。加快其全球化步伐，推進(jìn)國(guó)內(nèi)和國(guó)外兩個(gè)市場(chǎng)的建設(shè)和擴(kuò)展，是財(cái)務(wù)公司進(jìn)一步發(fā)展的重要路徑。

（五）完善各項(xiàng)資金管理制度 具體包括：（1）加強(qiáng)預(yù)算管理與融資管理。預(yù)算管理的核心關(guān)鍵點(diǎn)就是加強(qiáng)事前計(jì)劃和管理，使得預(yù)算管理成為企業(yè)管理的預(yù)判器。通過詳細(xì)和較為準(zhǔn)確的預(yù)算管理，使得企業(yè)可以更好地調(diào)度和整合有限資源，從而實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)最小化。財(cái)務(wù)公司的核心資源便是資金，因此，規(guī)劃好資金的預(yù)算管理是企業(yè)管理的核心。筆者認(rèn)為需要建立以現(xiàn)金流的規(guī)劃為核心的一整套預(yù)算體系，在整個(gè)過程中要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的監(jiān)控和對(duì)預(yù)算制定人員已經(jīng)預(yù)算執(zhí)行人員的績(jī)效考核。在建立良好預(yù)算管理體系的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)融資管理。這里主要需求財(cái)務(wù)公司進(jìn)一步擴(kuò)大新的融資渠道和融資方式，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)規(guī)模的快速擴(kuò)張。（2）強(qiáng)化財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理。財(cái)務(wù)公司需要向商業(yè)銀行學(xué)習(xí)，即需要在傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，努力進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，開發(fā)其它更具有增值潛力的業(yè)務(wù)。首先在存款業(yè)務(wù)上，將存款金額和期限結(jié)合起來可創(chuàng)出新的存款業(yè)務(wù)。比如在滿足最低存款額度的基礎(chǔ)上，當(dāng)存款達(dá)到一定的金額以后，就可自動(dòng)轉(zhuǎn)為其它類型的存款，享受更有利的利率待遇；其次在貸款業(yè)務(wù)上，也能進(jìn)行創(chuàng)新，比如聯(lián)合貸款、信貸擔(dān)保、貸款抵押以及證券信貸化等貸款方式，技能保證企業(yè)的融資需求，同時(shí)又能在一定程度上降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。（3）加強(qiáng)資金信息建設(shè)與內(nèi)部結(jié)算功能建設(shè)。現(xiàn)代管理制度很大程度上是以信號(hào)為基礎(chǔ)來進(jìn)行決策的，及時(shí)和準(zhǔn)確的資金運(yùn)行信息是整個(gè)資金管理的基礎(chǔ)，因此，加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)行信息的監(jiān)控和內(nèi)部結(jié)算功能的保證財(cái)務(wù)公司運(yùn)行和發(fā)展的重要手段。一方面，需要加大信息化建設(shè)的投資力度，不斷強(qiáng)化資金管理信息化水平；另一方面，需要提升相關(guān)人員的素質(zhì)，不僅要求其有著較強(qiáng)的信息化操作能力，還需要要求其有著對(duì)資金信息的解讀和掌控能力。

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【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)公司;資金管理;解決措施

世界上最早成立財(cái)務(wù)公司是在1716年的法國(guó)，至今已有百余年的歷史，隨著中國(guó)加入世界貿(mào)易組織以后，在國(guó)際經(jīng)濟(jì)化與激烈金融競(jìng)爭(zhēng)的形勢(shì)下，財(cái)務(wù)公司的產(chǎn)生實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)融相結(jié)合的功能，是一類為企業(yè)集團(tuán)中各成員單位提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，而資金管理作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，在財(cái)務(wù)公司中更有十分重要的作用。由于我國(guó)財(cái)務(wù)公司才剛剛發(fā)展起來，加之受到許多環(huán)境的影響，目前我國(guó)財(cái)務(wù)公司的資金管理方面還存在著很大的不足，本文對(duì)資金管理做出概述，繼而分析我國(guó)財(cái)務(wù)公司資金管理的現(xiàn)狀，指出當(dāng)前所面臨的主要問題，進(jìn)一步提出有效的解決措施。

一、資金管理概述

1、資金管理的內(nèi)涵

對(duì)于資金管理的理解目前有兩種，一種是指在固定一段時(shí)間內(nèi)對(duì)可活動(dòng)資金等資源進(jìn)行的調(diào)度，另一種則是指把所有可用的金融資源分配到各種資產(chǎn)中去，控制風(fēng)險(xiǎn)以獲得穩(wěn)定而長(zhǎng)期的收益。那么資金管理在財(cái)務(wù)公司中，不但包括對(duì)自身所有資金的管理與運(yùn)作，同時(shí)更多的是將集團(tuán)整體資源統(tǒng)一進(jìn)行運(yùn)作與管理，是一種具有戰(zhàn)略性意義的資金管理活動(dòng)。

2、資金管理的功能

首先，資金是一個(gè)企業(yè)生存與發(fā)展的根本所在，因此資金管理可以說是對(duì)企業(yè)能夠正常運(yùn)營(yíng)的保障，財(cái)務(wù)公司作為一個(gè)主營(yíng)資本的組織，所經(jīng)營(yíng)的資本規(guī)模通常較大，所以更加離不開資金的支持，而且對(duì)資金的管理要求也更高一些，在財(cái)務(wù)公司中，資金管理對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)起著十分重要的作用。再者，財(cái)務(wù)公司通過資金管理使企業(yè)管理向集約化轉(zhuǎn)變，降低了集團(tuán)公司的整體財(cái)務(wù)費(fèi)用，進(jìn)而提高了集團(tuán)內(nèi)部資金的使用效率，促進(jìn)集團(tuán)公司資產(chǎn)的統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)公司的成立就是為了集團(tuán)服務(wù)的，通過一體化的管理將集團(tuán)內(nèi)部資源轉(zhuǎn)化為各種市場(chǎng)價(jià)值，充分發(fā)揮自身的金融職能來對(duì)集團(tuán)資金進(jìn)行管理、配置與融通，既保證了企業(yè)集團(tuán)在進(jìn)行日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的資金需要，又能滿足企業(yè)集團(tuán)長(zhǎng)期擴(kuò)張與發(fā)展的需要。

二、我國(guó)財(cái)務(wù)公司資金管理現(xiàn)狀

目前國(guó)內(nèi)的財(cái)務(wù)公司大多是由一些大型企業(yè)集團(tuán)出資成立的，為企業(yè)集團(tuán)的管理方面服務(wù)，并由銀監(jiān)會(huì)對(duì)其業(yè)務(wù)方面進(jìn)行監(jiān)督，作為獨(dú)立的企業(yè)法人進(jìn)行核算、納稅與自負(fù)盈虧，同時(shí)也因其身份的特殊，使得其在對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金的集中管理方面具有很大的優(yōu)越性，有效的將集團(tuán)成員單位的資金集合起來，促進(jìn)資金的快速循環(huán)，從而大大降低了集團(tuán)公司整體的財(cái)務(wù)費(fèi)用。但是由于我國(guó)財(cái)務(wù)公司發(fā)展的時(shí)間還很短，因此，在許多集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)公司中對(duì)資金管理的意識(shí)還較為淺薄，同時(shí)要對(duì)集團(tuán)中的小單位資金進(jìn)行集中管理難度較大，有的財(cái)務(wù)公司對(duì)自身的定位不明確，只是簡(jiǎn)單的作為集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的一個(gè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)構(gòu)，因此，在信息化管理方面的建設(shè)力度不夠，導(dǎo)致獲取的信息數(shù)據(jù)缺乏可靠性與及時(shí)性，另外，財(cái)務(wù)公司由于成立時(shí)間較短，一般進(jìn)行融資的渠道較為單一，創(chuàng)新以及進(jìn)一步拓展業(yè)務(wù)的能力更是有限，這些都嚴(yán)重的影響到我國(guó)財(cái)務(wù)公司的資金管理工作。

三、我國(guó)財(cái)務(wù)公司資金管理中面臨的問題

1、資金管理制度不完善

現(xiàn)代許多財(cái)務(wù)公司都認(rèn)識(shí)到了資金的重要性，但是部分管理者缺乏對(duì)資金時(shí)間價(jià)值觀念與現(xiàn)金流量觀的正確認(rèn)識(shí)，不能充分利用財(cái)務(wù)分析方法進(jìn)而制定較為詳細(xì)的資金使用計(jì)劃，在資金的運(yùn)作上缺少科學(xué)性，這樣很容易使財(cái)務(wù)公司陷入負(fù)債經(jīng)營(yíng)的惡性循環(huán)中，甚至可能直接導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司的破產(chǎn)。另一方面，部分財(cái)務(wù)公司在事前缺乏一定的控制力度，又缺少對(duì)事中的嚴(yán)格監(jiān)督與控制制度，因此，導(dǎo)致事后控制只能是表面的一種形式，財(cái)務(wù)公司缺乏相關(guān)可行的資金管理制度是造成管理失控局面的一個(gè)主要原因，公司內(nèi)部成員不能按照一定的規(guī)章制度，胡亂借款、擔(dān)保并進(jìn)行投資等操作，使財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)較為混亂的現(xiàn)象。而且很多財(cái)務(wù)公司還缺乏關(guān)于內(nèi)部信息的反饋制度，導(dǎo)致在發(fā)生沉淀資金時(shí)無法及時(shí)進(jìn)行有效的處理，在如此多變的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)環(huán)境下，缺乏一定的應(yīng)變能力，直接影響到財(cái)務(wù)公司的正常運(yùn)營(yíng)。

2、對(duì)資金的運(yùn)用上存在缺陷

國(guó)內(nèi)有許多財(cái)務(wù)公司在使用資金的過程中，由于集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的多層次化對(duì)資金的分散占用與集中管理存在著十分突出的矛盾，因次致使公司對(duì)資金的使用效率較低。再有，一些財(cái)務(wù)公司以各個(gè)部門為名頭進(jìn)行多次開戶，將使公司對(duì)資金的控制產(chǎn)生缺失，發(fā)生嚴(yán)重的沉淀現(xiàn)象，同時(shí)，又可能為一些急需要籌集的小額資金而困擾，導(dǎo)致公司總體資金余缺調(diào)劑能力較差，銀行貸款余額又長(zhǎng)期居高不下，使集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用只增不減。還有，財(cái)務(wù)公司表面上是獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)，但是其實(shí)質(zhì)上是依存于企業(yè)集團(tuán)。所以財(cái)務(wù)公司不能像其他金融機(jī)構(gòu)一樣向公眾吸收存款，只能吸收成員單位的存款，導(dǎo)致在資金運(yùn)用上極度依賴于集團(tuán)企業(yè)，來源渠道過于單一，從而財(cái)務(wù)公司在資金對(duì)沖流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力偏低。

3、資金管理的信息化程度不高

在當(dāng)今信息化不斷飛速發(fā)展進(jìn)步的時(shí)代，財(cái)務(wù)公司對(duì)相關(guān)信息掌握的多少將直接影響到其自身的生存與發(fā)展，但是，目前國(guó)內(nèi)有許多財(cái)務(wù)公司資金管理的信息化程度不高。公司中還存在著財(cái)務(wù)信息不夠透明與對(duì)稱的現(xiàn)象，資金，物與信息也不能夠很好地結(jié)合，資金管理的信息與各業(yè)務(wù)流程不能夠較好的貫穿統(tǒng)一和有效的結(jié)合，信息的及時(shí)性和真實(shí)性也有待提高。因此，降低了資金運(yùn)用的效率并且導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司的高層管理人員很難獲取可靠的財(cái)務(wù)信息，因而作出一些不夠科學(xué)、正確的決策，嚴(yán)重影響到財(cái)務(wù)公司的重大決策，同時(shí)更對(duì)政府進(jìn)行宏觀調(diào)控管理與社會(huì)的監(jiān)督效果有著不可忽視的影響。

四、我國(guó)財(cái)務(wù)公司資金管理的解決措施

1、完善資金管理制度

要做好財(cái)務(wù)公司資金的集中管理，就一定要建立起健全的預(yù)算制度，以保證企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠有序的進(jìn)行下去，同時(shí)促進(jìn)財(cái)務(wù)公司更好的行使其監(jiān)督、控制與審計(jì)及考核等職能，因此，財(cái)務(wù)公司必須建立并健全一個(gè)能夠進(jìn)行全面預(yù)算的管理機(jī)制，并在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)環(huán)節(jié)中加以實(shí)施，將整體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的資金收支全部歸入到嚴(yán)格的管理程序之中，做到精打細(xì)算與科學(xué)化理財(cái)。與此同時(shí)，要保證資金管理制度的有效實(shí)施，還應(yīng)強(qiáng)化財(cái)務(wù)的監(jiān)管力度，當(dāng)前，在一些國(guó)有企業(yè)中還存在著單一結(jié)構(gòu)的所有權(quán)形式，所有者缺位，治理結(jié)構(gòu)不夠完善，以及內(nèi)控與監(jiān)督力度不足等問題，這時(shí)，應(yīng)當(dāng)制定出一種由所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督機(jī)制，從而保證企業(yè)資金管理的真實(shí)性，結(jié)合企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的實(shí)際性況與特點(diǎn)，實(shí)施多樣化的會(huì)計(jì)委派制，加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)轉(zhuǎn)全過程的及時(shí)監(jiān)督。另外，內(nèi)部審計(jì)作為財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，對(duì)監(jiān)控機(jī)制與預(yù)算實(shí)效起到一個(gè)保障的作用，所以，財(cái)務(wù)公司應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況建立起內(nèi)部預(yù)算審計(jì)的相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，并配備各職位專業(yè)人員，以保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性與可靠性。加強(qiáng)事前監(jiān)管，圍繞財(cái)務(wù)公司的主要目標(biāo)與預(yù)算情況，進(jìn)行對(duì)資金的配置，對(duì)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的全過程實(shí)行有效的跟蹤與監(jiān)控，定期核實(shí)與檢查，以便能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過程中的問題并給予有效的處理措施。

2、提高資金運(yùn)用的科學(xué)性

財(cái)務(wù)公司的成立，改變了原來將貨幣資金進(jìn)行分散管理，要對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金進(jìn)行集中管理，必須撤銷企業(yè)所屬各單位及子單位原來在外部銀行的開戶，由財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一在銀行進(jìn)行開戶，并分設(shè)收入與支出賬戶，以便財(cái)務(wù)中心能夠及時(shí)并全面、準(zhǔn)確的掌握集團(tuán)內(nèi)各單位的資金收支動(dòng)態(tài)，進(jìn)而合理調(diào)劑企業(yè)內(nèi)的閑散資金，加快集團(tuán)資金的循環(huán)運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)集團(tuán)由上到下的資金集中管理體系與監(jiān)控信息網(wǎng)絡(luò)的形成，完善財(cái)務(wù)公司的內(nèi)控體系，真正建立起財(cái)務(wù)公司符合當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境的資金管理體制，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司最初建立的目的。

3、提高資金管理的信息化水平

財(cái)務(wù)公司必須掌握集團(tuán)內(nèi)的各類信息，以財(cái)務(wù)管理信息為中心，在當(dāng)代電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的飛速發(fā)展的時(shí)代，財(cái)務(wù)公司要充分運(yùn)用好計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理軟件，提高資金管理的信息化水平。以實(shí)現(xiàn)有效的資金管理與監(jiān)督控制。軟件的使用不僅是軟件的使用，更是一種科學(xué)管理理念以及方法、技術(shù)的運(yùn)用，通過不斷吸取國(guó)際上財(cái)務(wù)公司的成功經(jīng)驗(yàn)，最終實(shí)現(xiàn)資金、物與信息的集成管理。目前國(guó)內(nèi)許多財(cái)務(wù)公司獲取財(cái)務(wù)資金活動(dòng)信息方面存在著時(shí)效性差，而且所獲得的信息也存在著質(zhì)量問題，通過利用現(xiàn)代化電子網(wǎng)絡(luò)手段與統(tǒng)一化的財(cái)務(wù)管理軟件，可以輕松的實(shí)現(xiàn)原來復(fù)雜甚至難以做到的一些基礎(chǔ)性管理工作，使財(cái)務(wù)信息更加透明化，運(yùn)用計(jì)算機(jī)的固化程序更減少了許多人為因素，改變財(cái)務(wù)信息不及時(shí)、不對(duì)稱與滯后等問題。財(cái)務(wù)管理可以理解為財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化的實(shí)現(xiàn)，即通過對(duì)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理軟件的使用來達(dá)到使財(cái)務(wù)中資金管理的信息與業(yè)務(wù)流程的一體化，再結(jié)合財(cái)務(wù)公司自身的實(shí)際情況，引進(jìn)并進(jìn)一步開發(fā)使用國(guó)際上先進(jìn)的財(cái)務(wù)公司資源計(jì)劃，從而實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)整個(gè)過程信息的集成與共享，以保證資金管理工作的規(guī)范、有效性。

總而言之，財(cái)務(wù)公司的成立更便于集團(tuán)企業(yè)對(duì)貨幣資金的統(tǒng)一管理，通過有效的資金管理以實(shí)現(xiàn)資金最優(yōu)化的籌集、配置與運(yùn)轉(zhuǎn)，有效的解決了集團(tuán)在擴(kuò)張規(guī)模時(shí)出現(xiàn)的資金不足等問題，但是由于國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)的時(shí)間還比較短，其資金管理方面存在著一些問題，需要結(jié)合各集團(tuán)具體的實(shí)際情況，制定并完善相關(guān)的資金管理制度，有效運(yùn)用資金，了解并掌握好資金管理的各類信息，以充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)企業(yè)中的重要職能。

作者:潘玲玲 單位:綏化學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院

【參考文獻(xiàn)】

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篇5

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)公司；資金管理

中圖分類號(hào)：F275.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）11-0-02

中國(guó)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱：財(cái)務(wù)公司）作為企業(yè)集團(tuán)資金管理平臺(tái)，管理著集團(tuán)大部分資金，資金管理的效果如何，直接關(guān)系到整個(gè)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)于資金密集型的集團(tuán)影響尤甚。財(cái)務(wù)公司作為金融機(jī)構(gòu)，可以說資金是財(cái)務(wù)公司的最重要的資源，所以資金管理是對(duì)于財(cái)務(wù)公司來說是一項(xiàng)非常重要的工作。下面就從資金來源、資金利用兩個(gè)方面來分析一下財(cái)務(wù)公司的資金管理。

一、保證資金來源

財(cái)務(wù)公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部銀行，資金來源主要為吸收成員單位的存款和金融同業(yè)間的資金融入。下面主要談一下這兩個(gè)資金來源的管理。

（一）加強(qiáng)資金集中管理，提高資金歸集率

1.加強(qiáng)賬戶管理

通過成員單位報(bào)送的資金報(bào)表，全面了解集團(tuán)成員單位的銀行賬戶狀況。通過對(duì)各類非歸集賬戶余額的限定，降低非歸集賬戶的滯留資金。

2.拓展結(jié)算合作銀行

積極拓展結(jié)算合作銀行，增加成員單位資金歸集銀行的選擇，進(jìn)而減少資金歸集體系以外的賬戶。

3.采取匯兌歸集模式，實(shí)現(xiàn)高度的資金歸集

讓成員單位在財(cái)務(wù)公司開設(shè)統(tǒng)一結(jié)算賬戶，將成員單位除現(xiàn)金開支和特定開支外的所有的資金均存到在財(cái)務(wù)公司開立的結(jié)算賬戶。財(cái)務(wù)公司與結(jié)算合作銀行簽訂匯兌協(xié)議，采取匯兌的歸集模式，使得成員單位絕大部分的資金結(jié)算業(yè)務(wù)均可通過財(cái)務(wù)公司完成，即基本不存在支出戶資金滯留的情況，實(shí)現(xiàn)高度的資金歸集。這種模式下財(cái)務(wù)公司成為真正意義上的集團(tuán)內(nèi)部銀行，保證了集團(tuán)內(nèi)資金的高度集中和絕對(duì)的統(tǒng)一支付。

（二）加強(qiáng)同業(yè)合作，確保同業(yè)間融資渠道暢通

積極與金融同業(yè)溝通，爭(zhēng)取更多地同業(yè)授信。在取得金融同業(yè)的授信后，可以與同業(yè)開展同業(yè)拆借、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)融入資金。

1.同業(yè)拆借

同業(yè)拆借是指金融機(jī)構(gòu)之間為了調(diào)劑資金余缺，在互相取得授信后，通過全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)而進(jìn)行的短期資金融通，是一種信用行為。同業(yè)拆借的特點(diǎn)是：

（1）期限短。同業(yè)拆借的交易期限較短，屬臨時(shí)性的資金融通。目前，財(cái)務(wù)公司同業(yè)拆借拆入期限最長(zhǎng)不超過7天。

（2）利率相對(duì)較低。一般來說，同業(yè)拆借利率是以中央銀行再貸款利率和再貼現(xiàn)率為基準(zhǔn)，再根據(jù)社會(huì)資金的松緊程度和供求關(guān)系由拆借雙方自由議定的。由于拆借雙方都是金融機(jī)構(gòu)，其信譽(yù)比一般企業(yè)要高，拆借風(fēng)險(xiǎn)較小，加之拆借期限較短，因而利率水平較低。

（3）手續(xù)簡(jiǎn)便，成交快。通過全國(guó)銀行間本幣交易系統(tǒng)線上交易，無需簽訂合同，雙方針對(duì)拆借要素協(xié)商一致即可成交。

2.信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)是指金融機(jī)構(gòu)根據(jù)協(xié)議約定，相互轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)，也可以理解為在金融機(jī)構(gòu)之間的貸款買賣。信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓可以分為信貸資產(chǎn)買斷和信貸資產(chǎn)回購兩種方式。信貸資產(chǎn)買斷是出讓信貸資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)完全將貸款債權(quán)依法出讓給信貸資產(chǎn)的受讓方，受讓方成為貸款人而出讓方退出貸款合同關(guān)系。信貸資產(chǎn)回購是指出讓信貸資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)在出讓貸款后，按照信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定的時(shí)間、金額回購貸款。回購是信貸資產(chǎn)出讓方的一種義務(wù)。信貸資產(chǎn)回購一般是一次性回購，特殊情況下也可以分期回購。財(cái)務(wù)公司受其定位和業(yè)務(wù)范圍的限制，往往充當(dāng)信貸資產(chǎn)的出讓方，而不是受讓方，一般在財(cái)務(wù)公司資金緊張和有更好的貸款收益或投資方向時(shí)有發(fā)生信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的可能性。買斷式的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓可以盤活非流動(dòng)性的信貸資產(chǎn)，在不占有自有資金的情況下擴(kuò)大貸款市場(chǎng)，可獲取相對(duì)長(zhǎng)期、穩(wěn)定、大額的資金來源，還可以起到調(diào)節(jié)信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的作用。

開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，可以拓寬財(cái)務(wù)公司的融資渠道，提高資產(chǎn)的流動(dòng)性。

3.票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)之間將未到期的已貼現(xiàn)或已轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)包括轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出兩大類，其中轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入分為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷和買入返售（逆回購）；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出分為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣斷和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)融資（正回購）。

其主要特點(diǎn)是：

（1）能夠合理調(diào)節(jié)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)；

（2）能夠提高資產(chǎn)收益率；

（3）是一條便捷的融資渠道。

二、加強(qiáng)資金使用效率

1.加強(qiáng)資金計(jì)劃，提高對(duì)頭寸的控制能力

（1）協(xié)助集團(tuán)推行全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制事前、事中資金支出，保證資金的有序流動(dòng)。預(yù)算范圍應(yīng)由過去單一的生產(chǎn)資金計(jì)劃擴(kuò)大到生產(chǎn)、基建、投資、籌資的全面資金預(yù)算；由主業(yè)的資金預(yù)算擴(kuò)大到包括多種經(jīng)營(yíng)、費(fèi)用支出單位在內(nèi)的全方位資金預(yù)算；由財(cái)務(wù)人員參加的資金預(yù)算擴(kuò)大到生產(chǎn)、技術(shù)、勞資、物資供應(yīng)、營(yíng)銷、經(jīng)營(yíng)管理等人員都參加的全員資金預(yù)算。預(yù)算編制采取逐級(jí)編報(bào)、逐級(jí)審批、滾動(dòng)管理的辦法，預(yù)算一經(jīng)確定，即成為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法定依據(jù)，不得隨意更改。通過全面預(yù)算管理的推進(jìn)，可以全面了解未來一段時(shí)間整個(gè)集團(tuán)的資金狀況，也可以提高成員單位資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性，進(jìn)而提高資金計(jì)劃報(bào)表的質(zhì)量，有利于財(cái)務(wù)公司對(duì)資金計(jì)劃的分析，更好地做好頭寸管理。

（2）通過讓成員單位報(bào)送資金周報(bào)、月報(bào)，系統(tǒng)地收集了成員單位的資金計(jì)劃信息。加強(qiáng)現(xiàn)金流分析預(yù)測(cè)，嚴(yán)格監(jiān)控大額現(xiàn)金流入和流出，保證對(duì)集團(tuán)整體現(xiàn)金流的掌控。財(cái)務(wù)公司一定要樹立“錢流到哪里，資金管理就緊跟到哪里”的資金管理理念，將資金管理貫穿于財(cái)務(wù)公司的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

2.實(shí)行融資集中管理，合理安排集團(tuán)資金

為更好地調(diào)配集團(tuán)資金，將集團(tuán)公司成員企業(yè)的對(duì)外籌資權(quán)統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)公司進(jìn)行管理。集團(tuán)成員單位在需融資時(shí)，首先向財(cái)務(wù)公司進(jìn)行申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)公司來統(tǒng)籌安排其融資來源。在財(cái)務(wù)公司資金狀況允許的情況下，可利用集中過來的集團(tuán)資金解決其資金需求，從集團(tuán)整體來看為集團(tuán)節(jié)約了資金成本。如財(cái)務(wù)公司自身資金無法滿足其融資需求，可由財(cái)務(wù)公司出面尋找其資金來源，統(tǒng)一與商業(yè)銀行進(jìn)行談判，以爭(zhēng)取更多的優(yōu)惠條件。如資金巨大，財(cái)務(wù)公司也可組織銀團(tuán)貸款，并可作為牽頭行統(tǒng)一管理貸款資金。總之，由財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)整體融資的管理者，更易集中和調(diào)配集團(tuán)整體資源，為集團(tuán)帶來更多的利益。同時(shí)，為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，在對(duì)外擔(dān)保方面，禁止成員企業(yè)對(duì)外進(jìn)行自行擔(dān)保，所有擔(dān)保事項(xiàng)一律納入財(cái)務(wù)公司進(jìn)行統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁成員企業(yè)擅自對(duì)外自行擔(dān)保。

3.實(shí)行商業(yè)匯票統(tǒng)一管理，全面掌握集團(tuán)商業(yè)匯票狀況

鑒于商業(yè)匯票的準(zhǔn)現(xiàn)金性質(zhì)，必須全面了解成員單位的票據(jù)情況，才能對(duì)集團(tuán)的資金作統(tǒng)一的調(diào)控。可以說，沒有實(shí)現(xiàn)商業(yè)匯票集中管理和利用，尚不能稱之為全面的現(xiàn)金管理。財(cái)務(wù)公司作為金融機(jī)構(gòu)，可以利用中國(guó)人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)查詢成員單位的票據(jù)狀況，可以自行開出電子票據(jù)滿足成員單位的票據(jù)融資需求，可以接受商業(yè)匯票托管，也可以通過票據(jù)貼現(xiàn)的方式將成員單位的票據(jù)集中過來進(jìn)行統(tǒng)一管理。可以說財(cái)務(wù)公司對(duì)于票據(jù)的管理有著得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。財(cái)務(wù)公司進(jìn)行商業(yè)匯票統(tǒng)一管理，也有利于對(duì)于成員單位融資需求的了解，便于更好地配置集團(tuán)整體資金資源。

4.充分利用資金，提高資金收益

（1）積極與銀行協(xié)商，爭(zhēng)取更高的同業(yè)存放利率。盡量將資金存放在利率高的銀行賬戶，以取得更多利息收入。

（2）在滿足頭寸和風(fēng)險(xiǎn)控制的前提下，盡量將資金用于高收益的業(yè)務(wù)或提前歸還高利率的債務(wù)。例如，在資金充裕階段，可開展自營(yíng)貸款等高收益的業(yè)務(wù)。

（3）當(dāng)融入利率低于融出或存放利率時(shí)，盡量利用利差獲取更多的收益。例如，存放利率高于同業(yè)拆借利率時(shí)，可通過循環(huán)做同業(yè)拆借來賺取利差。

5.積極申請(qǐng)新業(yè)務(wù)資格，為資金尋找新的贏利點(diǎn)

積極申請(qǐng)第二十九條中的金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資、有價(jià)證券投資、成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃等高收益的業(yè)務(wù)。

由于作者掌握知識(shí)的深度及廣度有限，對(duì)財(cái)務(wù)公司的資金管理只做了初步的探索性的分析，缺乏更深入準(zhǔn)確的評(píng)述。不同行業(yè)、不同規(guī)模的財(cái)務(wù)公司，其適合的資金管理方向和思路也是有很大差異，作者并未能就其進(jìn)行深入分析，還有待進(jìn)一步的深入研究。

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