財務(wù)公司的模式精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇財務(wù)公司的模式，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

【關(guān)鍵詞】 財務(wù)公司；業(yè)務(wù)特點；發(fā)展模式；比較與借鑒

自1987年我國第一家企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司誕生至今，財務(wù)公司經(jīng)歷20多年的發(fā)展，度過了初期、快速和規(guī)范三個成長階段，在加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金管理、增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)融資、提高企業(yè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營能力等方面起到了積極的作用。但在與國外財務(wù)公司的比較中我們不難看出，目前財務(wù)公司的發(fā)展仍然存在一些不足之處， 影響了其作用的充分發(fā)揮以及未來的發(fā)展。筆者試圖從對國內(nèi)外財務(wù)公司的對比分析中，談一下個人對我國財務(wù)公司改進(jìn)與發(fā)展的看法。

一、國外財務(wù)公司發(fā)展模式的比較

世界上最早的財務(wù)公司始于 1716 年在法國創(chuàng)設(shè)的通用銀行，后來類似的機(jī)構(gòu)在英美國家相繼出現(xiàn)。隨著經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)的發(fā)展，財務(wù)公司逐步發(fā)展成為一種普遍的金融組織形式。在美國、德國和中國香港等當(dāng)今世界上金融業(yè)非常發(fā)達(dá)的國家和地區(qū)，不論是市場、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)品種還是行業(yè)管理都較為完善，不同的金融機(jī)構(gòu)充分利用自身優(yōu)勢，在市場上發(fā)揮各自不同的作用。財務(wù)公司最初向消費者提供購買消費品的融資服務(wù)，之后業(yè)務(wù)范圍逐漸擴(kuò)大，受金融自由化的影響，財務(wù)公司有了混業(yè)經(jīng)營的趨勢，除了銷售融資、商業(yè)放款、金融租賃外，還經(jīng)營發(fā)放信用卡等一些商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)。但是由于各國金融制度有很大不同，以及各國中央銀行對財務(wù)公司的重視程度不同，至今國際上對財務(wù)公司未有統(tǒng)一的定義。

（一）美國財務(wù)公司

美國聯(lián)邦儲備銀行把財務(wù)公司定義為：“任何一個公司（不包括銀行、信用聯(lián)合體、儲蓄和貸款協(xié)會以及共同儲蓄銀行），如果其資產(chǎn)所占比重最大的部分由以下一種或者多種類型的應(yīng)收賬款組成，如銷售財務(wù)應(yīng)收款、家庭或個人的私人現(xiàn)金貸款、中短期商業(yè)信用、房地產(chǎn)二次抵押貸款等，則該公司就成為財務(wù)公司”。除自有資金外，美國財務(wù)公司的資金來源主要是銀行貸款、發(fā)行商業(yè)票據(jù)和長期債券，因此，財務(wù)公司是最大的舉債公司，它們運用負(fù)債管理以創(chuàng)造信用。美國的財務(wù)公司按照業(yè)務(wù)功能劃分，大體可以分為消費型財務(wù)公司、銷售型財務(wù)公司和商業(yè)型財務(wù)公司三種模式。

1.消費型財務(wù)公司，也稱為小額貸款公司，主要為個人或家庭發(fā)放小額分期付款信貸，期限由幾個月到一兩年不等，用途主要用于購買耐用消費品。

2.銷售型財務(wù)公司，主要為消費者分期付款購買大型耐用消費品提供信用服務(wù)，許多大公司設(shè)立此類財務(wù)公司的目的在于推銷商品。著名的通用汽車公司為了對推銷其產(chǎn)品的汽車零售商提供融資，專門成立了一個財務(wù)公司――通用汽車承兌公司，所有經(jīng)銷通用公司汽車的零售商在出售汽車后，即可將分期付款的合同賣給通用汽車承兌公司，所得款項可再購買通用公司的汽車以供零售。

3.商業(yè)財務(wù)公司，這類財務(wù)公司主要對企業(yè)提供融資服務(wù)，既可以提供用于購買存貨、工業(yè)或制造業(yè)原材料的流動資本融資，同時也可以提供用于購買機(jī)器、廠房、運輸工具等長期融資。

隨著美國財務(wù)公司的不斷發(fā)展和美國金融行業(yè)混業(yè)經(jīng)營的更加深入，財務(wù)公司業(yè)務(wù)開展的相互滲透，在這三種財務(wù)公司之間的差別已經(jīng)越來越小，逐漸模糊。

（二）歐洲國家財務(wù)公司

在英國，財務(wù)公司也叫金融公司或貸款公司，主要向工商企業(yè)和消費者提供分期付款和其它銀行信用。英國的財務(wù)公司有工業(yè)財務(wù)公司和租賃公司之分：一類是工業(yè)財務(wù)公司，主要為工業(yè)企業(yè)提供資金，幫助它們執(zhí)行發(fā)展計劃，取得最高效益；另一類是租購公司，是專門從事經(jīng)營租購，賒銷和租賃業(yè)務(wù)的財務(wù)公司。

在德國，銀行以外的金融機(jī)構(gòu)可統(tǒng)稱為金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。金融服務(wù)機(jī)構(gòu)（Finance Services）是指出于商業(yè)目的而為他人提供金融服務(wù)的企業(yè)，或者一定程度上需要一個商業(yè)組織的事業(yè)，它可以提供的金融服務(wù)包括：經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、合約經(jīng)濟(jì)、資產(chǎn)管理、自有賬戶交易、非歐盟區(qū)的存款經(jīng)紀(jì)、貨幣傳送服務(wù)（即執(zhí)行支付命令）和外匯交易等七大種類的服務(wù)。

如果只把大型集團(tuán)投資設(shè)立并為集團(tuán)提供金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)視為財務(wù)公司的話，那么，德國的財務(wù)公司有兩類：一類是大企業(yè)投資的財務(wù)公司，可以領(lǐng)取銀行業(yè)執(zhí)照并在社會上運作，主要是汽車銀行及其他少數(shù)工業(yè)類銀行；另一類財務(wù)公司只在集團(tuán)內(nèi)運作，如西門子金融服務(wù)集團(tuán)(SFS)，它承擔(dān)著為所有西門子子公司提供全方位的咨詢和財務(wù)金融方面的支持，進(jìn)行資金管理、項目和貿(mào)易融資、租賃、金融公司控制等工作。類似于西門子金融服務(wù)集團(tuán)的這一類財務(wù)公司因為不與集團(tuán)外的第三方發(fā)生存貸關(guān)系，因此基本上不受銀行業(yè)的監(jiān)管。

在瑞典，財務(wù)公司主要分為兩類：一類是獲批從事信用市場業(yè)務(wù)，需遵守監(jiān)管部門要求；另一類是生產(chǎn)型公司的一部分，可直接開展為集團(tuán)促銷的業(yè)務(wù)，典型代表有：愛立信財務(wù)公司、沃爾沃信貸公司等。

（三）亞洲國家及地區(qū)的財務(wù)公司

日本的財務(wù)公司一般都是小額消費信貸公司和信販公司，它們所開展的業(yè)務(wù)多是分期付款購物融資；購買、銷售和租賃汽車以及其他產(chǎn)品；借貸、擔(dān)保；信用調(diào)查；工廠融資等。資金主要來源于銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。另外，可發(fā)行股票、債券和商業(yè)票據(jù)，典型代表為：福特信貸日本公司、信販公司。

韓國的財務(wù)公司主要是相互信用金庫、信用協(xié)同機(jī)構(gòu)、授信專門會社和資金中介會社等，它們開辦的業(yè)務(wù)各有不同：相互信用金庫對本地區(qū)小型企業(yè)貸款；限定地區(qū)成員共同組建的信用協(xié)同機(jī)構(gòu)從事針對成員的融資業(yè)務(wù)；授信專門會社從事信用卡、融資租賃、票據(jù)貼現(xiàn)、新技術(shù)金融業(yè)務(wù)；資金中介會社從事金融機(jī)構(gòu)間的資金中介業(yè)務(wù)。這些財務(wù)公司的資金主要來源于票據(jù)銷售、現(xiàn)金管理賬戶以及同業(yè)拆借等。其中最具代表的就是三星金融服務(wù)集團(tuán)，它由多家金融公司組成，進(jìn)行公開運作，是韓國財務(wù)公司中的典型。

中國香港的財務(wù)公司大都是以銀行為基礎(chǔ)發(fā)展起來的，銀行設(shè)立這類附屬財務(wù)公司的目的是為經(jīng)營非銀行金融業(yè)務(wù)，回避法律的限制。香港的銀行設(shè)立的財務(wù)公司有三種類型：第一類為接受存款類的財務(wù)公司，主要進(jìn)行存貸款業(yè)務(wù)，不具備銀行的其它功能；第二類為投資性財務(wù)公司，這種財務(wù)公司是以機(jī)構(gòu)投資人的身份在實業(yè)領(lǐng)域中投資并直接進(jìn)行股票交易，自己炒股票，并以參股、聯(lián)營、收購兼并、新辦企業(yè)的方式與產(chǎn)業(yè)資本相結(jié)合；第三類為基金管理類財務(wù)公司。這種財務(wù)公司主要從事養(yǎng)老基金、共同基金的經(jīng)營與管理業(yè)務(wù)并從事信托、租賃和保險事業(yè)。

從以上對各國以及地區(qū)的財務(wù)公司的分析可以看出，由于各國的經(jīng)濟(jì)水平、金融體系以及金融制度的差異，導(dǎo)致對財務(wù)公司的定義和功能定位各不相同。除了德國、英國、香港等國家和地區(qū)外，大多數(shù)國家和地區(qū)的財務(wù)公司不能吸收公眾存款，其資金來源及相對特定的業(yè)務(wù)范圍的局限使財務(wù)公司在以銀行、保險、證券為三大主體的金融業(yè)中居于從屬地位，即使在德國、英國等財務(wù)公司可以吸收公眾存款的少數(shù)國家，財務(wù)公司的資金來源也大量依賴于從其他金融機(jī)構(gòu)的借款，其實質(zhì)都是非銀行金融機(jī)構(gòu)。

二、國內(nèi)財務(wù)公司的發(fā)展模式及其不足

2004年8月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，對2000年頒布的《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》進(jìn)行了修訂（以下簡稱新《辦法》），將我國財務(wù)公司定位為“以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)”。根據(jù)銀監(jiān)會在新辦法中對財務(wù)公司的定位可以看出，我國財務(wù)公司是依附于企業(yè)集團(tuán)，服務(wù)于企業(yè)集團(tuán)，為企業(yè)集團(tuán)提供金融服務(wù)、內(nèi)部結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部組織。這種組織歷經(jīng)二十多年的發(fā)展，顯現(xiàn)出具有中國特色的獨特之處。

（一）在資金管理和使用上， 促使企業(yè)從粗放型向集約型轉(zhuǎn)變

財務(wù)公司成立后， 成員企業(yè)成為財務(wù)公司的股東， 在一定程度上集中了各成員企業(yè)的資本來進(jìn)行一體化經(jīng)營。同時，財務(wù)公司可以運用金融手段將集團(tuán)公司內(nèi)各企業(yè)的閑散資金集中起來， 統(tǒng)籌安排使用， 這樣能加快集團(tuán)公司成員企業(yè)之間資金結(jié)算的速度， 避免“三角債”發(fā)生， 從而從整體上降低集團(tuán)公司的財務(wù)費用， 提高集團(tuán)公司資金的使用效率， 加速集團(tuán)公司資產(chǎn)一體化經(jīng)營的進(jìn)程。可以及時解決企業(yè)集團(tuán)急需的資金， 保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常進(jìn)行。由于各種原因， 企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)因資金緊缺而影響生產(chǎn)經(jīng)營正常進(jìn)行的情況， 財務(wù)公司比銀行更了解企業(yè)的生產(chǎn)特點， 能及時為企業(yè)提供救急資金， 保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行。

（二）財務(wù)公司以資金為紐帶， 以服務(wù)為手段， 增強(qiáng)了集團(tuán)公司的凝聚力

一方面， 財務(wù)公司將集團(tuán)公司的一些成員企業(yè)吸收為自己的股東， 用股本金的紐帶將大家聯(lián)結(jié)在一起； 另一方面， 財務(wù)公司吸納的資金又成為集團(tuán)公司成員企業(yè)信貸資金的一個重要來源， 從而將集團(tuán)公司成員企業(yè)進(jìn)一步緊密地聯(lián)結(jié)起來， 形成一種相互支持、相互促進(jìn)、共同發(fā)展的局面。

（三）促進(jìn)了金融業(yè)的競爭， 有利于金融機(jī)構(gòu)提高服務(wù)質(zhì)量和效益，有利于金融體制改革的深化

在所有的金融機(jī)構(gòu)中， 財務(wù)公司還是相當(dāng)弱小的， 遠(yuǎn)不能與其他金融機(jī)構(gòu)特別是銀行競爭。但是，為了生存， 財務(wù)公司必須通過提高服務(wù)質(zhì)量來爭取客戶， 這在客觀上起到了促進(jìn)其他金融機(jī)構(gòu)深化改革、提高服務(wù)質(zhì)量的作用。

雖然財務(wù)公司經(jīng)歷了二十多年的發(fā)展，但是與國外財務(wù)公司相比，我國財務(wù)公司仍有明顯的不足：

1. 業(yè)務(wù)開展的范圍過窄。根據(jù)新辦法的規(guī)定，我國財務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍涵蓋了銀行、證券以及投資銀行等方面，在某種程度已經(jīng)具有混業(yè)經(jīng)營的特征，新辦法對財務(wù)公司業(yè)務(wù)的規(guī)定已經(jīng)相當(dāng)寬泛。然而，現(xiàn)今我國財務(wù)公司在開展業(yè)務(wù)時仍顯得放不開手腳，業(yè)務(wù)大多集中在財務(wù)公司內(nèi)部結(jié)算、內(nèi)部信貸和資金管理這幾個方面，不僅縮減了財務(wù)公司的獲利能力，也限制了其發(fā)展。

2. 融資來源單一。資金是公司的血液，其來源則是公司的立家之本，發(fā)展之基。目前我國財務(wù)公司資金來源單一，規(guī)模小，缺乏潛力。雖然新辦法規(guī)定財務(wù)公司可以發(fā)放證券融資，但由于法律依據(jù)的缺乏，可執(zhí)行難度大，無法對我國財務(wù)公司融資起到實質(zhì)作用。

3.風(fēng)險管理薄弱。由于我國的財務(wù)公司是依附于企業(yè)集團(tuán)建立的，財務(wù)公司的管理層往往有依附大樹好乘涼的思想，缺乏風(fēng)險管理和意識。例如，在去年股市活躍之際，不少財務(wù)公司將資金投入股市，以期賺得高額利潤。然而這種做法背后卻隱藏著巨大的風(fēng)險。如果股市一如既往的紅火下去，大家自然是皆大歡喜，但像現(xiàn)在這種低迷形態(tài)，恐怕財務(wù)公司的高額利潤沒追求到，反而會拖累整個集團(tuán)的發(fā)展。

4. 內(nèi)外相交，處境獨特。從新辦法來看，我國財務(wù)公司不僅在內(nèi)受集團(tuán)公司的監(jiān)管，在外還要受銀監(jiān)會監(jiān)管。從歷史發(fā)展來看，雙重監(jiān)管極容易出現(xiàn)在要求上的矛盾與空白，如何協(xié)調(diào)好兩者的關(guān)系是現(xiàn)今財務(wù)公司監(jiān)管的一大問題。

5. 我國財務(wù)公司的發(fā)展不均衡，利潤水平差距很大，大部分的財務(wù)公司盈利能力較低，行業(yè)之間發(fā)展很不平衡。

三、國內(nèi)財務(wù)公司的改進(jìn)與發(fā)展借鑒

國外的財務(wù)公司，大都以大型企業(yè)集團(tuán)為重點服務(wù)對象，但是并不局限于企業(yè)集團(tuán)。從市場參與度來說，除了為產(chǎn)業(yè)集團(tuán)提供融資、信貸、租賃等金融服務(wù)外，還進(jìn)一步參與收購兼并領(lǐng)域和國際金融市場，在終端消費領(lǐng)域占有很大的優(yōu)勢；從服務(wù)區(qū)域看，正突破其相關(guān)市場區(qū)域，向國際化發(fā)展，服務(wù)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)一步擴(kuò)張；從業(yè)務(wù)發(fā)展來看，正不斷由集團(tuán)內(nèi)部向外延伸，由專業(yè)化服務(wù)向綜合化服務(wù)延伸；從服務(wù)趨勢看，正不斷采用新技術(shù)、進(jìn)入新領(lǐng)域，向包括信用卡業(yè)務(wù)、在線金融服務(wù)等網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展。而我國的財務(wù)公司定位模糊不清，社會化程度不高，主要是在集團(tuán)內(nèi)部開展業(yè)務(wù)，內(nèi)向型特征明顯，信息化建設(shè)滯后缺乏專業(yè)人才，產(chǎn)品與服務(wù)單一。

造成這種差異的原因主要是國內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段和運行方式不同，國外的金融環(huán)境已經(jīng)非常完善和成熟，其財務(wù)公司的形成和發(fā)展是適應(yīng)市場需要的自發(fā)過程；而我國的金融環(huán)境還不夠完善，財務(wù)公司的形成和發(fā)展都是為了推動國有企業(yè)改革和發(fā)展大型跨國企業(yè)集團(tuán)，在這樣的情況下，促進(jìn)我國財務(wù)公司的快速、健康發(fā)展，僅依靠市場自發(fā)力量是難以實現(xiàn)的。

（一）我國金融體制和整個經(jīng)濟(jì)需要繼續(xù)改革

我國的金融資本市場需要不斷發(fā)展，為財務(wù)公司創(chuàng)造良好的外部環(huán)境；中國人民銀行應(yīng)對我國的財務(wù)公司適當(dāng)減少管制，指導(dǎo)其向集團(tuán)外部發(fā)展，加強(qiáng)其社會化程度。

（二）集團(tuán)公司要重視財務(wù)公司的地位和作用，明確戰(zhàn)略定位，科學(xué)經(jīng)營管理

定位清晰是財務(wù)公司發(fā)展的先決條件。作為“依托集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)”的非銀行金融機(jī)構(gòu)，財務(wù)公司與集團(tuán)唇齒相依，應(yīng)該成為集團(tuán)的結(jié)算中心、融資中心和資本運作中心，將財務(wù)公司與集團(tuán)的發(fā)展協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來。在經(jīng)營決策上要完善法人治理結(jié)構(gòu)，減少集團(tuán)的行政干預(yù)，完善內(nèi)控制度。還要樹立現(xiàn)代金融服務(wù)理念。財務(wù)公司的最大使命就是為集團(tuán)提供服務(wù)，有效支持集團(tuán)的發(fā)展，為此，財務(wù)公司必須樹立服務(wù)意識，拋卻過去的那種聽集團(tuán)指令、等業(yè)務(wù)上門的思想，以人性化的服務(wù)提升競爭力，為集團(tuán)成員提供量身定制的專業(yè)金融產(chǎn)品和金融服務(wù)。可以借鑒銀行的做法，推行客戶經(jīng)理制，作為客戶與財務(wù)公司之間的橋梁。

（三）財務(wù)公司應(yīng)加強(qiáng)自身人員素質(zhì)建設(shè)，財務(wù)公司要注重人才戰(zhàn)略

人才是事業(yè)興旺的根本。財務(wù)公司必須通過引進(jìn)與培養(yǎng)相結(jié)合的方式，一方面從商業(yè)銀行、證券公司等金融企業(yè)引進(jìn)具有豐富專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的高級人才；另一方面要完善人才培養(yǎng)機(jī)制，盡可能創(chuàng)造機(jī)會提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合技能。要完善人才管理機(jī)制，這樣才能更好地吸引人才、培養(yǎng)人才、留住人才、用好人才。

（四）財務(wù)公司要注重從技術(shù)平臺上提升自己，例如采用信息化戰(zhàn)略

財務(wù)公司要確立信息與科技優(yōu)先的發(fā)展觀，以電子化作為業(yè)務(wù)發(fā)展的推動力，不斷加快信息化建設(shè)的步伐，根據(jù)公司的特點和需要，引進(jìn)和開發(fā)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、風(fēng)險管理系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行系統(tǒng)、CRM 等一系列專業(yè)軟件，實現(xiàn)業(yè)務(wù)處理和經(jīng)營管理的高效化、便捷化。另外，財務(wù)公司應(yīng)該有創(chuàng)新意識和憂患意識，使業(yè)務(wù)品種隨著集團(tuán)對金融服務(wù)需求以及金融市場環(huán)境的變化而不斷開拓創(chuàng)新，從而大大增強(qiáng)財務(wù)公司與集團(tuán)以金融服務(wù)為紐帶的聯(lián)系，加強(qiáng)雙方的依存度，在服務(wù)集團(tuán)的同時獲得自身的全面發(fā)展。首先是業(yè)務(wù)創(chuàng)新，例如設(shè)立風(fēng)險投資基金，發(fā)行債券擔(dān)保債券，提供財務(wù)顧問和投資顧問服務(wù)等；其次是科技創(chuàng)新，財務(wù)公司可以利用網(wǎng)上銀行等現(xiàn)代化手段處理傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)效率，加快資金周轉(zhuǎn)。

經(jīng)過20 多年的探索和發(fā)展，財務(wù)公司已經(jīng)深深根植于“雙大”發(fā)展戰(zhàn)略的沃土中，成為我國金融體系中不可或缺的組成部分。雖然目前存在著一些問題，但是，經(jīng)過各企業(yè)集團(tuán)和財務(wù)公司的努力，明確定位，科學(xué)管理，不斷樹立服務(wù)意識和增強(qiáng)創(chuàng)新精神，重視信息化建設(shè)和人力資源建設(shè)，并且在銀監(jiān)會和人民銀行的監(jiān)督管理和政策配合下，財務(wù)公司必將迎來一個全新的發(fā)展階段和廣闊的發(fā)展空間。

【主要參考文獻(xiàn)】

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篇2

【關(guān)鍵詞】銀企互聯(lián)；財務(wù)公司；網(wǎng)上銀行

一、銀企互聯(lián)模式概述

銀企互聯(lián)是指將企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)和企業(yè)的財務(wù)軟件系統(tǒng)相聯(lián)接，充分利用銀行的網(wǎng)絡(luò)和信息技術(shù)優(yōu)勢，為所屬企業(yè)提供直通式的服務(wù)，在銀企互聯(lián)模式下，銀企之間實現(xiàn)了數(shù)據(jù)互聯(lián)，企業(yè)直接通過財務(wù)系統(tǒng)的界面就可直接完成對銀行賬戶以及資金的管理和調(diào)度，享受銀行賬戶信息查詢、下載、轉(zhuǎn)賬支付三大類服務(wù)，企業(yè)的財務(wù)系統(tǒng)成為了動態(tài)的系統(tǒng)，可實時掌握銀行賬戶信息，及時處理銀行結(jié)算，提高了資金使用效率。它與網(wǎng)上銀行的區(qū)別：

（一）賬務(wù)信息銀企同步。銀企互聯(lián)有機(jī)聯(lián)接了企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)和銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，整合了雙方的系統(tǒng)資源，解決了長期困擾企業(yè)的銀企賬務(wù)信息不一致問題，為企業(yè)提供了實時、準(zhǔn)確、全面的賬務(wù)信息支持。

（二）操作方便快捷，實現(xiàn)銀企數(shù)據(jù)共享。網(wǎng)上銀行系統(tǒng)需要人工輸入相關(guān)數(shù)據(jù)才能進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，不僅手續(xù)繁瑣，而且容易造成數(shù)據(jù)不一致。而銀企互聯(lián)可共享相同的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，財務(wù)人員無須重復(fù)錄入指令信息，所有指令一次錄入，一經(jīng)審核批準(zhǔn)，立即完成對外支付并同步更新財務(wù)系統(tǒng)賬務(wù)信息。

（三）滿足客戶個性化需求。網(wǎng)上銀行系統(tǒng)是一個面向廣大企業(yè)客戶的標(biāo)準(zhǔn)通用版，不能為企業(yè)提供量身定制服務(wù)。而銀企互聯(lián)系統(tǒng)不僅可提供網(wǎng)銀系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬、查詢等服務(wù)，還可根據(jù)企業(yè)自身財務(wù)管理的需要，靈活定制內(nèi)部授權(quán)機(jī)制。

（四）安全性高。銀企互聯(lián)系統(tǒng)除采用與網(wǎng)上銀行相同的安全機(jī)制外，還增加了多種安全字段，從而可有效地防止黑客攻擊和指令的重復(fù)提交，有效的防范了財務(wù)指令在傳遞過程中被他人篡改的風(fēng)險。

二、銀企互聯(lián)電子支付平臺與處理流程

（一）企業(yè)端安全服務(wù)器簡介

銀企互聯(lián)企業(yè)端安全服務(wù)器是一臺架設(shè)在企業(yè)端的服務(wù)器，它將銀行服務(wù)直接延伸到企業(yè)，為企業(yè)提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。該服務(wù)器上安裝有銀行為銀企互聯(lián)開發(fā)的軟件NetsafeClient，通過這個服務(wù)器，企業(yè)可以方便地同網(wǎng)上銀行對接，實現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)的有機(jī)互聯(lián)。

（二）銀企互聯(lián)處理流程

企業(yè)端財務(wù)應(yīng)用軟件將交易請求發(fā)往企業(yè)端安全服務(wù)器，企業(yè)端安全服務(wù)器接收交易請求，經(jīng)過加密和數(shù)字簽名后，傳送到銀行端加密服務(wù)器，銀行端服務(wù)器解密后發(fā)給后臺服務(wù)器組即刻對指令進(jìn)行處理，并及時將處理結(jié)果反饋給企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)。

三、安全控制

（一）企業(yè)向銀行提交交易數(shù)據(jù)時的安全控制

企業(yè)向銀行提交的交易數(shù)據(jù)，必須通過企業(yè)端安全服務(wù)器Netsafe Client（簡稱NC）與銀行服務(wù)器進(jìn)行連接，使NC成為架設(shè)在企業(yè)現(xiàn)場的銀行接入服務(wù)器。

企業(yè)端安全服務(wù)器NC中配置有企業(yè)的證書，需要簽名的數(shù)據(jù)必須由NC簽名后組成規(guī)定的數(shù)據(jù)包，通過NC提交銀行，這樣可以保證企業(yè)數(shù)據(jù)以及相關(guān)信息不被惡意篡改。銀行接收到企業(yè)提交過來的交易數(shù)據(jù)后，需要解密并驗證企業(yè)的數(shù)字簽名，以防止第三方假冒企業(yè)的行為。

（二）銀行向企業(yè)發(fā)送結(jié)果信息時的安全控制

銀行向企業(yè)發(fā)送的結(jié)果信息通過企業(yè)發(fā)送信息時建立的安全通道返回給企業(yè)，同樣可以保證結(jié)果信息的安全性：需要簽名的數(shù)據(jù)會使用銀行密鑰簽名，并由企業(yè)端NC驗證數(shù)字簽名，確保數(shù)據(jù)不會被第三方篡改。

四、銀企互聯(lián)在財務(wù)公司結(jié)算體系中的應(yīng)用

財務(wù)公司作為服務(wù)企業(yè)集團(tuán)成員單位的非銀行金融機(jī)構(gòu)，沒有被納入中國人民銀行的清算體系，沒有商業(yè)銀行所具備的清算號和行號，在這一客觀條件下，財務(wù)公司為了解決對外結(jié)算業(yè)務(wù)的需要，與委托銀行（工商銀行）簽訂了銀企互聯(lián)合作協(xié)議，銀企互聯(lián)系統(tǒng)成為財務(wù)公司搭建以“銀行”為主要結(jié)算模式的工具，財務(wù)公司賬務(wù)系統(tǒng)和銀行數(shù)據(jù)系統(tǒng)通過銀企互聯(lián)對接，直接通過財務(wù)系統(tǒng)的界面就可以進(jìn)行查詢、信息下載、收付款等業(yè)務(wù)。

（一）財務(wù)公司銀企互聯(lián)的具體實現(xiàn)方式

財務(wù)公司在工行開立一個專用存款賬戶作為一級主賬戶，用于成員單位在財務(wù)公司的資金歸集和支付等相關(guān)業(yè)務(wù)。財務(wù)公司的客戶（即集團(tuán)成員單位）在該主賬戶下開立二級分賬戶，該二級賬戶與成員單位在財務(wù)公司開立的內(nèi)部結(jié)算賬戶一一對應(yīng)，當(dāng)二級賬戶發(fā)生對外支付或是收款時，由電子銀行通過銀行端記賬，生成借貸記賬信息，通過銀行數(shù)據(jù)中心實現(xiàn)一級主賬戶同方向變動。對一級主賬戶和成員單位分賬戶設(shè)置聯(lián)動關(guān)系，分賬戶收款后即聯(lián)動上收到一級主賬戶，體現(xiàn)真實付款人信息，分賬戶余額實時為零。財務(wù)公司系統(tǒng)根據(jù)銀行方發(fā)送的信息聯(lián)動增加成員單位在財務(wù)公司賬戶的存款余額。

（二）財務(wù)公司銀企互聯(lián)的功能特點

1、實時性。直接通過財務(wù)系統(tǒng)的界面就可以實時查詢銀行賬戶余額，交易明細(xì)情況，對提交處理的指令進(jìn)行實時監(jiān)控，并能及時獲取到賬信息，下載銀行對賬單等功能，使企業(yè)對銀行存款的管理盡在掌控之中，保證了結(jié)算業(yè)務(wù)處理的高效性和信息反饋的及時性。

2、流程規(guī)范。企業(yè)內(nèi)部全部的銀行對外轉(zhuǎn)賬付款均是由憑證直接產(chǎn)生指令，憑證制作人員在財務(wù)公司財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)錄入憑證，憑證保存后自動產(chǎn)生銀行支付單，經(jīng)授權(quán)人審核提交后完成銀行對外付款業(yè)務(wù)。

3、準(zhǔn)確性。銀企互聯(lián)可以將已錄入的相關(guān)銀行賬戶信息保存并同步更新財務(wù)系統(tǒng)賬務(wù)信息，減少了付款賬戶錯誤造成的風(fēng)險，并且操作人員可以在第一時間發(fā)現(xiàn)所有由于誤操作或錄入錯誤而引起的轉(zhuǎn)帳失敗，大大提高了工作效率。

4、便捷性。一是可以在財務(wù)系統(tǒng)“到賬處理”中直接接收銀行到賬信息，并可直接生成相應(yīng)的收款憑證，無須人工錄入。二是每一條銀行收支記錄都對應(yīng)唯一的交易流水號，銀行對賬不僅是金額的核對，而且是交易流水號的對碰，完善了對賬的依據(jù)，便于操作。

5、實現(xiàn)個性化服務(wù)。銀企互聯(lián)是財務(wù)公司優(yōu)化結(jié)算服務(wù)功能，貼近成員單位需求的重要途徑。財務(wù)公司銀企互聯(lián)業(yè)務(wù)可以根據(jù)客戶需求，提供逐筆實時支付和批量集中支付功能。體現(xiàn)了財務(wù)公司比商業(yè)銀行更具個性化的特色服務(wù)。

五、財務(wù)公司銀企互聯(lián)系統(tǒng)尚待解決的問題

（一）由于財務(wù)公司銀企互聯(lián)系統(tǒng)和銀行對外支付系統(tǒng)存在不完全對接的缺陷，需對跨行行名行別代碼信息和跨行行名行別信息定期做更新維護(hù)。目前對于少數(shù)跨行支付仍需“落地”處理，即人工處理，存在跨行支付功能不全，無法選擇匯路等缺陷。

（二）由于需要通過企業(yè)端安全服務(wù)器和銀行數(shù)據(jù)中心前置機(jī)兩次數(shù)據(jù)處理，使得數(shù)據(jù)在傳遞過程中受線路穩(wěn)定性、數(shù)據(jù)處理能力、業(yè)務(wù)繁忙程度等因素影響，落賬、擁堵的情況時有發(fā)生。

六、財務(wù)公司銀企互聯(lián)未來的改進(jìn)方向

（一）加強(qiáng)硬件設(shè)施建設(shè)，提高銀企互聯(lián)穩(wěn)定性

銀企互聯(lián)對企業(yè)與銀行系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)連結(jié)要求性高，如系統(tǒng)不能實時連結(jié)，無法及時獲取銀行數(shù)據(jù)，則造成提交失敗，通過對線路的改造、前置機(jī)的擴(kuò)容，提高財務(wù)公司銀企互聯(lián)對大量數(shù)據(jù)的處理能力，從而提高其穩(wěn)定性，減少落賬率。

（二）加強(qiáng)銀企互聯(lián)的資金管理功能，擴(kuò)展財務(wù)公司的服務(wù)深度

目前財務(wù)公司銀企互聯(lián)尚停留在查詢和支付結(jié)算功能上，為進(jìn)一步深化服務(wù)功能，更好地滿足資金集中管理需求，財務(wù)公司應(yīng)該根據(jù)自身功能特點，充分利用銀企互聯(lián)平臺，豐富集團(tuán)資金管理手段，提升財務(wù)管理水平。

參考文獻(xiàn)：

篇3

［關(guān)鍵詞］ 財務(wù)公司 金融創(chuàng)新 實踐

一、財務(wù)公司金融創(chuàng)新的內(nèi)涵及意義

金融創(chuàng)新是一個非常寬泛的概念，它是指各種金融要素的重新組合和創(chuàng)造性變革所創(chuàng)造或引進(jìn)的新事物。具體來說，就是金融主體為增加盈利、規(guī)避管制、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險、降低交易成本、創(chuàng)造信用等，通過引進(jìn)新技術(shù)、采用新方法、開辟新市場、構(gòu)建新組織、對金融產(chǎn)品、金融技術(shù)、業(yè)務(wù)流程、機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理方式和制度安排等進(jìn)行創(chuàng)造性開發(fā)和改進(jìn)活動，最終體現(xiàn)為風(fēng)險管理能力的提高，以及金融服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)方式的創(chuàng)造與更新。狹義的金融創(chuàng)新是指金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新。本文“SPORT”金融創(chuàng)新模式的探討和實踐也是圍繞著金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新為核心的創(chuàng)新探索。

財務(wù)公司的金融創(chuàng)新是為實現(xiàn)集團(tuán)整體利益最大化，通過整合集團(tuán)金融資源所進(jìn)行的創(chuàng)造性活動和開發(fā)活動。

二、“SPORT”金融創(chuàng)新模式

“SPORT”金融創(chuàng)新模式是以客戶為中心的金融創(chuàng)新模式，即：以服務(wù)(Service)為核心，產(chǎn)品(Product)為營銷，組織（Organization）為紐帶，風(fēng)控(Risk control)為保障，技術(shù)(Technology)為支撐的金融創(chuàng)新模式。

“SPORT”是運動之意，也寓意“SPORT”金融創(chuàng)新模式是個動態(tài)模式，通過服務(wù)、產(chǎn)品、組織、風(fēng)控和技術(shù)五方面核心要素相互促進(jìn)、相互影響，謀求公司長期、持續(xù)、協(xié)調(diào)發(fā)展，實現(xiàn)以客戶為中心的經(jīng)營理念，達(dá)到財務(wù)公司“依托集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)”的發(fā)展宗旨。

1．服務(wù)(Service)

服務(wù)是財務(wù)公司金融創(chuàng)新的核心和出發(fā)點。財務(wù)公司的客戶服務(wù)優(yōu)化目標(biāo)不同于商業(yè)銀行，不以盈利為首要目標(biāo)，而以集團(tuán)價值最大化目標(biāo)。財務(wù)公司在服務(wù)優(yōu)化方面有服務(wù)功能的適用性和業(yè)務(wù)流程的便捷性兩個最基本的特點。

2．產(chǎn)品（Product）

產(chǎn)品創(chuàng)新是財務(wù)公司面對客戶的有效營銷手段，包括提高產(chǎn)品的適用性，促進(jìn)產(chǎn)品的多樣性，和實現(xiàn)產(chǎn)品的多元性。

3．組織（Organization）

財務(wù)公司的組織體系并沒有統(tǒng)一的模式，組織體系的建設(shè)過程也是一個創(chuàng)新過程。組織體系是公司發(fā)展的重要紐帶，貫穿于各項管理工作之中。

⑴建立科學(xué)決策機(jī)制。組織體系中的決策機(jī)制是組織建設(shè)中的重點，是確保金融創(chuàng)新順利進(jìn)行的關(guān)鍵。

⑵搭建專業(yè)化管理平臺。在公司發(fā)展的特定時期，打破橫向部門設(shè)置的傳統(tǒng)思維定式，對公司內(nèi)部資源重新配置, 搭建跨部門機(jī)構(gòu)。

⑶打造學(xué)習(xí)型、創(chuàng)新型團(tuán)隊。金融創(chuàng)新的成功依賴一個創(chuàng)新性團(tuán)隊，而創(chuàng)新性團(tuán)隊依賴學(xué)習(xí)型組織的建設(shè)。財務(wù)公司需要結(jié)合公司發(fā)展階段，組織學(xué)習(xí)調(diào)研，強(qiáng)化創(chuàng)新研究，并將研究成果運用于實踐。

4．風(fēng)控(Risk Control)

金融創(chuàng)新是把雙刃劍，它既可為財務(wù)公司規(guī)避風(fēng)險提供可能，同時也增加了相關(guān)風(fēng)險，財務(wù)公司應(yīng)結(jié)合實際情況，建立全員風(fēng)險意識，全面內(nèi)控體系以及有效評價體系，確保業(yè)務(wù)創(chuàng)新良性發(fā)展。

⑴實現(xiàn)風(fēng)險意識全員化。財務(wù)公司應(yīng)通過建立制度和實施考核，將風(fēng)險意識融入到每一位員工的日常行為中，將風(fēng)險管理理念固化到每一條規(guī)章制度中，并輔之以合規(guī)審查和績效考核，逐步形成風(fēng)險文化的環(huán)境和氛圍。

⑵實現(xiàn)內(nèi)控體系的全面化。全面的內(nèi)控體系管理不僅符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，也是財務(wù)公司實現(xiàn)規(guī)范運作，嚴(yán)格控制運營風(fēng)險的要求。

⑶實現(xiàn)評價體系的一體化。財務(wù)公司應(yīng)結(jié)合自身特點建立有效的評價體系，不僅能夠?qū)鹑趧?chuàng)新的實效進(jìn)行準(zhǔn)確、科學(xué)的評價，同時可以促進(jìn)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的改進(jìn)和提高，不斷完善業(yè)務(wù)流程和管理程序。

5．技術(shù)(Technology)

財務(wù)公司技術(shù)創(chuàng)新既包括信息化技術(shù)開發(fā)手段的提升，也包括產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)的完善。

三、“SPORT ”金融創(chuàng)新模式在財務(wù)公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新中的實踐

1.依托服務(wù)平臺和信息化技術(shù)，優(yōu)化資金集中管理業(yè)務(wù)

“SPORT”金融創(chuàng)新模式應(yīng)用在資金集中管理業(yè)務(wù)上更多體現(xiàn)在服務(wù)優(yōu)化和技術(shù)開發(fā)。財務(wù)公司成立之初一般都需要依靠集團(tuán)公司的行政力量在短時間內(nèi)實現(xiàn)集團(tuán)資金一體化管理，但隨著財務(wù)公司業(yè)務(wù)日漸成熟，市場化服務(wù)必須跟上，使成員單位感受到在財務(wù)公司存放資金與商業(yè)銀行一樣便捷和方便，甚至更為貼心，使管理色彩較濃的管理型業(yè)務(wù)過渡為服務(wù)型業(yè)務(wù)。

隨著信息化技術(shù)開發(fā)能力的提升，財務(wù)公司資金集中管理業(yè)務(wù)衍生出若干創(chuàng)新業(yè)務(wù)，包括：賬戶集中管理業(yè)務(wù)創(chuàng)新、內(nèi)部封閉結(jié)算業(yè)務(wù)的創(chuàng)新、結(jié)算業(yè)務(wù)的創(chuàng)新、貸款集中管理的創(chuàng)新、合作銀行集中管理的創(chuàng)新、合作銀行集中管理的創(chuàng)新、票據(jù)集中管理的創(chuàng)新以及綜合性資金信息服務(wù)的創(chuàng)新。通過這些創(chuàng)新業(yè)務(wù)不僅可以提升集團(tuán)資金管理效率，而且有效提升服務(wù)質(zhì)量，解決資金管理中面臨的現(xiàn)實問題。

2．適應(yīng)客戶需求，推動存貸款產(chǎn)品開發(fā)

“SPORT”金融創(chuàng)新模式應(yīng)用在存貸款業(yè)務(wù)，主要體現(xiàn)在細(xì)分客戶群體和挖掘客戶需求的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)存貸款產(chǎn)品多元化開發(fā)、個性化開發(fā)以及業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，在強(qiáng)化客戶服務(wù)的同時，擴(kuò)大市場范圍，實現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)模和盈利水平的雙提升。以下為幾項相關(guān)產(chǎn)品開發(fā)：

⑴開發(fā)循環(huán)貸款品種，實現(xiàn)授信額度的循環(huán)使用，在為客戶提供更便捷融資服務(wù)的同時有利于提高客戶資金周轉(zhuǎn)能力、降低財務(wù)費用。

⑵加強(qiáng)同業(yè)合作，實現(xiàn)銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)的推出，有效的分散信貸風(fēng)險，為客戶擴(kuò)大融資渠道。

⑶促進(jìn)信貸規(guī)模調(diào)整，實施賣斷信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，從而促進(jìn)財務(wù)公司貸款結(jié)構(gòu)和貸款規(guī)模的調(diào)整，拓寬集團(tuán)公司授信范圍，進(jìn)一步提高財務(wù)公司的收益水平。

3.加強(qiáng)個性化服務(wù)，加快中間業(yè)務(wù)發(fā)展

⑴發(fā)揮咨詢服務(wù)功能，提供廣泛的金融服務(wù)。財務(wù)公司熟悉集團(tuán)內(nèi)部情況，具有豐富的信息資源，同時具備金融專業(yè)技術(shù)水平，相對與其他金融機(jī)構(gòu)具有服務(wù)優(yōu)勢。通過咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)財務(wù)公司可以增加中間業(yè)務(wù)收入，而且能夠為集團(tuán)增加凈收益。

⑵借助信托平臺，實現(xiàn)低成本融資方式創(chuàng)新。以信托公司作為樞紐，聯(lián)合商業(yè)銀行共同為客戶搭建融資平臺。這種低成本融資方式充分發(fā)揮了財務(wù)公司的綜合融資服務(wù)功能，有效銜接了不同類型金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營特點，最大限度的為客戶創(chuàng)造與市場價格最接近的低成本融資渠道。

4.以風(fēng)險控制為目標(biāo)，實現(xiàn)融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新

“SPORT”金融創(chuàng)新模型的應(yīng)用在融資業(yè)務(wù)上更多體現(xiàn)為流程控制和成本管理，包括在詢價機(jī)制和成本控制上的創(chuàng)新實踐。一方面，通過定期、定向的詢價，挑選具有代表性的報價模式，確定合理的定價范圍；另一方面，將內(nèi)源融資成本和外源融資成本及時進(jìn)行測算比價，優(yōu)化融資方案，有效控制資金成本。

四、“SPORT”金融創(chuàng)新模式的發(fā)展探索

隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展、金融行業(yè)趨勢的日益變化、集團(tuán)公司的戰(zhàn)略調(diào)整，財務(wù)公司金融創(chuàng)新的內(nèi)涵還要不斷的豐富和提升。下面對“SPORT”金融創(chuàng)新模式進(jìn)行一些前瞻性的探索。

1.提升服務(wù)水平，構(gòu)建服務(wù)品牌

⑴形成全員的服務(wù)文化。財務(wù)公司作為金融機(jī)構(gòu)，需要形成全員的服務(wù)文化。全員服務(wù)文化的培養(yǎng)應(yīng)由內(nèi)而外，層層深入，體現(xiàn)在財務(wù)公司戰(zhàn)略制訂、業(yè)務(wù)發(fā)展、組織架構(gòu)、產(chǎn)品開發(fā)、營銷渠道等各個方面。

⑵建立全面的客戶服務(wù)體系。全面客戶服務(wù)體系要求財務(wù)公司的服務(wù)從前臺不斷向中后臺延伸，依托客戶服務(wù)平臺，建立客戶經(jīng)理和產(chǎn)品經(jīng)理雙機(jī)制的服務(wù)模式。

⑶打造具有特色的服務(wù)品牌。財務(wù)公司服務(wù)品牌的打造是服務(wù)質(zhì)量不斷提高的過程，也是無形資產(chǎn)不斷積累的過程。服務(wù)質(zhì)量的提升需要服務(wù)意識和手段共同提高，同時需要建立客戶滿意度測評體系進(jìn)行檢驗。

2.加快產(chǎn)品開發(fā)，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

⑴加強(qiáng)市場研究，推動產(chǎn)品開發(fā)。面對市場化程度很高的商業(yè)銀行，財務(wù)公司必須主動出擊，了解市場和行業(yè)，研究業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢以及衍生產(chǎn)品特點，積極嘗試新業(yè)務(wù)并開發(fā)具有前瞻性的產(chǎn)品，增強(qiáng)財務(wù)公司的市場競爭力。

⑵擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。財務(wù)公司必須立足“依托集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)”的根本，突出自身資源優(yōu)勢，積極優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，拓展優(yōu)勢業(yè)務(wù)，發(fā)展成熟業(yè)務(wù)，挖掘潛在業(yè)務(wù)。

⑶加強(qiáng)需求分析，鼓勵個性化開發(fā)。財務(wù)公司創(chuàng)新的動力來自于客戶服務(wù)的需求。財務(wù)公司應(yīng)鼓勵個性化開發(fā)，在政策允許和滿足監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上最大限度滿足每一位客戶的需求。

3.健全組織建設(shè)，實現(xiàn)和諧發(fā)展

⑴實現(xiàn)治理機(jī)制全面化。財務(wù)公司要積極落實激勵與約束、授權(quán)與問責(zé)、信息披露等方面的治理機(jī)制，確保財務(wù)公司健康、持續(xù)的發(fā)展。

⑵實現(xiàn)專業(yè)平臺實體化。隨著財務(wù)公司組織體系的完善，專業(yè)化平臺承擔(dān)的任務(wù)越來越多，甚至平臺負(fù)荷已超出職能部門，財務(wù)公司必須考慮組建實體機(jī)構(gòu)來承接專業(yè)平臺功能。

⑶實現(xiàn)人才管理多元化。目前多數(shù)財務(wù)公司都面臨人才短缺的窘境，但面臨市場競爭日益激烈，業(yè)務(wù)創(chuàng)新層出不窮的現(xiàn)狀，加快高級人才引進(jìn)，實施人才培養(yǎng)規(guī)劃是急需解決的問題。

4.完善風(fēng)險管理，健全體系保障

⑴加強(qiáng)風(fēng)險識別，實現(xiàn)報告日常化。財務(wù)公司要提高全員的風(fēng)險認(rèn)知能力，設(shè)計便捷、有效的報告路徑，實現(xiàn)不同程度的風(fēng)險問題有不同的上報路徑，防止因風(fēng)險防范的疏漏造成的經(jīng)營損失。

⑵加強(qiáng)風(fēng)險計量，實現(xiàn)監(jiān)測指標(biāo)化。財務(wù)公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的側(cè)重和發(fā)展階段，細(xì)化和分解監(jiān)控指標(biāo)，盡量通過數(shù)值分布和趨勢分析計量風(fēng)險程度，同時根據(jù)指標(biāo)波動區(qū)間設(shè)定安全區(qū)、預(yù)警區(qū)和控制區(qū)，及時防范和控制風(fēng)險程度的變化。

⑶加強(qiáng)風(fēng)險評估，實現(xiàn)控制系統(tǒng)化。財務(wù)公司風(fēng)險評估體系主要是依據(jù)銀監(jiān)會2005年下發(fā)的《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司分類監(jiān)管指引（征求意見稿）》設(shè)計的自我風(fēng)險監(jiān)測與評價模型，從管理狀況、經(jīng)營狀況等幾個方面建立自評模型和評估模型。同時借助系統(tǒng)平臺，將自評模型和評估模型實現(xiàn)系統(tǒng)化，確保風(fēng)險評價管理的及時性和可靠性。

5.加強(qiáng)技術(shù)開發(fā)，推進(jìn)穩(wěn)步實施

⑴明確信息化建設(shè)總體目標(biāo)。財務(wù)公司信息化建設(shè)的總體目標(biāo)是實現(xiàn)業(yè)務(wù)處理自動化、客戶服務(wù)網(wǎng)絡(luò)化、經(jīng)營管理規(guī)范化和決策分析科學(xué)化。

⑵統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施。信息化建設(shè)是一個長期化過程，需要把握節(jié)奏、統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實施，同時要保持建設(shè)隊伍的穩(wěn)定性。

結(jié)論

“SPORT”金融創(chuàng)新模式是我們以突出財務(wù)公司特有優(yōu)勢進(jìn)行的創(chuàng)新模式探討，隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、金融業(yè)環(huán)境的變化，財務(wù)公司金融創(chuàng)新的內(nèi)涵和模式還要適應(yīng)環(huán)境、適應(yīng)需求不斷求新、求變。正如“SPORT”本意一樣，通過“運動”找到適合自身發(fā)展的軌跡，只有這樣，財務(wù)公司才能不斷增強(qiáng)競爭力，不斷的走向成熟和成功。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：財務(wù)公司 收支兩條線 資金管理

在現(xiàn)代集團(tuán)企業(yè)管理中，資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)。為了加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)整體資金運用和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，降低融資成本，筆者所在集團(tuán)成立了財務(wù)公司，并建立以“收支兩條線”為主的資金管理模式，行使資金管理職能。下面筆者結(jié)合本集團(tuán)財務(wù)公司的資金管理情況，談一談自己對“收支兩條線”資金管理模式的一些看法。

一、“收支兩條線”資金管理模式簡介

“收支兩條線”資金管理模式起源于政府對行政事業(yè)性收費、罰沒收入等財政非稅收收入的管理，即政府部門或單位依法取得的收入全部繳入財政專戶或國庫，部門或單位的支出與其取得的收入不再直接掛鉤，由財政部門根據(jù)相關(guān)支出定額標(biāo)準(zhǔn)核定，并按照部門預(yù)算管理要求，實行預(yù)算內(nèi)、外統(tǒng)籌安排，收支分離。

筆者所在企業(yè)集團(tuán)為了實現(xiàn)資金集中管理，針對資金管理的特點，借鑒這一做法，推行了“收支兩條線”資金管理模式，將其用于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金管理。具體做法是：

1.財務(wù)公司在合作銀行開立結(jié)算賬戶（通常稱為主賬戶），用于歸集和下?lián)苜Y金。

2.成員單位在財務(wù)公司開立內(nèi)部結(jié)算賬戶。

3.成員單位在合作銀行分別開立收入戶和支出戶。收入戶通常為一般結(jié)算賬戶，企業(yè)銷售商品或其他經(jīng)營活動收到的資金，必須通過收入戶；支出戶通常為企業(yè)的基本戶，企業(yè)日常的經(jīng)營支出，通過支出戶進(jìn)行支付。

4.財務(wù)公司通過與成員企業(yè)簽訂銀行賬戶授權(quán)協(xié)議，實現(xiàn)對收入戶和支出戶的管理。一般來說，收入戶實行零余額管理，每日日終，由銀行系統(tǒng)自動將收入戶資金歸入財務(wù)公司主賬戶，并對應(yīng)增加成員單位在財務(wù)公司結(jié)算賬戶的可用資金；企業(yè)對外支付時，財務(wù)公司按照企業(yè)報送的資金預(yù)算或提交的網(wǎng)銀指令，將資金撥付企業(yè)進(jìn)行支付，同時扣減企業(yè)在財務(wù)公司結(jié)算賬戶的可用資金。

二、“收支兩條線”資金管理模式的特點

收支兩條線資金管理模式屬于松散控制的資金管理模式，其特點主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

（一）收支分離

成員企業(yè)的經(jīng)營收入通過收入戶，費用支出通過支出戶，資金流向清晰。

（二）收入戶實行零余額管理

財務(wù)公司通過設(shè)定不同的歸集策略，如定時歸集與不定時歸集、主動歸集與銀行自動歸集等，實現(xiàn)收入賬戶日終零余額，避免資金沉淀。

（三）支出戶實行限額管理

財務(wù)公司根據(jù)成員企業(yè)提交的資金預(yù)算和用款指令，將資金下?lián)苤脸蓡T企業(yè)支出戶，由成員企業(yè)自行對外支付。由于財務(wù)公司對支出賬戶的資金只負(fù)責(zé)下?lián)埽⒎敲抗P資金支付進(jìn)行控制，屬于松散控制，容易形成資金沉淀，因此，財務(wù)公司通常會對支出戶設(shè)置資金限額，并定期對超限額資金進(jìn)行上收。

三、推行“收支兩條線”資金管理模式的意義

推行“收支兩條線”資金管理模式，對企業(yè)加強(qiáng)資金管理，建立完善的內(nèi)部控制體系具有重要的意義，主要表現(xiàn)在以下五個方面。

1.企業(yè)集團(tuán)實施“收支兩條線”資金管理，能夠以集團(tuán)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)為前提，統(tǒng)籌兼顧集團(tuán)本部與成員企業(yè)的利益關(guān)系，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營效益最大化。

2.依托財務(wù)公司資金管理平臺，發(fā)揮計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，構(gòu)建結(jié)算交易網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)異地業(yè)務(wù)本地化、柜臺業(yè)務(wù)桌面化，大大地提高了結(jié)算效率，加速了資金的周轉(zhuǎn)速度。

3.充分發(fā)揮財務(wù)公司專業(yè)化管理優(yōu)勢，推進(jìn)資金集中管理，盤活存量資金，提高資金使用效率。

4.能夠規(guī)范企業(yè)集團(tuán)各成員單位銀行賬戶開立和使用，集團(tuán)公司通過資金預(yù)算管理，實現(xiàn)對成員企業(yè)經(jīng)營活動的監(jiān)督和管理。

5.能夠優(yōu)化和完善資金收付款流程，有利于企業(yè)集團(tuán)構(gòu)建科學(xué)有效的財務(wù)管理體系，建立和完善企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)。

四、實施“收支兩條線”資金管理模式應(yīng)注意的問題

在推行“收支兩條線”資金集中管理模式過程中，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合企業(yè)實際情況，重點做好以下四方面工作。

（一）結(jié)合實際選擇資金管理模式

“收支兩條線”資金管理模式是眾多資金集中管理模式中的一種，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)根據(jù)本集團(tuán)的戰(zhàn)略意圖和戰(zhàn)略目標(biāo)，選擇合適的資金管理模式。特別是在多元化的企業(yè)集團(tuán)中，由于分、子公司性質(zhì)不同，行業(yè)不同，所處地域不同，管控力度不同，企業(yè)經(jīng)營管理差異性較大，決不能搞“一刀切”，而應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實際情況，在“收支兩條線”資金模式基礎(chǔ)上，推行多種資金模式管理相結(jié)合的方式。

（二）建立健全相關(guān)制度

企業(yè)集團(tuán)應(yīng)制定和完善資金集中管理制度及銀行賬戶管理制度，規(guī)范收支兩條線資金管理操作流程，并通過一定的激勵機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制保證其落實到位。通過采取自上而下，行政命令與服務(wù)相結(jié)合的方式，這樣才能夠有效地降低成員企業(yè)的抵觸情緒，實現(xiàn)資金集中管理。

（三）強(qiáng)化銀行賬戶管理

企業(yè)集團(tuán)實施“收支兩條線”資金管理模式，應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理。一方面，對現(xiàn)有的銀行賬戶進(jìn)行規(guī)范和清理。對符合要求的銀行賬戶，應(yīng)及時納入財務(wù)公司資金管理系統(tǒng)；對特殊性質(zhì)和用途的銀行賬戶，如國債專戶、保證金專戶、貸款結(jié)算戶等，應(yīng)根據(jù)企業(yè)實際情況，合理制訂管理策略；對不符合管理要求的銀行賬戶，應(yīng)堅決予以清理和銷戶。另一方面，規(guī)范新開立銀行賬戶的管理，嚴(yán)格遵循收支分離的要求，及時完成新開立銀行賬戶授權(quán)協(xié)議的簽署，使其納入財務(wù)公司資金管理系統(tǒng)中。

（四）強(qiáng)調(diào)結(jié)算紀(jì)律，嚴(yán)禁坐支資金

在收支兩條線資金管理模式中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，經(jīng)營收入必須通過收入戶歸集，不得將收入資金直接用于經(jīng)營支付；支出戶不得用于銷售回款，對支出戶中未使用的結(jié)余資金，應(yīng)根據(jù)資金限額，及時將多余資金上劃，避免形成企業(yè)坐支資金。

總之，財務(wù)公司通過實施“收支兩條線”資金管理模式，能夠充分發(fā)揮金融引導(dǎo)作用，有效地實現(xiàn)資金集中管理，提升企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理水平，對企業(yè)集團(tuán)的健康發(fā)展起到良好的促進(jìn)作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊圣軍.企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理與實務(wù)[M].北京：中國金融出版社，2012-2-1.

篇5

一、財務(wù)公司在企業(yè)集團(tuán)資金管理過程中的積極作用

企業(yè)發(fā)展在發(fā)展過程中開展的管理工作，主要是以財務(wù)管理為主，財務(wù)公司所進(jìn)行的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金管理工作，是企業(yè)財務(wù)管理工作最重要的內(nèi)容。企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司不僅要運作企業(yè)自有的資金，同時還要進(jìn)行所有集團(tuán)資金資源的集中和整合。所以，經(jīng)過深入的調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)這一工作開展的重要意義主要表現(xiàn)在以下幾方面：首先，必須以資金管理公司的業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，成立企業(yè)集團(tuán)的財務(wù)公司，確保企業(yè)資金使用效率的有效提升。財務(wù)公司是企業(yè)集團(tuán)自有的非銀行金融管理機(jī)構(gòu)掌握著企業(yè)集團(tuán)的所有資金。所以，財務(wù)公司在開展資金管理工作的過程中，其業(yè)務(wù)水平較之一般企業(yè)要相對較高，而這對于企業(yè)集團(tuán)財務(wù)資金運營效率的提升發(fā)揮著極為重要的促進(jìn)作用；其次，企業(yè)資金管理效率的高低，是影響財務(wù)公司金融服務(wù)職能發(fā)揮的關(guān)鍵因素。而作為企業(yè)集團(tuán)的財務(wù)公司而言，其金融職能主要指的就是集團(tuán)資金的周轉(zhuǎn)、將閑置資金集中管理用于企業(yè)的投資、為合作企業(yè)提供擔(dān)保、投資咨詢等內(nèi)容。確保企業(yè)通過各種形式不同的投資方式，實現(xiàn)年企業(yè)資金使用效率的進(jìn)一步提高，為企業(yè)集團(tuán)的長期穩(wěn)定發(fā)展奠定，良好的基礎(chǔ)。

二、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司資金管理模式的對比

1.“收支一體化”資金管理模式

這種資金管理模式也是現(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)所采用的行模式。而這種資金管理模式在應(yīng)用過程中，要求企業(yè)集團(tuán)所有成員單位必須將所涉及到的資金收支全部交由財務(wù)公司統(tǒng)一管理和使用；成員單位可以在財務(wù)公司辦理統(tǒng)一的計算賬戶以便于資金收付的順利進(jìn)行。一旦成員單位發(fā)生了資金收入的情況，就必須及時的上報企業(yè)集團(tuán)的財務(wù)公司。而這種資金管理模式的操作流程為：成員單位在開設(shè)賬戶只會，通過銀行系統(tǒng)統(tǒng)一監(jiān)管企業(yè)集團(tuán)的資金集中情況，確保成員單位的資金可以迅速的集中整合在一起，為后期的使用和投資奠定良好的基礎(chǔ)；企業(yè)集團(tuán)以及成員單位在開展資金支付業(yè)務(wù)時，可以通過其在財務(wù)公司設(shè)計的賬戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，這樣不僅提高了成員單位內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)的效率，同時也最大限度的提升了成員單位之間的資金使用效率。這種相互之間關(guān)系清晰的結(jié)算方式，不僅提高了企業(yè)資金的集中效率，同時也促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)日常經(jīng)營效率的不斷提高。比如某科技公司，該公司在發(fā)展的過程中賬戶管理工作主要是將企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的所有報表的核準(zhǔn)全部交由企業(yè)集團(tuán)的財務(wù)公司統(tǒng)一管理和監(jiān)督，成員單位在日常經(jīng)營過程中的賬戶撤銷、變更等行為都必須由財務(wù)公司負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督。該公司財務(wù)公司在實際運行的過程中，主要是對三級以下單位的賬戶進(jìn)行授權(quán)和審批，同時定期的進(jìn)行成員單位賬戶的清理和檢查，比便于企業(yè)集中結(jié)算體系的順利構(gòu)建，并將企業(yè)賬戶管理與單位年度考核的內(nèi)容緊密的結(jié)合在一起。這種收支一體化的資金管理方式，不僅促進(jìn)了該科技公司資金集中管理效率的提升，同時該公司也通過監(jiān)控資金信息系統(tǒng)的方式，最大限度的降低了各個成員單位進(jìn)入投資和資金使用風(fēng)險。

2.高度集中資金管理模式的特點

就目前我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀而言，只有極少數(shù)大型企業(yè)財務(wù)的是資金歸集管理的方式，這種資金管理方式對所涉及到的各??成員單位所有有的外部銀行賬戶，進(jìn)行了嚴(yán)格的限制，所有成員單位的資金都必須集中上交由集團(tuán)財務(wù)公司統(tǒng)一管理和使用，這就要求所有成員單位必須高度的集中，否則將很難實現(xiàn)企業(yè)自己高度集中管理的目的。比如中國電力財務(wù)公司由于其分支機(jī)構(gòu)覆蓋了所有電力公司的所在鵲羽，在全國各地總共設(shè)立了42個營業(yè)部，并且在我國的西北、東北、華中、華東、華北等都設(shè)有分公司。二三峽集團(tuán)的成員單位與中國電力集團(tuán)相比較而言要相對集中，其所有分公司幾乎全部集中于宜昌市。如果采用這種資金管理模式的話，財務(wù)公司在商業(yè)銀行所開設(shè)的銀行清算賬戶，只是用于進(jìn)行財務(wù)公司內(nèi)部的結(jié)算。而不允許集團(tuán)公司內(nèi)的其它成員單位擁有獨立的外部銀行賬戶，雖然有部分成員單位保留了商業(yè)銀行的賬戶，但是這些銀行賬戶大多沒有余額，所有資金必須全部上交至集團(tuán)的財務(wù)公司賬戶。而集團(tuán)內(nèi)部成員之間所涉及到的首付款業(yè)務(wù)則必須通過財務(wù)公司辦理。此時，財務(wù)公司的的智能就可以最大限度的發(fā)揮出來。這種資金管理模式的應(yīng)用，不僅促進(jìn)了集團(tuán)內(nèi)部資金結(jié)算的高度集中，同時也促進(jìn)了資使用效率的有效提升。在運用這種資金管理模式時，集團(tuán)內(nèi)部的財務(wù)管理公司實際上發(fā)揮的就是商業(yè)銀行的作用，這樣不僅確保了集團(tuán)資金的高度集中與支付統(tǒng)一，同時也確保了資金結(jié)算業(yè)務(wù)效率的不斷提高。因此，在運用這種資金管理方式時，必須加強(qiáng)與商業(yè)銀行的緊密合作，才能確保資金結(jié)算業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。

3.“收支兩條線”的資金管理模式的特點

所謂的收支兩條線資金管理模式，其實就是成員單位的資金收入和支出是獨立進(jìn)行互不干涉的。在運用這種管理模式時，各成員單位在商業(yè)銀行所開設(shè)的賬戶都是獨立存在的，只需要將第三方協(xié)議中所規(guī)定的銀行賬戶進(jìn)行統(tǒng)一管理即可。不僅促進(jìn)了集團(tuán)內(nèi)部結(jié)算效率的提升，提高了集團(tuán)資金的周轉(zhuǎn)效率，同時也大幅度的減少了集團(tuán)因為資金支付所產(chǎn)生的費用。但是由于這種資金管理模式是建立在計劃資金流量高度集中的基礎(chǔ)上的，所以在進(jìn)行集團(tuán)結(jié)算業(yè)務(wù)時，對各個成員單位之間的配合提出了相對較高的要求，再加上這項工作的開展需要的投入相對較大，因此，就目前而言還無法進(jìn)行大范圍的推廣和應(yīng)用。

4.“集團(tuán)賬戶”資金集中管理模式

所謂的集團(tuán)賬戶資金管理模式，實際上就是集團(tuán)財務(wù)公司在商業(yè)銀行開設(shè)相應(yīng)的基本賬戶，并將其作為集團(tuán)公司的一級賬戶。而集團(tuán)內(nèi)部各個成員但華為則根據(jù)自身發(fā)展的實際需要在商業(yè)銀行開設(shè)相應(yīng)的基本賬戶，同時將其作為集團(tuán)財務(wù)公司的二級關(guān)聯(lián)賬戶，雖然所有成員單位存放于二級賬戶中的資金都必須上交至集團(tuán)財務(wù)公司一級賬戶，但是各個成員單位可以根據(jù)自身的實際需要自由支配賬戶中的所有資金，這種集團(tuán)資金歸集管理模式經(jīng)過實踐應(yīng)用后發(fā)現(xiàn)，各個成員單位所屬的二級賬號其實際資金余額在歸集之后仍將顯示其可使用的實際余額，從而最大限度的降低了成員單位的資金集中管理的難度，促進(jìn)了企業(yè)財務(wù)公司資金管理和使用效率的提升。

三、財務(wù)公司資金集中管理模式的創(chuàng)新

1.賬戶管理模式

企業(yè)集團(tuán)的財務(wù)公司在所在銀行所開設(shè)結(jié)算賬戶，集團(tuán)內(nèi)各個成員單位在發(fā)展過程中只需在集團(tuán)財務(wù)公司設(shè)立統(tǒng)一資金結(jié)算賬戶，進(jìn)行資金的管理和支付，而各個成員單位如需保留外部商業(yè)銀行賬戶的話，那么必須由集團(tuán)財務(wù)公司按照相關(guān)要求進(jìn)行審查，并將其納入集團(tuán)財務(wù)公司的歸集列表，才能確保財務(wù)管理效率的進(jìn)一步提高。

2.資金收入管理模式

集團(tuán)內(nèi)部各個成員單位的外部資金的收入必須經(jīng)過統(tǒng)一的外部銀行實現(xiàn)。在收取外部資金時，各個成員單位的客戶都必須將資金匯入成員單位外部銀行的賬戶，然后集團(tuán)財務(wù)公司再通過銀行直連系統(tǒng)及時的查詢成員單位外部銀行業(yè)賬戶的實時信息，如果發(fā)現(xiàn)款項匯入銀行賬戶的話，那么則立即發(fā)出指令及時的收繳相關(guān)資金。

3.資金支付管理模式

在行模式應(yīng)用的過程中，各個成員單位在進(jìn)行內(nèi)部成員單位之間的結(jié)算時，只需要向財務(wù)公司結(jié)算系統(tǒng)發(fā)出相應(yīng)的結(jié)算指令，就可以順利的完成資金的支付和結(jié)算。所有成員單位所提出的內(nèi)部支付申請，財務(wù)公司結(jié)算審核系統(tǒng)會根據(jù)成員單位發(fā)出的結(jié)算指令，對其資金的用體進(jìn)行相應(yīng)的審核，然后交由財務(wù)公司結(jié)算行完成相關(guān)資金的支付和結(jié)算，并由行完成最終的資金支付。如果在經(jīng)營過程中發(fā)生退款業(yè)務(wù)的話，那么銀行系統(tǒng)則根據(jù)流水賬號自動識別并將所退款項退還至財務(wù)公司的清算賬戶，然后再由財務(wù)公司將其按照成員單位的申請及時的退還至財務(wù)公司賬戶中。

四、運行模式在公司資金集中管理過程中發(fā)揮的作用

1.某財務(wù)公司賬戶管理模式

該集團(tuán)公司對其內(nèi)部各個成員單位的銀行賬戶進(jìn)行了嚴(yán)密的監(jiān)控和管理，不僅對成員單位的外部商業(yè)銀行基本賬戶的數(shù)量做出了明確的規(guī)定，同時要求成員單位必須將基本賬戶信息納入到財務(wù)公司的歸集管理列表中，但是為了確保經(jīng)營相對對較好的成員單位的健康發(fā)展，一般都會根據(jù)成員單位的實際情況，允許其保留多個外部銀行業(yè)賬戶，但是其所擁有的外部銀行賬戶都必須在財務(wù)公司簽約并納入財務(wù)公司的歸集列表。

2.某財務(wù)公司資金歸集模式

該集團(tuán)公司財務(wù)公司在充分發(fā)揮行銀行直連系統(tǒng)優(yōu)勢的同時，不僅實現(xiàn)了實時監(jiān)控個成員單位銀行賬戶實時信息的目的，同時也促進(jìn)了財務(wù)公司結(jié)算效率的進(jìn)一步提高。因為成員單位所開設(shè)的外部銀行賬戶已經(jīng)納入了財務(wù)公司的歸集管理列表，所以成員單位利用外部銀行賬戶所進(jìn)行的收款業(yè)務(wù)，財務(wù)公司都可以通過銀行直連系統(tǒng)進(jìn)行全面的監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)成員單位銀行賬戶發(fā)生資金進(jìn)出情況的話，那么賬戶內(nèi)所有資金將會立即上交至財務(wù)公司賬戶。而在成員單位的每個營業(yè)日財務(wù)公司都會將成為單位外部銀行賬戶補(bǔ)充相應(yīng)的留存資金。此外，該幾天財務(wù)公司在日常運營的過程中還及時的與工、農(nóng)、中、建等多家銀行簽訂了第三方協(xié)議，通過這種網(wǎng)絡(luò)渠道的建立，不僅促進(jìn)了資金歸集效率的提升，也從根本上降低了成員單位對銀行的過渡依賴，促進(jìn)了集團(tuán)財務(wù)公司資金管理效率的提升。在進(jìn)行資金歸集時，只需要通過銀行接口進(jìn)行所有成員單位賬戶的資金清理和上收，這種多樣化的歸集方式，從根本上滿足了財務(wù)公司在運營過程中所提出的個性化需求。

3.某財務(wù)公司結(jié)算模式

某財務(wù)公司內(nèi)各個成員單位在進(jìn)行外部支付業(yè)務(wù)時，只需要通過財務(wù)公司系統(tǒng)客戶端發(fā)起支付指令，然后經(jīng)過財務(wù)公司系統(tǒng)的自動審批后再上傳至財務(wù)公司的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和賬戶處理系統(tǒng)就可以完成相關(guān)資金的支付業(yè)務(wù)。也就是說只要成員單位提交準(zhǔn)確無誤的支付指令，財務(wù)系統(tǒng)就會自動的將成員單位的存款扣除并劃撥至成員單位制定的賬戶中，而無需在進(jìn)行人工操作進(jìn)行賬務(wù)的處理，這種自動化的財務(wù)處理方式從根本上降低了財務(wù)公司的工作量。財務(wù)公司操作人員在收到成員單位付款指令后，系統(tǒng)就會自動的完成付款指令的審核與款項的劃撥，而無需在進(jìn)行人工的處理，這種方便快捷的財務(wù)管理方式，從根本上促進(jìn)了財務(wù)公司資金運轉(zhuǎn)效率的提升，集團(tuán)內(nèi)各個成員單位在開設(shè)賬戶時，財務(wù)公司必須將KEY證書發(fā)放至成員單位手中，才能確保成員單位在財務(wù)公司的存款可以自由的支配。

4.某財務(wù)公司對富余資金的有效管理

財務(wù)公司在日常業(yè)務(wù)開展的過程中，不僅要滿足成員單位的結(jié)算和貸款需求，同時也必須根據(jù)銀監(jiān)會的相關(guān)要求，利用成員單位的富余資金進(jìn)行風(fēng)險相對較大的?目的投資，以達(dá)到促進(jìn)資金使用效率提升的目的。為了最大限度的提升財務(wù)公司富余資金投資項目安全性的提高，財務(wù)公司一般都會成立專職的富余資金投資管理部門，負(fù)責(zé)投資項目的風(fēng)險審核。而項目投資過程中常見的風(fēng)險主要有違約風(fēng)險、流動性風(fēng)險、收益率風(fēng)險等幾種，在全面評估投資風(fēng)險和受益之后，該財務(wù)公司選擇了以下幾種投資方式：（1）利用銀行存款期限的不同進(jìn)行資金的投資運作；（2）購買債券。（3）大量購買銀行推出的理財產(chǎn)品和風(fēng)險較低的基金；（4）投資風(fēng)險較低收益穩(wěn)定的信托產(chǎn)品。經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)這些投資項目在實際操作的過程中，已經(jīng)取得了非常顯著的收益。

5.某財務(wù)公司的風(fēng)險管理模式

財務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營發(fā)展過程中最關(guān)鍵的部門，不僅要確保企業(yè)集團(tuán)所有資金的安全性，同時也應(yīng)該采取積極有效的措施促進(jìn)企業(yè)資金使用效率的提高。該財務(wù)公司在實際運行的過程中，因此，必須建立完善的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險控制體系，嚴(yán)格不斷按照財務(wù)管理的相關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行企業(yè)集團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估，并將最終的評估報告作為制定風(fēng)險防范措施的主要依據(jù)。同時極大企業(yè)集團(tuán)運營過程中各個環(huán)節(jié)流程的控制，設(shè)立獨立的審核部門，從根本上降低了企業(yè)集團(tuán)財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的幾率。通過財務(wù)授權(quán)體系的建設(shè)。公司財務(wù)公司根據(jù)集團(tuán)發(fā)展的實際情況設(shè)立了專職的稽查部門，負(fù)責(zé)集團(tuán)運營風(fēng)險的排查，同時充分發(fā)揮財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)的優(yōu)勢，加強(qiáng)集團(tuán)運營過程中的經(jīng)濟(jì)活動審批監(jiān)管力度。如果審批超出授權(quán)范圍的話，那么必須及時的的上報風(fēng)險管理委員會或者董事會進(jìn)行研究；